Автор работы: Пользователь скрыл имя, 05 Декабря 2012 в 06:46, курсовая работа
Проектом предусматривается покупка современного оборудования и инструментов. Инвестиционные затраты для реализации проекта составляют сумму 469,5 тысяч рублей. Для финансирования предполагается привлечь целевые средства грантовой поддержки начинающим субъектам малого и среднего предпринимательства на создание собственного бизнеса в форме субсидии, в сумме 300 тысяч рублей, которые будут использованы на приобретение оборудования.
Резюме 3
1 Информация о предпринимателе……………………………………. 4
2 Описание инвестиционного проекта
2.1 Суть и этапы реализации проекта 4
2.2 Организационный план 5
2.3 Инвестиционный план 5
3 Анализ рынка
3.1 Описание ситуации на рынки. 7
3.2 Ценообразование и план оказания услуг 8
4 Финансовый план
4.1. План поступления выручки от оказания услуг……...………...... 9
4.2 План текущих затрат 10
4.3 План финансовых результатов 13
5 Анализ эффективности инвестиций
5.1 Безубыточность 14
5.2 Коммерческая эффективность ……………… 15
5.3 Бюджетная эффективность …………………………………………… 16
6 Технико-экономические показатели 17
Тысяч рублей
Показатель |
2 кв.10г. |
3 кв.10г. |
4 кв.10г. |
1кв.11г. |
ИТОГО |
Выручка от реализации |
464,40 |
619,20 |
619,20 |
774,00 |
2476,80 |
Текущие затраты |
417,15 |
462,09 |
462,09 |
507,03 |
1848,36 |
Стоимость сырья и материалов |
62,64 |
83,52 |
83,52 |
104,40 |
334,08 |
Затраты на электроэнергию для производства |
8,65 |
11,53 |
11,53 |
14,41 |
46,13 |
Заработная плата |
220,73 |
239,30 |
239,30 |
257,88 |
957,22 |
Взносы в Пенсионный фонд (14%+12 т.р.) |
33,90 |
36,50 |
36,50 |
39,10 |
146,00 |
Амортизационные отчисления |
15,32 |
15,32 |
15,32 |
15,32 |
61,27 |
Постоянные накладные затраты |
75,92 |
75,92 |
75,92 |
75,92 |
303,67 |
Налоговые платежи и сборы |
39,65 |
39,65 |
39,65 |
39,65 |
158,60 |
Единый налог на вмененный доход |
39,65 |
39,65 |
39,65 |
39,65 |
158,60 |
Чистая прибыль |
7,60 |
117,46 |
117,46 |
227,32 |
469,84 |
в т.ч. нарастающим итогом |
7,60 |
125,06 |
242,52 |
469,84 |
По итогам года чистая прибыль составит 469,84 тысяч рублей, она будет использована как доход предпринимателя и как источник развития предпринимательской деятельности - преимущественно на капитальные вложения.
5. Анализ эффективности инвестиций
5.1. Безубыточность
Анализ безубыточности представлен в таблице 11. Точка безубыточности характеризует уровень выручки от реализации, ниже которого предприятие будет нести убытки, запас финансовой прочности показывает, на какой процент фактическая выручка может уменьшиться без риска возникновения убытков. Для расчётов взяты годовые значения.
Таблица 11
Расчёт точки безубыточности и запаса финансовой прочности
Показатель |
Ед. изм. |
Значение |
Выручка от реализации |
тыс. руб. |
2476,80 |
Переменные затраты |
тыс. руб. |
719,03 |
Прямые материальные затраты |
тыс. руб. |
334,08 |
Затраты электроэнергии |
тыс. руб. |
46,13 |
Зарплата переменная |
тыс. руб. |
297,22 |
Взнос в Пенсионный фонд |
тыс. руб. |
41,61 |
Удельные переменные затраты |
руб./руб. |
0,29 |
Постоянные затраты |
тыс. руб. |
1287,94 |
Заработная плата постоянная |
тыс. руб. |
660,00 |
Взнос в Пенсионный фонд |
тыс. руб. |
104,40 |
Амортизационные отчисления |
тыс. руб. |
61,27 |
Прочие затраты |
303,67 | |
ЕНВД |
тыс. руб. |
158,60 |
Точка безубыточности |
тыс. руб. |
1814,78 |
Запас финансовой прочности |
% |
26,7% |
Выручка, соответствующая точке безубыточности, составляет 1814,78 тысяч рублей в год (рис.1) или 453,7 тысяч рублей в квартал, запас финансовой прочности – 26,7% что является достаточно высоким значением показателя и говорит о небольшом риске возникновения убытков по проекту.
5.2. Коммерческая эффективность
Для характеристики коммерческой эффективности реализации данного проекта необходимо определить следующие показатели:
Ставка дисконтирования определяется на основе текущей ставки рефинансирования ЦБ РФ (8,5%), уровня инфляции (10%) и рискованности инвестиционных вложений (10%):
((1+8,5%:100%):(1+10%:100%)-1)
Расчёт показателей коммерческой эффективности инвестиций представлен в таблице 12.
