Банковские операции и услуги

2

Содержание

1. Банковские операции и услуги…………………………………………………3

2. Основные принципы организации безналичных расчетов, их классификации……………………………………………………………………...11

3. Подобрать определение для понятий…………………………………………..17

Список использованной литературы……………………………………………...19

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3

1. БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ И УСЛУГИ

 

Широкое разнообразие операций позволяет банкам сохранить клиентов и оставаться рентабельными, даже при весьма неблагоприятной рыночной конъюнктуры.

Основными банковскими услугами являются:

1. Валютный обмен. История свидетельствует, что одно из первых услуг, предложенных банками, стали операции по обмену валюты. В современной банковской деятельности эти операции имеют большое значение, поскольку экономические связи субъектов хозяйствования постоянно расширяются и становятся глобальными.
2. Учет коммерческих векселей и предоставление кредитов. Уже в древние времена банкиры начали учитывать коммерческие векселя. За них они предоставляли займы местным торговцам, которые продавали банку долговые обязательства своих покупателей с целью быстрейшей мобилизации средств. От учета коммерческих векселей лежал недолгий путь к прямому кредитованию деловых предприятий.
3. Хранение ценностей. В эпоху средневековья банки начали практиковать хранение золота, ценных бумаг и других ценностей своих клиентов в собственных надежных хранилищах. Сегодня в банках безопасным хранением ценностей занимаются отделы, сдающие в аренду сейфы, где под замком находятся ценности клиентов, пока им не понадобится доступ к своей собственности.
4. Сберегательные вклады. Предоставление займов клиентам оказалось настолько выгодным делом, что банки принялись изыскивать способы мобилизации дополнительных средств. Одним из первых такими способами стали сберегательные вклады, которые банки принимают под процент. Этим банк выполняет и общественно-полезную функцию, т.е. стимулирует

4

посредничество в кредите, которое он осуществляет путем перераспределения  денежных средств физических и юридических  лиц.

5. Расчетно-кассовое обслуживание. Банк принимает на себя инкассацию платежей и осуществление выплат по операциям клиента, а также осуществление инвестирования избытков наличности в краткосрочные ценные бумаги и кредиты.
6. Финансовое консультирование. Банки, где работают опытные финансисты, могут дать квалифицированный совет, особенно когда вопрос стоит об оптимальном использования кредита, сбережений, инвестиций.
7. Лизинг оборудования. Банк может предложить своему клиенту приобрести оборудование с помощью лизингового соглашения, по которому банк покупает оборудование и сдает его в аренду клиенту. В соответствии с заключенным договором клиент должен вложить лизинговые платежи, которые, в конечном счете, полностью покрывают стоимость купленного банка и сданного в аренду оборудования.
8. Операции с ценными бумагами. В связи с формированием рынка ценных бумаг получает развитие и такая функция банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами.

Банки имеют право выступать  в качестве:

 − инвестиционных институтов, которые могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в качестве посредника;

− инвестиционного консультанта;

− инвестиционной компании;

− инвестиционного фонда.

Выступая в качестве финансового  брокера банки, выполняют посреднические функции при купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента  на основании договоров или поручения.

5

Как инвестиционный консультант банк оказывает консультационные услуги своим клиентам по поводу выпуска и обращении ценных бумаг.

Если банк берет на себя роль инвестиционной компании, то он занимается:

− организацией выпуска ценных бумаг и выдачи гарантии по их размещению в пользу 3-го лица.

−  купле-продаже ценных бумаг от своего имени и за свой счет.

9. трастовые (доверительные) услуги. Банк может управлять финансовыми делами и собственностью фирм и частных лиц за определенную плату. Функция управления собственностью известна под названием «операция доверительного управления» или «трастовые услуги». Через трастовые отделы банки управляют портфелями ценных бумаг своих клиентов, предоставляют агентские услуги корпорации, выпускающие акции и облигации, выступают в качестве попечителей по завещанию.

По российскому законодательству к основным  банковским операциям  относятся:

− привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

− размещение привлеченных средств физических и юридических лиц от своего имени и за свой счет;

− открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

− осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

− инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

− купля-продажа иностранной валюты в наличной о безналичной формах;

− привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

6

− выдача банковских гарантий;

− осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

В зависимости от способа  формирования и размещения ресурсов банка основные банковские операции классифицируются на активные и пассивные. (Таблица 1.)

