Банковские операции и услуги

 

 

 

 

11

2. ОСНОВНЫЕ ПРИНЦИПЫ ОРГАНИЗАЦИИ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ, ИХ КЛАССИФИКАЦИЯ

 

           Безналичные расчеты — это расчеты, совершаемые путем перевода банками средств по счетам клиентов, на основе платежных документов, составленных по единым стандартам и правилам.

           Принципы организации расчетов — основополагающие начала их проведения. Соблюдение принципов в совокупности позволяет обеспечить соответствие расчетов предъявляемым требованиям: своевременности, надежности, эффективности.

На этих принципах строятся порядок  расчетов, их техническое и документальное оформление, методы предупреждения рисков, а также организация оперативно-бухгалтерской работы участников расчетов. В частности, такими принципами, регулирующими безналичные расчеты во внутреннем обороте России, являются следующие:

1)  правовая регламентация порядка осуществления безналичных расчетов с целью обеспечения его единообразия — обусловлена ролью этих расчетов. Рыночный оборот, по существу, представляет собой совокупность различных обязательственных отношений, связанных с исполнением определенных обязанностей конкретными должниками в пользу кредиторов. Выполнение обязательств организациями, частными лицами, государством обеспечивается во многом благодаря безналичным расчетам.

           К главным законодательным источникам регулирования расчетов относятся: Гражданский кодекс РФ, Гражданский процессуальный кодекс РФ, Арбитражный процессуальный кодекс РФ.

 

12

Главный регулирующий орган расчетов — Центральный банк Российской Федерации (Банк России). Согласно Федеральному закону о Центральном банке Российской Федерации одной из целей его деятельности является обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы. На Банк России возложены следующие функции:

·   установление правил, форм, сроков и стандартов осуществления расчетов и применяемых при этом документов;

·   координация, регулирование и лицензирование организации расчетных, в том числе клиринговых, систем.

2) осуществление расчетов преимущественно по банковским счетам. Наличие этих счетов как у получателя, так и у плательщика — необходимая предпосылка расчетов. Безналичные расчеты ведутся юридическими лицами и гражданами через банк, в котором им открыт соответствующий счет. Для расчетного обслуживания между банком и клиентом заключается договор банковского счета — самостоятельный двусторонний (участники имеют как права, так и обязанности) гражданско-правовой договор. Юридическое оформление и функционирование счетов организаций в банке предопределяются действующим порядком создания организаций, их правовым статусом, а также нормативными документами Банка России.

Согласно Ст. 30 Закона РФ от 2 декабря 1990 г. «О банках и банковской деятельности» (ред. от 06.12.2011) в договоре должны быть указаны:

· процентные ставки по кредитам и  вкладам (депозитам);

· стоимость банковских услуг и  сроки их выполнения, в том числе  сроки обработки платежных документов;

 

13

· имущественная ответственность  сторон за нарушение договора, включая ответственность за нарушение обязательств по срокам осуществления платежей;

· порядок расторжения договора;

· другие существенные условия договора.

         Клиенты вправе открывать необходимое им количество расчетных и иных счетов в любой валюте в банках с их согласия, если иное не установлено законодательством. Банки и другие кредитные учреждения для проведения расчетов между собой открывают корреспондентские счета друг у друга (заключается договор корреспондентского счета) и в обязательном порядке — в учреждениях Банка России.

3) поддержание ликвидности плательщика на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей. Соблюдение этого принципа — залог четкого, безусловного выполнения обязательств. Все плательщики (банки и др.) должны планировать поступления, списания средств со счетов, изыскивать недостающие ресурсы (путем получения кредита или продажи активов) с целью своевременного выполнения долговых обязательств.

4) наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж. Данный принцип реализуется путем применения:

· либо соответствующего платежного инструмента (чека, простого векселя, платежного поручения), свидетельствующего о распоряжении владельца па списание средств;

· либо специального акцепта документов, выписанных получателями средств (платежных  требований, переводных векселей).

