Автор работы: Пользователь скрыл имя, 15 Марта 2013 в 15:29, курсовая работа
Настоящий проект представляет собой создание нового предприятия. Среднегодовая численность персонала – 16 человек. Необходимая производственная площадь – 30 кв. метров, помещение под офис и торговый зал – 70 кв. метров. Помещение планируется взять в аренду.
1. Резюме
2. Анализ положения дел в отрасли
3. Производственный план
4. План маркетинга
5. Организационный план
6. Финансовый план
2. предоставление налоговой, финансовой и статистической отчетности в сроки и органы, установленные действующим законодательством;
3. предоставление ежегодного отчета в органы управления обществом.
Заработная плата сотрудников аппарата управления будет фиксированной.
Таблица 9.
Расчет заработной платы персонала
Должность |
Кол-во |
Оклад в месяц, руб. |
Отчисления на социальные нужды, руб. |
Расходы на оплату труда всего, руб. |
Директор |
1 |
20000 |
5200 |
25200 |
Главный бухгалтер |
1 |
10000 |
2600 |
12600 |
Кассир |
2 |
6000 |
3120 |
15120 |
Операторов цифровой печати |
2 |
6000 |
3120 |
15120 |
Фотограф |
2 |
10000 |
5200 |
25200 |
Уборщица |
1 |
3000 |
780 |
3780 |
Итого |
9 |
77000 |
20020 |
97020 |
Так как проектируемое
предприятие относится к сфере
обслуживания, то проектируется режим
работы с 9-00 до 20-00 в зимнее время
и с 9-00 до 21-00 в летнее время, таким
образом, в соответствии с трудовым кодексом режим работы работников устанавливается
день через день, с перерывом на обед. Один
раз в полгода два выходных дня предусматриваются
для профилактики оборудования. Режим
работы фотографа – с 10-00 до 20-00 четыре
дня в неделю, режим работы административно-
Характер работы обуславливает следующие квалификационные требования к работникам:
Кассира – образование средне - специальное или высшее с опытом работы в сфере обслуживания, умение работать с кассовыми аппаратами.
Оператора- образование высшее техническое или средне - специальное, умение работать на персональном компьютере, желательно с опытом работы в фото фирмах.
Найм сотрудников будет производиться на конкурсной основе с учетом личных качеств и опыта работы. Планируется ежемесячно оценивать качества работы персонала и поощрять лучших работников.
6. Финансовый план
Расчет потребности в капитальных вложениях представлен в таблице 10.
Таблица 10.
Наименование показателей |
Всего по проектно-сметной документации |
Капитальные вложения |
1 700 000 |
в том числе: |
|
строительно-монтажные работы |
63 580 |
Оборудование |
1 408 000 |
прочие затраты |
228 420 |
Источники средств представлены в табл.11:
Таблица 11.
Источники средств на начало реализации проекта (тыс. руб.)
Наименование источников |
Средства на начало |
1. Собственные средства |
1 300 000 |
Взнос в уставный капитал |
- |
Собственные средства, всего |
1 300 000 |
2. Заемные средства |
|
Кредит банка |
300 000 |
Заемные средства, всего |
300 000 |
Итого |
1 600 000 |
Потребность в капитале по данному проекту составила 1700 000 руб. из них на закупку оборудования 1408 000 руб., а на оборотные активы 292 000 руб. В качестве источников финансирования выступают собственные и заемные средства. Собственные средства – 1400 000 руб.
Для покупки оборудования, а также для покрытия первоначальных затрат будет взят кредит в Сберегательном банке, в размере 300 тыс. руб., под ставку 23% годовых. Расчет выплат по кредиту представлен в таблице 12:
Таблица 12.
Расчет выплаты процентов по кредиту
Год |
Сумма кредита на начало года, руб. |
Выплата основной суммы, руб. |
Выплата процентов, руб. |
Общий платеж, руб. |
Остаток кредита на конец года, руб. |
1 |
300 000 |
100 000 |
69 000 |
169 000 |
200 000 |
2 |
200 000 |
100 000 |
46 000 |
146 000 |
100 000 |
3 |
100 000 |
100 000 |
23 000 |
123 000 |
0 |
ИТОГО |
0 |
300 000 |
138 000 |
438 000 |
0 |
Для отнесения затрат на конкретный вид продукции необходимо накладные издержки распределить по каждому виду, за базу распределения затрат выбрана доля выручки от реализации каждого вида услуги в общей выручке:
Расчеты распределения затрат приведены в таблице 13.
