Бухгалтерский баланс малого предприятия на начала месяца

Задача

3

1.

Бухгалтерский баланс малого предприятия на начала месяца

9

2.

Книга учета доходов и  расходов организации

11

3.

Налоговая декларация по единому нологу

14

4.

Бухгалтерский баланс малого предприятия на конец месяца

18

Список используемой литературы

Приложение

№ сч.

Наименование  счета

Вар.3

01

Основные средства

79000

в т.ч.

Грузовик (2 шт.) (срок полезного  использования - 8 лет)

20000

Гараж (1шт.) (срок полезного  использования - 30 лет)

9000

Бетономешалка (1шт.) (срок полезного  использования - 12 лет)

37000

Экскаватор (1шт.) (срок полезного  использования - 15 лет)

13000

02

Износ основных средств

25711

в т.ч.

Грузовик

12500

Гараж

600

Бетономешалка

7194

Экскаватор

5417

04

Нематериальные активы

8000

в т.ч.

Патент №1777098 (на 8 лет)

4800

Патент №5689904 (на 5 лет)

3200

05

Амортизация нематериальных активов

50

в т.ч.

Патент №1777098

50

Патент №5689904

10

Материалы

62895

в т.ч.

Рубероид (40 шт.)

30000

Вагонка (13 шт.)

1300

Шифер (37 шт.)

3700

Доски (125 шт.)

25000

Рукавицы (3 пары)

165

Спецкостюмы (3 шт.)

1380

Сапоги (5 пар)

1150

Лопаты (4 шт.)

200

19

НДС по приобретенным ценностям

3334

в т.ч.

Счет-фактура №334 от 29.12.200__г. от предприятия "Волна" по неоплаченным материа-лам

3334

в т.ч.

Рубероид

2100

Вагонка

260

Шифер

740

Доски

40

Рукавицы

Спецкостюмы

184

Лопаты

10

20

Основное производство

31000

50

Касса

600

51

Расчетные счета

40000

60

Задолженность поставщикам  и подрядчикам

20000

в т.ч.

Волна

10000

Квант

6000

Электроника

4000

62

Задолженность за покупателями и заказчиками

18000

в т.ч.

Ванда

10000

Хилари

8000

66

Расчеты по краткосрочным  кредитам и займам

44000

68

Задолженность бюджету по НДС

300

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

9380

80

Уставный капитал

40000

84

Нераспределенная прибыль  прошлых лет

103388

№

Дата

Наименование  операции

Дт

Кт

Вар.3

1

1.01

Чек и приходный кассовый ордер. Получено в кассу на хозяйственные  нужды, командировки

50

51

1600

2

1.01

Платежное требование-поручение. Акцептован счет поставщика "Волна" за поступивший на склад материал рубероид (20 шт.) (включая НДС)

10

60

13440

3

1.01

Расходный кассовый ордер. Выдано в подотчет Иванову на хозяйственные  нужды

71

50

160

4

1.01

Лимитно-заборная карта и требование. Отпущен материал доски (25 шт.) в производство

20

10

5000

5

2.01

Выписка из расчетного счета, платежное поручение. С расчетного счета оплачено поставщику "Волне" за материал рубероид

60

51

11200

6

2.01

Накладная на отгрузку. Списана  фактическая себестоимость реализованного материала (вагонка - 5 шт.)

20

10

500

7

2.01

Платежное требование. Предъявлен счет за материал вагонка покупателю "Матрикс" (включая НДС)

62

90

700

8

2.01

Справка бухгалтерии. Выявляется и списывается финансовый результат  от реализации материала "вагонка"

90/9

99

200

9

5.01

Счет-платежное требование. Принят к оплате счет от "Квант" за услуги по ремонту основных средств (включая НДС)

20

60

192

10

6.01

Счет-платежное требование. Принят к оплате счет поставщика "Матрикс" за приобретенный отбойный агрегат, не требующий монтажа (включая НДС)

08

60

11520

11

6.01

Авансовый отчет. Утвержден  авансовый отчет Иванова, списываются  израсходованные подотчетные суммы  на основное производство в пределах нормативов

20

71

150

12

7.01

Приходный кассовый ордер. Внесен в кассу остаток аванса Ивановым

50

71

10

13

7.01

Акт ввода объекта в  эксплуатацию. Приобретенный станок введен в эксплуатацию

01

08

11520

14

9.01

Выписка из расчетного счета. С расчетного счета перечислено  в погашение задолженности поставщику "Матрикс" за приобретенный станок

60

51

11520

15

9.01

Акт о браке. Списаны потери от брака из основного производства

28

20

1100

16

9.01

Выписка из расчетного счета. С расчетного счета оплачен счет поставщика газа для основного производства (включая НДС)

20

10

4000

17

12.01

Лимитно-заборная карта и требование. Списан на основное производство израсходованный стройматериал доски (100 шт.) по фактической себестоимости

20

10

20000

18

13.01

Расчет износа основных средств. Начислена амортизация по основным средствам

20

02

1283

19

13.01

Расчет амортизации нематериальных активов. Начислена амортизация  по нематериальным активам

20

05

65

20

14.01

Приказ. Списываются частично на счет работника Матвеева, виновного  в нанесении ущерба, потери от брака  в основном производстве

73

28

500

21

16.01

Требование. Списывается  стоимость материала шифер (10 шт.), израсходованного на исправление брака

28

10

1200

22

16.01

Выписка из расчетного счета. Получена на расчетный счет частичная  оплата за выполненный капитальный  ремонт офиса от заказчика "Хилари"

