Банковские операций

Расчетные операции - операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами.7

Валютные операции:8

а) операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, связанные с использованием в качестве средства платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;

б) ввоз и пересылка в Российскую Федерацию, а также вывоз и пересылка из Российской Федерации валютных ценностей;

в) осуществление международных денежных переводов,

г) расчеты между резидентами и нерезидентами в рублях.

Операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями - покупка и продажа драгоценных металлов и драгоценных камней, привлечение их во вклады и размещение

Операции по гарантиям - взятие на себя гарантий (поручительств) по выполнению обязательств в соответствии с договорами

Операции по выдаче авалей и акцептов - Акцептование и авалирование ценных бумаг других эмитентов

Факторинговые операции - финансирование под уступку денежного требования, при котором одна сторона (фактор) согласно договору факторинга обязуется другой стороне (кредитору) вступить в денежное обязательство между кредитором и должником (плательщиком) на стороне кредитора путем выплаты кредитору суммы денежного обязательства должника с дисконтом.

Форфейтинговые операции - операция по приобретению финансовым агентом (форфейтором) коммерческого обязательства заемщика (покупателя, импортера) перед кредитором (продавцом, экспортером)

Операции по учету векселей - покупка векселей до наступления срока их оплаты должником

Операции с ценными бумагами - эмиссия, покупка и продажа ценных бумаг

Инвестиционные операции - размещение собственных денежных средств или денежных средств клиентов в ценные бумаги или в недвижимость.

Операции доверительного управления (трастовые операции) - доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

Депозитарные операции - оказание услуг по хранению сертификатов ценных бумаг и/или учету и переходу прав на ценные бумаги.

Лизинговые операции - приобретение имущества с целью передачи его в аренду.

Услуги по организации инкассации - осуществление операций по подкреплению банковскими ценностями и инкассации излишков наличности.

Консультационные услуги - проведение консультаций клиентов (потенциальных клиентов) банка

Электронные банковские услуги - эмиссия банковских карт различных платежных систем, эквайринг, банковские расчеты с использованием электронных информационных технологий

Операции с сейфами (сейфовыми ячейками) - предоставление в аренду сейфов (сейфовых ячеек) и помещений для хранения документов и ценностей

3. В зависимости от субъектов отношений

Операции с физическими лицами

Операции с юридическими лицами

Операции с государством;

4. В зависимости от платности

Платные операции

Бесплатные операции

5. В зависимости от соответствия специфике банковских операций:

Традиционные

Нетрадиционные

Многие банки выполняют сейчас различные операции для удовлетворения финансовых потребностей всех типов клиентов от мелкого вкладчика до крупной компании. Крупные учреждения банков осуществляют для своих клиентов по некоторым оценкам до 300 видов операций и услуг. Поэтому в следующих главах будут рассмотрены только два наиболее часто встречающихся вида банковских операций: кредитные операции и депозитные операции.

 

2. ПАССИВНЫЕ БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ

 

2.1 Виды пассивных  операций

Для осуществления своей деятельности коммерческие банки должны иметь в своем распоряжении определенные ресурсы. Для банка ресурсы имеют первостепенное значение. Банк может осуществлять свои операции только в пределах имеющихся у него ресурсов. Особенностью банковского бизнеса является тот факт, что коммерческий банк работает преимущественно на привлеченных средствах.

Привлеченные средства - это средства, не принадлежащие банку, но временно участвующие в его обороте в качестве источников активных операций.9

В общей сумме банковских ресурсов привлеченные средства занимают преобладающее место. Их доля в различных банках колеблется от 75% и выше.

Ресурсы коммерческого банка — это его собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических и физических лиц, сформированные банком в результате проведения пассивных операций, которые в совокупности используются им для осуществления активных операций 10

Пассивные операции – это операции по формированию источников средств, ресурсов банка, которые отражаются в пассиве его баланса.11

Принято различать четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

• первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка;
• отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;
• межбанковское кредитование
• операции РЕПО
• депозитные операции.

Банки могут выпускать облигации - с целью привлечения дополнительных денежных средств для осуществления активных операций. Обязательным условием выпуска облигаций является полная оплата всех выпущенных банком акций (для акционерного банка) или полная оплата пайщиками своих долей в уставном капитале банка (для паевого банка). Запрещается одновременный выпуск акций и облигаций. Также выпуск облигаций допускается банками не ранее третьего года их существования и при условии надлежащего утверждения к этому времени двух годовых балансов. Банки могут выпускать облигации ранее установленного срока только при наличии обеспечения, предоставленного третьими лицами. Объем выпускаемых облигаций не может превышать сумму уставного капитала банка. При выпуске облигаций на величину, превышающую размер уставного капитала необходимо обеспечение, представленное банку третьими лицами.

Статистика облигаций, выпущенных кредитными организациями в 2012 году приведена в приложении 312

Также для привлечения средств банки могут выпускать и векселя.

Банковский вексель – это разновидность финансового векселя, представляющего собой безусловное обязательство банка выплатить векселедержателю в установленный срок указанную в нем сумму. Банковский вексель удостоверяет, что юридическое или физическое лицо внесло в банк депозит в сумме и в валюте, указанной в векселе. Банк, в свою очередь, обязуется погасить такой вексель при предъявлении его к оплате в указанный на нем срок. При этом на вексель начисляется определенный процентный доход, если он продан по номинальной стоимости. При продаже векселя с дисконтом сумма дисконта является будущим доходом векселедержателя. Коммерческие банки выпускают только простые векселя в рублях и иностранной валюте.