Коммерческая эффективность
Тысяч рублей
Показатель |
"0" |
1 кв.10г. |
2 кв.10г. |
3 кв.10г. |
4 кв.10г. |
Лик. ст-ть |
итого | |
Чистый поток |
||||||||
денежных средств |
-469,5 |
54,2 |
172,6 |
132,8 |
242,6 |
337,1 |
469,8 | |
То же, нарастающим итогом |
-469,5 |
-415,3 |
-242,7 |
-109,9 |
132,7 |
469,8 |
- | |
Ставка сравнения |
||||||||
и индексы |
||||||||
дисконтирования |
10,95% |
1,000 |
0,973 |
0,947 |
0,922 |
0,898 |
0,874 |
- |
Дисконтированный |
||||||||
чистый |
||||||||
поток денежных средств |
-469,5 |
52,8 |
163,5 |
122,4 |
217,8 |
294,5 |
381,5 | |
То же, нарастающим |
-469,5 |
-416,7 |
-253,2 |
-130,8 |
87,0 |
381,5 |
- | |
итогом |
||||||||
Простой срок |
||||||||
окупаемости, лет |
0,86 |
- |
- |
- |
- |
- | ||
Дисконтированный срок |
||||||||
окупаемости, |
0,90 |
|||||||
лет |
- |
- |
- |
- |
- | |||
Чистый |
||||||||
дисконтированный |
||||||||
доход (NPV) |
381,5 |
- |
- |
- |
- |
- | ||
5.3. Бюджетная эффективность
Если проект предполагает финансирование за счет бюджетных средств, необходимо определить бюджетную эффективность его реализации. Бюджетную эффективность характеризует срок окупаемости бюджетных затрат на финансирование реализации данного проекта. Расчет показателей бюджетной эффективности от реализации данного проекта представлен в таблице 13.
Таблица 13
Бюджетная эффективность
Тысяч рублей
Показатель |
“0” |
1 кв.10г. |
2 кв.10г. |
3 кв.10г. |
4 кв.10г. |
Итого | |
Средства из бюджета |
300,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
320,0 | |
= выплаты из бюджета |
300,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
320,0 | |
НДФЛ |
13 % |
28,7 |
31,1 |
31,1 |
33,5 |
124,4 | |
ЕНВД |
15 % |
0,0 |
39,7 |
39,7 |
39,7 |
39,7 |
158,6 |
= поступления в бюджет |
0,0 |
68,3 |
70,8 |
70,8 |
73,2 |
283,0 | |
Простой срок окупаемости бюджетных затрат, лет |
1,1 |
6. Технико-экономические показатели
Технико-экономические показатели проекта представлены в таблице 14.
Таблица 14 Технико-экономические показатели осуществления проекта
№ п/п |
Показатель |
Единица измерения |
Значение |
ГОДОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ
1 |
Годовой объём выручки |
тыс. руб. |
2476,8 |
2 |
Общая численность работающих |
человек |
6 |
в т.ч. рабочих |
человек |
4 | |
3 |
Годовой объём выручки на работающего |
тыс. руб./чел. |
412,80 |
4 |
Общие инвестиционные вложения |
тыс. руб. |
469,5 |
5 |
Стоимость основных производственных фондов |
тыс. руб. |
398,4 |
6 |
Себестоимость услуг |
тыс. руб. |
1848,36 |
7 |
Чистая прибыль |
тыс. руб. |
469,84 |
8 |
Общая рентабельность |
% |
25,4 |
ИНТЕГРАЛЬНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ
9 |
Ставка дисконтирования |
% |
10,95 |
10 |
Срок окупаемости всех инвестиций |
лет |
0,86 |
в т.ч. с учётом дисконтирования |
лет |
0,9 | |
11 |
Чистый доход по проекту |
тыс. руб. |
469,8 |
в т.ч. с учётом дисконтирования |
тыс. руб. |
381,5 |
БЮДЖЕТНАЯ ЭФФЕКТИВНОСТЬ
12 |
Сумма субсидии |
тыс. руб. |
300 |
13 |
Доля участия государства в финансировании инвестиций |
% |
63,9 |
14 |
Срок окупаемости бюджетных затрат |
лет |
1,1 |
15 |
Количество
дополнительно создаваемых |
человек |
6 |
Технико-экономические показатели проекта
Организация шиномонтажной мастерской
№ |
Показатель |
Значение |
Ед.изм. |
Примечание |
1 |
Расчётный период (РП) реализации проекта |
1 |
годы |
|
2 2.1. 2.2. |
Сумма инвестиционных вложений в проект в том числе: Внеоборотные активы Оборотные активы |
469,5 398,4 71,1 |
тыс. руб. тыс. руб. тыс. руб. |
84,8% 15,2% |
3 |
Источники финансирования инвестиций
|
469,5
|
тыс. руб. |
|
3.1 |
В том числе: Собственные источники |
169,5 |
тыс. руб. |
36,1 % |
3.2 |
Целевые средства грантовой поддержки |
300,0 |
тыс. руб. |
63,9 % |
4 4.1. 4.2. |
Бюджетная эффективность проекта Поступления в бюджет в виде налогов Срок окупаемости бюджетных затрат |
283,0 1,1 |
тыс. руб. годы |
|
5 5.1. 5.2. 5.3. |
Социальная эффективность Персонал Количество создаваемых рабочих мест Среднемесячная зарплата работников |
6 6 13,3 |
человек человек тыс. руб. |
|
6 6.1. 6.2. 6.3. 6.4. 6.5. |
Коммерческая эффективность проекта Чистый дисконтированный доход Срок окупаемости инвестиций Дисконтированный срок окупаемости инвестиций Ставка дисконтирования |
381,5 0,86 0,9 10,95 |
тыс. руб. годы годы % |
>0 |
7 |
Годовые показатели проекта Годовой объем выручки Годовой объем выручки на 1 работающего Себестоимость услуг Чистая прибыль |
2476,8 412,8 1848,36 469,84 |
тыс. руб. тыс. руб. тыс. руб. тыс. руб. |
Информация о работе Бизнес план Организация шиномонтажной мастерской