51

62

7000

23

16.01

Чек и приходный кассовый ордер. Получено с расчетного счета  в кассу на оплату хозяйственных  расходов

50

51

1000

24

19.01

Справка бухгалтерии. Списаны  потери от брака на себестоимость  строительно-монтажных работ по объекту (на основное производство)

20

28

2300

25

20.01

Расчетно-платежная ведомость. Начислена зарплата бригаде рабочих-строителей

20

70

112000

26

20.01

Расчетно-платежная ведомость. Начислена зарплата управленческому  персоналу

26

70

18000

27

20.01

Справка бухгалтерии. Произведены  отчисления от зарплаты бригады рабочих  и управленческого персонала  в пенсионный фонд в части страховой  и накопительной части трудовой пенсии и в фонд социального страхования  от несчастных случаев на производстве по нормативам

20

26

69

69

16016

2574

28

20.01

Приходный кассовый ордер. Внесено  в кассу рабочим, виновным в потерях  от брака

50

73

500

29

21.01

Выписка из расчетного счета. Получено на расчетный счет в оплату за отгруженный материал вагонка от покупателя "Матрикс"

51

62

700

30

23.01

Выписка из расчетного счета. Получено на расчетный счет от заказчика "Ванда" в оплату счета за выполненные  строительные работы

51

62

10000

31

26.01

Выписка из расчетного счета  и платежное поручение. С расчетного счета перечислено в фонды: социального  страхования и обеспечения, пенсионный

69

51

18590

32

26.01

Справка бухгалтерии. Списываются  на реализацию накладные расходы

20

26

20574

33

27.01

Справка бухгалтерии. Списана  производственная себестоимость по полностью законченным и принятым заказчиком "Альма" работам по объекту строительства

90

20

182080

34

27.01

Платежное требование. Предъявлен заказчику "Альма" счет за выполненные строительные работы (включая НДС)

62

90

250000

35

27.01

Справка бухгалтерии. Определяется и списывается финансовый результат  от сданных подрядных работ

90

99

68420

36

29.01

Выписка из расчетного счета. На расчетный счет поступили деньги от заказчика "Альма" по выполненным строительным работам

51

62

150000

37

30.01

Справка бухгалтерии. Начислен бюджету единый налог для применяющих упрощенную систему налогообложения

99

68

10263

Коды 

Форма № 1 по ОКУД

0710001

Дата (год, месяц, число)

Организация _______________________________________________________ по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика                                                           ИНН

Вид деятельности  _________________________________________________по ОКВЭД

Организационно-правовая форма/форма  собственности ___________________________

___________________________________________________________по ОКОПФ / ОКФС

Единица измерения: тыс. руб./млн руб. (ненужное зачеркнуть)   по ОКЕИ

384/385

Местонахождение (адрес)

____________________________________________________________________________

Дата утверждения 

Дата отправки (принятия)

Актив

Код показа-теля

На начало отчетного года

На конец отчетного периода 

1

2

3

4

I.  ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

110

7950

Основные средства

120

53289

Незавершенное строительство 

130

Доходные вложения в материальные ценности

135

Долгосрочные финансовые вложения

140

Отложенные налоговые активы

145

Прочие внеоборотные активы

150

ИТОГО по разделу I

190

61239

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ 

Запасы

в том числе:

210

сырье, материалы и другие аналогичные  ценности

211

62895

животные на выращивании и откорме 

212

затраты в незавершенном производстве

213

готовая продукция и товары для  перепродажи 

214

товары отгруженные

215

расходы будущих периодов 

216

прочие запасы и затраты 

217

31000

Налог на добавленную стоимость  по приобретенным ценностям 

220

3334

Дебиторская задолженность (платежи  по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

в том числе покупатели и заказчики

231

38000

Дебиторская задолженность (платежи  по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

в том числе: покупатели и заказчики 

241

Краткосрочные финансовые вложения (56, 58, 82)

250

Денежные средства

260

40600

Прочие оборотные активы

270

ИТОГО по разделу II

290

18300

БАЛАНС (сумма строк 190 + 290)

300

255368

Пассив

Код показа-теля

На начало отчетного 
года

На конец отчетного 
периода

1

2

3

4

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал 

410

40000

Собственные акции, выкупленные у  акционеров

411

Добавочный капитал 

420

Резервный капитал

в том числе:

430

резервы, образованные в соответствии с законодательством 

431

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами 

432

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток )

470

103388

ИТОГО по разделу III

490

143388

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 

Займы и кредиты

510

Отложенные налоговые обязательства

515

Прочие долгосрочные обязательства 

520

20300

ИТОГО по разделу IV

590

20300

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 

Займы и кредиты

610

44000

Кредиторская задолженность

в том числе:

620

поставщики и подрядчики

621

20000

задолженность перед персоналом организации

622

9380

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

623

задолженность по налогам и сборам

624

300

прочие кредиторы 

625

18000

Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов

630

Доходы будущих периодов

640

Резервы предстоящих расходов

650

Прочие краткосрочные обязательства 

660

ИТОГО по разделу V

690

91680

БАЛАНС 

700

255368

Справка о наличии ценностей,

учитываемых на забалансовых счетах

Арендованные основные средства

910

в том числе по лизингу 

911

Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение

920

Товары, принятые на комиссию

930

Списанная в убыток задолженность  неплатежеспособных дебиторов 

940

Обеспечение обязательств и платежей полученные

950

Обеспечение обязательств и платежей выданные

960

Износ жилищного фонда

970

Износ объектов внешнего благоустройства  и других

аналогичных объектов

980

Нематериальные активы, полученные в пользование

990