Данные о суммах средств юридических и физических лиц, привлеченных путем выпуска кредитными организациями векселей представлены в приложении 4.  

Межбанковское кредитование бывает 2 видов:

Рефинансирование. Под рефинансированием понимается кредитование Банком России кредитных организаций. 13 Банк России предоставляет коммерческим банкам определенные виды кредитов.

1. Ломбардные кредиты - краткосрочные кредиты, предоставляемые под залог ценных бумаг для удовлетворения потребностей банков в ликвидных средствах с целью поддержания и регулирования ликвидности банковской системы.
2. Кредиты “овернайт” – однодневные кредиты. Предоставляются путем списания средств с корсчета при отсутствии или недостаточности средств на счете банка в РКЦ. Погашаются кредиты “овернайт” за счет текущих поступлений на корреспондентский счет коммерческого банка на следующий день.
3. Внутридневные кредиты – проведение РКЦ в течение текущего операционного дня платежей банка сверх имеющихся на его корсчете средств. Предоставленный внутридневной кредит может быть погашен за счет поступлений средств на корсчет банка в течение операционного дня или переоформлен по окончании операционного дня в кредит “овернайт”.
4. Переучет векселей – покупка Центральным банком векселей у коммерческих банков;

Кредиты, получаемые от других банков. Межбанковский механизм является основным источником заемных кредитных ресурсов коммерческих банков, источником средств для поддержания платежеспособности баланса и обеспечения бесперебойности выполнения обязательств. Он предоставляется, как правило, в рамках корреспондентских отношений. Механизм межбанковских корреспондентских отношений предусматривает открытие корреспондентских счетов одними банками в других для осуществления платежных и расчетных операций по поручению друг друга. Сотрудничество на рынке межбанковского кредитования часто оформляется генеральным соглашением. Генеральное соглашение о сотрудничестве на рынке межбанковских кредитов и депозитов представляет собой согласие участников соглашения о предоставлении друг другу краткосрочных (от 1 до 30 дней) межбанковских кредитов на взаимовыгодной основе.

Операции РЕПО - это сделки купли-продажи ценных бумаг между Банком России и кредитной организации на организованном рынке ценных бумаг с обратным выкупом.

Объектами операций РЕПО являются наиболее ликвидные ценные бумаги российского и международного рынков ценных бумаг. "Государственным" признанием ликвидности ценной бумаги на российском рынке является включение ее в так называемый ломбардный список Банка России (список ценных бумаг, под которые Банк России рефинансирует участников).14

Цель операций РЕПО - не купля-продажа ценных бумаг, а временное предоставление денежных средств фирме "А" в обмен на временное владение ее ценными бумагами. 

Депозитные операции – это операции по привлечению денежных средств физических и юридических лиц, путем открытия счетов.

Депозит (вклад) — это денежные средства (в наличной или безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях

В соответствии с законодательством Российской Федерации в настоящее время в нашей стране банки могут открывать в российской валюте и иностранной валюте следующие виды счетов:

1. текущие счета открываются некоммерческим юридическим лицам (учреждениям, общественным и религиозным организациям и т.д.), а также организациям, не являющимся юридическими лицами (филиалам, представительствам, отделениям).
2. расчетные счета открываются коммерческим юридическим лицам
3. корреспондентские счета открываются другим банкам
4. счета доверительного управления открываются как юридическим так физическим лицам
5. депозитные счета

По срокам эти счета делятся на две группы:

1. Депозиты до востребования - это средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных  с совершением расчетов, средства  на корреспондентских счетах  других банков («Лоро»), а также  вклады физических и юридических  лиц до востребования, т.е. эти средства могут быть использованы вкладчиками в любой момент как целиком, так и любыми частями. 

2. Срочные депозиты - это  денежные средства, внесенные в  банк на фиксированный в договоре  срок. Эти счета открываются физическим  и юридическим лицам для учета денежных средств, размещаемых в кредитных организациях в целях получения доходов в виде процентов, начисляемых на сумму размешенных денежных средств. Выплачиваемый процент по ним, как правило, выше. Но это наиболее интересные для банков денежные средства, так как они более стабильны и могут быть использованы в долгосрочных вложениях банка.

 

2.2. Организация  учета и оформления депозитных  операций.

Депозитные счета могут быть классифицированы по разным признакам:

1. Исходя из категории вкладчика различают депозиты:

• Физических лиц

• Юридических лиц

2. Исходя из возможности  использования средств:

• До востребования
• Срочные;

3. Исходя из срока

• До 30 дней,
• От 30 до 90 дней,
• От 91 до 180 дней
• от 181 до 360 дней,
• Свыше 360 дней.

Разновидностью срочных вкладов являются депозитные и сберегательные сертификаты.

Для того чтобы привлекать во вклады денежные средства физических лиц банк должен иметь лицензию (см. приложение 2).

Вкладчиками банка могут быть граждане России, иностранные граждане и лица без гражданства как резиденты, так и нерезиденты.

Банки принимают вклады на условиях выдачи по первому требованию (до востребования) либо на условиях возврата по истечении определенного договором срока (срочные вклады).

Выплата вклада любого вида производится банком по первому требованию вкладчика.

Вклады принимаются без ограничения максимального размера вносимой суммы. Минимальные размеры первоначального и дополнительных взносов, а также остатка по вкладу могут устанавливаться в зависимости от вида вкладов.