Бухгалтерский баланс малого предприятия на начала месяца

№

Дата

Наименование  операции

сумма

1

1.01

Чек и приходный кассовый ордер. Получено в кассу на хозяйственные  нужды, командировки

1600

2

1.01

Платежное требование-поручение. Акцептован счет поставщика "Волна" за поступивший на склад материал рубероид (20 шт.) (включая НДС)

13440

3

1.01

Расходный кассовый ордер. Выдано в подотчет Иванову на хозяйственные  нужды

160

4

1.01

Лимитно-заборная карта и требование. Отпущен материал доски (25 шт.) в производство

5000

5

2.01

Выписка из расчетного счета, платежное поручение. С расчетного счета оплачено поставщику "Волне" за материал рубероид

11200

6

2.01

Накладная на отгрузку. Списана  фактическая себестоимость реализованного материала (вагонка - 5 шт.)

500

7

2.01

Платежное требование. Предъявлен счет за материал вагонка покупателю "Матрикс" (включая НДС)

700

8

2.01

Справка бухгалтерии. Выявляется и списывается финансовый результат  от реализации материала "вагонка"

200

9

5.01

Счет-платежное требование. Принят к оплате счет от "Квант" за услуги по ремонту основных средств (включая НДС)

192

10

6.01

Счет-платежное требование. Принят к оплате счет поставщика "Матрикс" за приобретенный отбойный агрегат, не требующий монтажа (включая НДС)

11520

11

6.01

Авансовый отчет. Утвержден  авансовый отчет Иванова, списываются  израсходованные подотчетные суммы  на основное производство в пределах нормативов

150

12

7.01

Приходный кассовый ордер. Внесен в кассу остаток аванса Ивановым

10

13

7.01

Акт ввода объекта в  эксплуатацию. Приобретенный станок введен в эксплуатацию

11520

14

9.01

Выписка из расчетного счета. С расчетного счета перечислено  в погашение задолженности поставщику "Матрикс" за приобретенный станок

11520

15

9.01

Акт о браке. Списаны потери от брака из основного производства

1100

16

9.01

Выписка из расчетного счета. С расчетного счета оплачен счет поставщика газа для основного производства (включая НДС)

4000

17

12.01

Лимитно-заборная карта и требование. Списан на основное производство израсходованный стройматериал доски (100 шт.) по фактической себестоимости

20000

18

13.01

Расчет износа основных средств. Начислена амортизация по основным средствам

1283

19

13.01

Расчет амортизации нематериальных активов. Начислена амортизация  по нематериальным активам

65,3

20

14.01

Приказ. Списываются частично на счет работника Матвеева, виновного  в нанесении ущерба, потери от брака  в основном производстве

500

21

16.01

Требование. Списывается  стоимость материала шифер (10 шт.), израсходованного на исправление брака

1200

22

16.01

Выписка из расчетного счета. Получена на расчетный счет частичная  оплата за выполненный капитальный  ремонт офиса от заказчика "Хилари"

7000

23

16.01

Чек и приходный кассовый ордер. Получено с расчетного счета  в кассу на оплату хозяйственных  расходов

1000

24

19.01

Справка бухгалтерии. Списаны  потери от брака на себестоимость  строительно-монтажных работ по объекту (на основное производство)

2300

25

20.01

Расчетно-платежная ведомость. Начислена зарплата бригаде рабочих-строителей

112000

26

20.01

Расчетно-платежная ведомость. Начислена зарплата управленческому  персоналу

18000

27

20.01

Справка бухгалтерии. Произведены  отчисления от зарплаты бригады рабочих  и управленческого персонала  в пенсионный фонд в части страховой  и накопительной части трудовой пенсии и в фонд социального страхования  от несчастных случаев на производстве по нормативам

16016

2574

28

20.01

Приходный кассовый ордер. Внесено  в кассу рабочим, виновным в потерях  от брака

500

29

21.01

Выписка из расчетного счета. Получено на расчетный счет в оплату за отгруженный материал вагонка от покупателя "Матрикс"

700

30

23.01

Выписка из расчетного счета. Получено на расчетный счет от заказчика "Ванда" в оплату счета за выполненные  строительные работы

10000

31

26.01

Выписка из расчетного счета  и платежное поручение. С расчетного счета перечислено в фонды: социального  страхования и обеспечения, пенсионный

18590

32

26.01

Справка бухгалтерии. Списываются  на реализацию накладные расходы

20574

33

27.01

Справка бухгалтерии. Списана  производственная себестоимость по полностью законченным и принятым заказчиком "Альма" работам по объекту строительства

182080

34

27.01

Платежное требование. Предъявлен заказчику "Альма" счет за выполненные строительные работы (включая НДС)

250000

35

27.01

Справка бухгалтерии. Определяется и списывается финансовый результат  от сданных подрядных работ

68420

36

29.01

Выписка из расчетного счета. На расчетный счет поступили деньги от заказчика "Альма" по выполненным строительным работам

150000

37

30.01

Справка бухгалтерии. Начислен бюджету единый налог для применяющих упрощенную систему налогообложения

10263

№ п/п

                                                    Регистрация

           Сумма

Дата  и номер первичного документа

Содержание  операции

Доходы 

Расходы

1

Остатки на счёте  в основном  производстве на начало отчётного периода

Расходы в основном производстве

9326

2

Лимитно-заборная карта и требование. Отпущен материал доски (25 шт.) в производство

Платежи за материалы

5000

3

Справка бухгалтерии. Выявляется и списывается финансовый результат от реализации материала  вагонка

Выручка от продажи  продукции

200

4

Счёт-платежное  требование.  Принят к оплате счёт от «Квант» за услуги по ремонту основных средств» (включая НДС)