 

14

           Вместе с тем законодательством предусмотрены случаи бесспорного (без согласия плательщиков) списания средств: недоимок по налогам и другим обязательным платежам — на основании исполнительных листов, выданных судами некоторых штрафов по распоряжениям взыскателей и др.

5) срочность платежа — вытекает из самой сути рыночной экономики, неотъемлемым условием которой является своевременное и полное выполнение платежных обязательств. Значение этого принципа заключается в том, что средства, непрерывно расходуемые на производство товаров, оказание услуг, должны возмещаться за счет платежей покупателей в сроки, предусмотренные заключенными договорами. Сбои в соблюдении сроков платежей ведут к нарушению кругооборота средств и в конечном счете — к платежному кризису. Принцип срочности относится не только ко времени (периоду) оплаты счетов за товары и услуги, но и к составной части этого периода — времени выполнения банками услуг по проведению расчетных операций.

6) контроль всех участников за правильностью совершения расчетов, соблюдением установленных положений о порядке их проведения. Этот контроль подразделяется на предварительный, текущий, последующий, внутренний и внешний контроль. Большую роль в соблюдении данного принципа играет установление согласно ст. 16 Федерального закона от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» (ред. от 28.11.2011) публичности бухгалтерской отчетности.

          Имеются определенные особенности в проведении контроля со стороны организаций и банков. В частности, банки, выступая посредниками между продавцами и покупателями, налоговыми органами, населением, бюджетом, внебюджетными фондами и др., контролируют соблюдение ими установленных правил расчетов. Руководствуясь интересами обслуживаемых клиентов, особенно необходимостью поддержания устойчивой кредитоспособности

15

организаций, банки нередко, особенно на Западе, принимают на себя весь контроль за проведением расчетов.

         Так, они осуществляют комплекс услуг по управлению денежной наличностью: составление кассовых смет, инкассацию чеков и счетов дебиторов, тщательный контроль за движением средств и размещением на рынке свободных ресурсов.

          С принципом взаимного контроля участников расчетов тесно связан седьмой принцип организации безналичных расчетов во внутреннем обороте России.

7) имущественная ответственность участников расчетов за несоблюдение договорных условий. Суть этого принципа заключается в том, что нарушения договорных обязательств в части расчетов влекут за собой применение гражданско-правовой ответственности в форме возмещения убытков, уплаты неустойки (штрафа, пени), а также принятие иных мер ответственности.

          Надлежащий контроль позволяет предотвратить неисполнение обязательств как своих, так и контрагентов, а если они не выполнены последними, практически полностью возместить причиненные убытки и тем самым ослабить негативные последствия. Возможности для этого существенно расширились благодаря совершенствованию законодательства, значительно дополнившего прежние (до перехода к рынку) меры воздействия за невыполнение денежных обязательств.

          В связи с формированием основ современного рынка в России было принято большое число законов и подзаконных актов в области расчетных взаимоотношений. Основное место среди них занимают акты, касающиеся усиления имущественной ответственности за нарушение обязательств при осуществлении расчетов.

16

         Взаимные претензии между плательщиком и получателем средств рассматриваются обеими сторонами без участия банковских учреждений. Спорные вопросы решаются в суде, третейском и арбитражном судах. Претензии к банку, связанные с неисполнением расчетно-кассовых операции, направляются клиентами в письменной форме в обслуживающий их банк, который ведет переписку по этим претензиям с другими банками.

           Подытоживая изложение двух последних взаимосвязанных между собой принципов организации безналичных расчетов, следует отметить, что пока еще не налажена целостная система контроля за сферой расчетов со стороны коммерческих и центрального банков, Министерства финансов РФ, Министерство налогов и сборов РФ, Прокуратуры РФ и других органов. Во многом это связано со становлением новых условий деятельности самих этих органов применительно к рыночной экономике, а также недостатками в создании соответствующей законодательной базы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

17

3. ПОДОБРАТЬ ОПРЕДЕЛЕНИЕ ДЛЯ СЛЕДУЮЩИХ ПОНЯТИЙ

А. Сберегательный вклад  − денежные средства, внесенные физическими лицами на хранение в банки и сберегательные учреждения с целью получения процентов. Сберегательный вклад может быть срочным и до востребования.

