Автор работы: Пользователь скрыл имя, 09 Ноября 2013 в 16:08, курсовая работа
Действующая система организации и оплаты труда основывается на законодательстве о труде и предусматривает наряду с государственным регулированием трудовых отношений значительные права организации в выборе форм оплаты труда, установлении режима работы и т.д. Для учета личного состава, начисления и выплаты средств на оплату труда используют унифицированные формы первичной учетной документации, утвержденные Госкомстатом России.
Введение…………………………….......................................................... 3
1.Учёт кредитов банка…………………………………………………….5
2.Учёт займов……………………………………………………………...8
3.Оценка финансовых вложений в бухгалтерском учете……………….10
Практическая часть……………………………………………………..…11
Заключение…………………………………………………………………28
Список используемой литературы………………………………………..29
Оборотная ведомость
Наименование счета |
Остаток на 01.12.06 |
Обороты по |
Остаток на 31.12.06 |
|||||
дебет |
кредит |
дебету |
кредиту |
дебет |
кредит |
|||
Основные средства |
8956500 |
870000 |
240000 |
9586500 |
||||
Амортизация основных средств |
5149250 |
50000 |
138000 |
5237250 |
||||
Нематериальные активы |
835000 |
145500 |
689500 |
|||||
Износ нематериальных активов |
147500 |
147500 |
||||||
Оборудование к установке |
370000 |
200000 |
170000 |
|||||
Вложения во внеоборотные активы |
825000 |
425000 |
750000 |
500000 |
||||
Материалы |
600000 |
301200 |
231500 |
669700 |
||||
НДС по приобретенным ценностям |
191650 |
112914 |
70500 |
234064 |
||||
Основное производство |
12550 |
808680 |
808680 |
12550 |
||||
Общепроизводственные расходы |
90820 |
90820 |
||||||
Общехозяйственные расходы |
275560 |
275560 |
||||||
Готовая продукция |
645865 |
808680 |
810000 |
644545 |
||||
Расходы на продажу |
12700 |
3500 |
9200 |
|||||
Касса |
750 |
146000 |
138400 |
8350 |
||||
Расчетный счет |
2647600 |
1159950 |
720520 |
3087030 |
||||
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
502500 |
636000 |
620700 |
487200 |
||||
Расчеты с покупателями и заказчиками |
945375 |
1205000 |
1150000 |
1000375 |
||||
Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами |
7500 |
1900 |
1520 |
153114 |
9020 |
155014 |
||
Расчеты с бюджетом по налогам и сборам |
197900 |
91000 |
251464 |
358364 |
||||
Расчеты по социальному страхования и обеспечению |
63650 |
65500 |
41080 |
39230 |
||||
Расчеты с персоналом по оплате труда |
153050 |
175200 |
161000 |
138850 |
||||
Расчеты с подотчетными лицами |
460 |
6150 |
5100 |
1510 |
||||
Уставный капитал |
8750000 |
8750000 |
||||||
Добавочный капитал |
250000 |
250000 |
||||||
Нераспределенная прибыль |
460000 |
229336 |
689336 |
|||||
Продажи |
1205000 |
1205000 |
||||||
Прочие доходы и расходы |
138800 |
138800 |
||||||
Прибыли и убытки |
362500 |
276786 |
422686 |
508400 |
||||
Итого |
16038250 |
16038250 |
8862460 |
8862460 |
16761144 |
16761144 |
||
Баланс
АКТИВ |
На начало года |
На конец года |
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|||
Нематериальные активы |
687500 |
542000 |
|
Основные средства |
3807250 |
4349250 |
|
Незавершенное строительство |
370000 |
||
Доходные вложения в материальные ценности |
825000 |
500000 |
|
Прочие внеоборотные активы |
170000 |
||
ИТОГО по разделу I: |
5689750 |
5561250 |
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|||
Запасы в том числе: |
1258415 |
1335995 |
|
сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
600000 |
669700 |
|
затраты в незавершенном производстве |
12550 |
12550 |
|
готовая продукция и товары для перепродажи |
645865 |
644545 |
|
товары отгруженные |
|||
расходы будущих периодов |
|||
прочие запасы и затраты |
9200 |
||
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
191650 |
234064 |
|
Дебиторская задолженность в том числе: |
945375 |
1009395 |
|
покупатели и заказчики |
945375 |
1000375 |
|
задолженность учредителей по взносам в уставный капитал |
|||
прочие дебиторы |
7500 |
9020 |
|
Финансовые вложения |
|||
Денежные средства в том числе: |
2648350 |
3095380 |
|
касса |
750 |
8350 |
|
расчетные счета |
2647600 |
3087030 |
|
валютные счета |
|||
прочие денежные средства |
|||
Прочие оборотные активы |
460 |
140310 |
|
ИТОГО по разделу II: |
5051750 |
5815144 |
|
БАЛАНС |
10741500 |
11376394 |
|
ПАССИВ |
На начало года |
На конец года |
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
|||
Уставный капитал |
8750000 |
8750000 |
|
Добавочный капитал |
250000 |
250000 |
|
Резервный капитал |
|||
Целевые финансирования и поступления |
|||
Нераспределенная прибыль |
822500 |
1197736 |
|
Непокрытый убыток |
|||
ИТОГО по разделу III: |
9822500 |
10197736 |
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|||
Заемные средства в том числе: |
|||
кредиты банков |
|||
прочие займы |
|||
ИТОГО по разделу IV: |
|||
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|||
Заемные средства в том числе: |
|||
кредиты банков |
|||
Кредиторская задолженность в том числе: |
919000 |
1178658 |
|
поставщики и подрядчики |
502500 |
487200 |
|
по оплате труда |
153050 |
138850 |
|
по социальному страхованию и обеспечению |
63650 |
39230 |
|
задолженность перед бюджетом |
197900 |
358364 |
|
прочие кредиторы |
1900 |
155014 |
|
Доходы будущих периодов |
|||
Резервы предстоящих расходов и платежей |
|||
Прочие краткосрочные пассивы |
|||
ИТОГО по разделу V: |
91900 |
11786 |
|
БАЛАНС |
1074150 |
1074150 |
|
Информация о работе Бухгалтерский учет денежных средств в кассе предприятия