Ремонт основных средств

192

5

Авансовый отчёт. Утверждён авансовый отчёт Иванова, списываются израсходованные подотчётные  суммы на основное производство в  пределах нормативов

Расходы на командировки

150

6

Выписка из расчётного счёта. С расчётного счёта оплачен  счёт поставщика газа для основного производства (включая НДС)

Материальные  расходы

4000

7

Лимитно-заборная карта и требование. Списан на основное производство израсходованный стройматериал доски (100 шт.) по фактической себестоимости

Материальные  расходы

20000

8

Начислена амортизация  по основным средствам

Расходы на амортизацию  основных средств

1283

9

Начислена амортизация   по НМА

Расходы на амортизацию  НМА

65

10

Справка бухгалтерии. Списаны потери от брака на себестоимость  строительно-монтажных работ по объекту (на основное производство)

Расходы на основное производство

2300

11

Расчётно-платёжная  ведомость. Начислена зарплата бригаде  рабочих-строителей

Расходы на оплату труда

112000

12

Расчётно-платёжная  ведомость. Начислена зарплата управленческому  персоналу

Расходы на оплату труда

18000

13

Выписка из расчётного счёта и платежное поручение. С расчётного счёта перечислено  в фонды: социального страхования  и обеспечения, пенсионный.

Расходы на страхование

18590

14

Платежное требование. Предъявлен заказчику «Альма» счёт за выполненные строительные работы (включая НДС)

Выручка от продажи  услуг

250000

Итого за 1 квартал

5392

435714

№ счета

Сальдо на начало

Обороты

Сальдо на конец

Дт

Кт

Дт

Кт

Дт

Кт

01

79000

11520

90520

02

25711

1283

26994

04

8000

8000

05

50

65

-  15

08

11520

11520

10

62895

30700

32195

19

3334

3334

20

31000

161506

183180

9326

26

20574

20574

28

2300

2800

- 500

50

600

3110

160

3550

51

40000

167700

43910

163790

60

20000

22720

25152

22432

62

18000

250700

167700

101000

66

44000

44000

68

400

10263

10563

69

18590

18590

70

9380

130000

139380

71

160

160

73

500

500

80

40000

40000

84

103388

103388

90

250700

250700

99

44077

68420

24543

Итого6

242879

242879

921600

965677

408165

386757

Коды 

Форма № 1 по ОКУД

0710001

Дата (год, месяц, число)

Организация _______________________________________________________ по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика                                                           ИНН

Вид деятельности  _________________________________________________по ОКВЭД

Организационно-правовая форма/форма  собственности ___________________________

___________________________________________________________по ОКОПФ / ОКФС

Единица измерения: тыс. руб./млн руб. (ненужное зачеркнуть)   по ОКЕИ

384/385

Местонахождение (адрес)

____________________________________________________________________________

Дата утверждения 

Дата отправки (принятия)

Актив

Код показа-теля

На начало отчетного года

На конец отчетного периода 

1

2

3

4

I.  ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

110

7950

8015

Основные средства

120

53289

63526

Незавершенное строительство 

130

Доходные вложения в материальные ценности

135

Долгосрочные финансовые вложения

140

Отложенные налоговые активы

145

Прочие внеоборотные активы

150

ИТОГО по разделу I

190

61239

715413

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ 

Запасы

в том числе:

210

сырье, материалы и другие аналогичные  ценности

211

62895

32195

животные на выращивании и откорме 

212

затраты в незавершенном производстве

213

готовая продукция и товары для  перепродажи 

214

товары отгруженные

215

расходы будущих периодов 

216

прочие запасы и затраты 

217

31000

9326

Налог на добавленную стоимость  по приобретенным ценностям 

220

3334

3334

Дебиторская задолженность (платежи  по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

в том числе покупатели и заказчики

231

38000

123432

Дебиторская задолженность (платежи  по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

в том числе: покупатели и заказчики 

241

Краткосрочные финансовые вложения (56, 58, 82)

250

Денежные средства

260

40600

167340

Прочие оборотные активы

270

111563

ИТОГО по разделу II

290

18300

447190

БАЛАНС (сумма строк 190 + 290)

300

255368

1162603

Пассив

Код показа-теля

На начало отчетного 
года

На конец отчетного 
периода

1

2

3

4

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал 

410

40000

40000

Собственные акции, выкупленные у  акционеров

411

Добавочный капитал 

420

Резервный капитал

в том числе:

430

резервы, образованные в соответствии с законодательством 

431

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами 

432

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток )

470

103388

103388

ИТОГО по разделу III

490

143388

143388

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 

Займы и кредиты

510

Отложенные налоговые обязательства

515

Прочие долгосрочные обязательства 

520

20300

123432

ИТОГО по разделу IV

590

20300

123432

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 

Займы и кредиты

610

44000

44000

Кредиторская задолженность

в том числе:

620

поставщики и подрядчики

621

20000

22432

задолженность перед персоналом организации

622

9380

139380

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

623

задолженность по налогам и сборам

624

300

10563

прочие кредиторы 

625

18000

101000

Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов

630

Доходы будущих периодов

640

577908

Резервы предстоящих расходов

650

Прочие краткосрочные обязательства 

660

500

ИТОГО по разделу V

690

91680

317875

БАЛАНС 

700

255368

1162603

Справка о наличии ценностей,

учитываемых на забалансовых счетах

Арендованные основные средства

910

в том числе по лизингу 

911

Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение

920

Товары, принятые на комиссию

930

Списанная в убыток задолженность  неплатежеспособных дебиторов 

940

Обеспечение обязательств и платежей полученные

950

Обеспечение обязательств и платежей выданные

960

Износ жилищного фонда

970

Износ объектов внешнего благоустройства  и других

аналогичных объектов

980

Нематериальные активы, полученные в пользование

990