Таблица 13
Распределение косвенных затрат по видам услуг
Показатели |
Цифровые фотоаппараты |
Фотоснимки |
Сопутствующие товары |
Прочие услуги |
Итого затрат за год, руб. |
Расходы на содержание офиса |
12160,8 |
2394 |
810 |
20635,2 |
36000 |
Арендные платежи |
202680 |
39900 |
13500 |
343920 |
600000 |
Расходы на рекламу |
13512 |
2660 |
900 |
22928 |
40000 |
% по кредиту - 1-ый год; - 2-ой год; - 3-ий год. |
23308,2 15538,8 7769,4 |
4588,5 3059 1529,5 |
1552,5 1035 517,5 |
39550,8 26367,2 13183,6 |
69000 46000 23000 |
Амортизационные отчисления |
45453,02 |
8947,97 |
3027,51 |
77127,5 |
134556 |
Затраты на ремонт |
21477,32 |
4228,07 |
1430,55 |
36444,06 |
63580 |
Расходы на оплату труда |
393280,3 |
77421,9 |
26195,4 |
667342,4 |
1164240 |
Итого затрат за 1-ый год |
711871,6 |
140140,5 |
47415,9 |
1207948 |
2107376 |
Итого затрат за 2-ой год |
704102,2 |
138611,1 |
46898,4 |
1194764,3 |
2084376 |
Итого затрат за 3-ий год |
696332,8 |
137081,5 |
46381 |
1181580,7 |
2061376 |
Таблица 14
Затраты на производство и сбыт продукции (потребность в оборотном капитале)
Показатели (руб.) |
Всего в месяц за 1-ый год |
Всего за 1-ый год |
Всего за 2-ой год |
Всего за 3-ий год |
Фотоснимки | ||||
Прямые затраты всего |
4229,2 |
50750 |
83250 |
125500 |
Постоянные (общие) затраты всего |
11678,4 |
140140,5 |
138611,1 |
137081,5 |
Всего общих затрат на производство и сбыт продукции |
15907,6 |
190890,5 |
221861,1 |
262581,5 |
Цифровые фотоаппараты | ||||
Прямые затраты всего |
55005 |
660067 |
650080 |
665171 |
Постоянные затраты всего |
59322,6 |
711871,6 |
704102,2 |
696332,8 |
Всего общих затрат на производство и сбыт продукции |
114327,6 |
1371938,6 |
1354182,2 |
1361530,8 |
Сопутствующие товары | ||||
Прямые затраты всего |
377,7 |
4532 |
6440 |
7772 |
Постоянные затраты всего |
3951,3 |
47415,9 |
46898,4 |
46381 |
Всего общих затрат на производство и сбыт продукции |
4329 |
51947,9 |
53338,4 |
54153 |
Прочие услуги | ||||
Прямые затраты всего |
105,4 |
1265 |
3006 |
3488 |
Постоянные затраты всего |
100662,3 |
1207948 |
1194764,3 |
1181580,7 |
Всего общих затрат на производство и сбыт продукции |
100767,7 |
1209213 |
1197770,3 |
1185068,7 |
Общие затраты на производство и сбыт услуг всего |
235331,9 |
2823990 |
2827152 |
2863334 |
Общие затраты на производство и сбыт услуг без амортизации |
224118,9 |
2689434 |
2692596 |
2728778 |
Рассчитаем точку
Таблица 15.
Расчет точки безубыточности
Услуга |
Выручка за месяц, руб. |
Постоянные затраты в месяц, руб. |
Переменные затраты в месяц, руб. |
Точка безубыточности, руб. |
Фотоснимки |
17500 |
11678,4 |
4229,2 |
15400 |
Фотоаппараты |
107500 |
59322,6 |
55005 |
121481,6 |
Фотопленки |
1125 |
3951,3 |
377,7 |
5948,36 |
Прочие услуги |
108333 |
100662,3 |
105,4 |
100760,3 |
Следующий этап разработки финансового плана связан с оценкой финансовых результатов производственной и сбытовой деятельности в рамках инвестиционного проекта. Результаты расчетов финансового результата проекта представлены в табл. 16:
Таблица 16.
Финансовые результаты производственной и сбытовой деятельности
Показатели, руб. |
Всего за 1-ый год |
Всего за 2-ой год |
Всего за 3-ий год |
Общая выручка от реализации услуг |
2813500 |
3942500 |
4602500 |
Общие затраты на производство и сбыт услуг |
2689434 |
2692596 |
2728778 |
Амортизационные отчисления |
134556 |
134556 |
134556 |
Финансовый результат (налогооблагаемая прибыль) |
-10490 |
1115348 |
1739166 |
Налог на доходы физических лиц |
- |
144995 |
226092 |
Чистая прибыль |
- |
970353 |
1513074 |
Погашение основного долга |
100000 |
100000 |
100000 |
Прибыль после погашения основного долга |
-100000 |
870353 |
1413074 |