 

Б. Счет корреспондентский − банковский счет, в котором отражаются расчеты, произведенные одним кредитным учреждением по поручению и за счет другого на основе корреспондентского договора.

 

В. Сберегательный сертификат − денежный документ в виде письменного свидетельства сберегательного банка или иного кредитного учреждения о вкладе денежных средств, удостоверяющие право вкладчика по истечении установленного срока получить обратно вклад и проценты по нему.

 

Г. Счет банковский – счет, открываемый банком юридическим или физическим лицам для их участия в безналичном денежном обороте и аккумулировании на счете безналичных денежных средств для целевого использования.

 

Д. Срочный вклад −  банковский депозит, предоставленный на фиксированный срок, подлежит возврату по истечении установленного срока.

 

Е. Ремитент − получатель денег по переводному векселю, лицо, в пользу которого выписан переводной вексель. В качестве ремитента может выступать как третье лицо, так и векселедержатель.

 

Ж. Срочный депозит − депозит под проценты, внесенный на определенный срок и изымаемый полностью по истечении обусловленного срока. По срочным

 

18

вкладам чековые книжки не выдаются. Срочные депозиты менее  ликвидны, чем сберегательные вклады, но приносят более высокий процент.

 

З. Расчетно-кассовые операции − ведение счетов юридических и физических лиц и осуществление расчетов по их поручению.

 

И. Овердрафт − форма краткосрочного кредита, предоставление которого осуществляется списанием средств по счету клиента банка (сверх остатка на счете), в результате чего образуется дебетовое сальдо. Право пользования овердрафтом предоставляется наиболее надежным клиентам банка по договору, в котором устанавливается максимальная сумма овердрафта, условия предоставления кредита по овердрафту, порядок его погашения. Овердрафт отличается от обычных ссуд тем, что в погашение задолженности направляются все суммы, поступающие на текущий счет клиента.

 

К. «Ностро»-счет − счет, открываемый банком у своего банка-корреспондента, используется для взаимных платежей.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

19

 

СПИКОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Федеральный закон «О  банках и банковской деятельности»  от 2 декабря 1990г. №390-1 (ред. от 23.12.2003).

2. Федеральный закон «О  Центральном банке Российской  Федерации (Банке России)» от 10 июля 2002г. №86-ФЗ 23.12.2003г.

3. Положение Банка России «О безналичных расчетах в Российской Федерации» от 03.03.2003г. №2-П.

4. Банковское дело: стратегическое руководство. Под ред. В.Платонова, М.Хиггинса. М., Кронсалтбанкир. − 2010. – С. 279

5. Банковская система России: Настольная книга банкира. Книги: I, II, III – М.: ДеКА. -2011. − С.177-210, 254-338

6. Белоглазова Г.Н., Кровелецкая Л.П. Банковское дело. Учебник дело. вузов. –М.: Финансы и статистика. -2011. – С. 103-105, 202

7. Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России. Под ред. М.Х. Лапидуса. – М.: Финансы и статистика. -2009. – С. 177

8. Лаврушин О.И. Банковское дело: Учебник. –М.:Финансы и статистика. -2011.

− С. 94-101, 213-214, 373-377

9. Основы банковской деятельности (Банковское дело). Под ред. К.Р. Тагирбекова. – М.: ИНФРА-М: Весь Мир. -2011. – С. 53, 79, 104, 118, 120, 136, 385, 402

10.  Российская банковская энциклопедия. Под ред. О.И. Лаврушина и др.

11. Семенюта О.Г. Основы банковского дела. Учебное пособие для студентов вузов. –М.: Феникс. –2011. – С. 36-48

12. Тавасиев А.М. Банковское дело. Учебник для средних профессиональных учебных заведений. –М.: Единство. -2012. – С. 144