Актив	Пассив
касса средства на резервном счете ЦБ РФ счета в банках-корреспондентах дебиторы банка кредиты, выданные банком: краткосрочные; среднесрочные; долгосрочные. ценные бумаги, паи и акции, приобретенные банком здания, сооружения и другие основные средства прочие активы	уставный фонд резервный фонд другие фонды расчетные и текущие счета юридических лиц счета банков-корреспондентов срочные вклады и депозиты юридических лиц, в том числе сроком свыше 1 года вклады граждан кредиты, полученные у других банков кредиты и другие обязательства банка прибыль прочие пассивы
Баланс		Баланс

 

Таблица 1. Классификация  основных банковских операций.

 

Под пассивными операциями понимаются такие операции банков, в результате которых создаются  их ресурсы. Эти операции играют важную роль в деятельности банков. Дело в  том, что от суммы средств привлеченных по пассивным операциям зависят возможности эффективного вложения в активные операции. Ресурсы банка делятся на собственные и заемные.

Собственные ресурсы создаются  за счет первичной эмиссии ценных

7

бумаг коммерческого банка  и отчисление от прибыли банка  на формирование или увеличение фондов банка.

Заемные ресурсы формируются  в основном за счет получения кредитов от других юридических лиц и осуществление  депозитных операций – они составляют основную ресурсную массу банка.

Собственные ресурсы банка  представляют собой банковский капитал. За счет собственных ресурсов банки  покрывают первоначальные расходы  на этапе создания банка. Собственные  ресурсы необходимы для поддержания  устойчивости банка. За счет собственных  ресурсов создаются необходимые  резервы. Главным источником вложения в долгосрочные активы, также являются собственные ресурсы. Из этого следует, что величина собственного капитала имеет большое значение для банка, определяет его статус и положение  на рынке банковских услуг.

Собственные средства банка  – совокупность различных по назначению фондов, обеспечивающие экономическую  самостоятельность и стабильность функционирования банка.

Собственные средства включают:

− уставный фонд;

− резервный фонд;

− фонд износа основных средств;

− фонд экономического стимулирования;

− прибыль текущего года и прошлых лет и т.д.

Деятельность коммерческого  банка начинается с образованием уставного капитала. Уставный капитал  – сумма средств, зафиксированная  в учредительских документах банка. Величина уставного фонда не может  быть меньше установленного законодательством  уровня. Он образуется из вкладов учредителей  банков для обеспечения жизнедеятельности  банка.

8

Вкладом учредителей может  быть: собственность учредителей, вносимая в уставной капитал банка в  виде зданий, сооружений, оборудования, других материальных ценностей, а также  денежными средствами.

Уставный капитал акционерного банка складывается из взносов учасников-акционеров и путем выпуска акций.

Резервный фонд служит для покрытия возможных убытков, связанных с риском банковских операций. Он создается за счет отчислений от прибыли и в соответствии с нормативами, также может поменяться за счет единовременных взносов пайщиков.

Фонд износа основных средств  пополняется за счет отчислений амортизации  на восстановление основных средств.

Фонды экономического стимулирования образуются по нормативам в соответствии с уставом банка.

Активные  операции банков – это операции, по средствам  которых банки размещают находящиеся  в их распоряжении ресурсы.

Очевидно, что коммерческий банк, выполняя свою деятельность, стремится  к получению максимально-возможного дохода, однако, как правило, высокодоходные вложения бывают низко-ликвидными, из этого следует, что в погоне за прибылью банк может потерять возможность  своевременности расчетов по своим  долгам. В банковской практике нарушение  сроков расчета является недопустимой оплошностью, совершая активные операции, банк должен решить две взаимосвязанные  проблемы: как достигнуть максимальной возможности прибыли и обеспечить ликвидность вложенного капитала.

 Наиболее распространенными активными банковскими операциями  являются:

 

9

− Ссудные операции, как правило, приносит банкам основную часть доходов. Значение этих операций состоит в том, что посредством их банки превращает временно-свободные денежные средства в действующие, стимулируя процессы.

− Инвестиционные операции. Здесь банки выступают в качестве инвесторов, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретения права на совместную хозяйственную деятельность. Эти операции приносят банкам доход по средствам прямого участия в создании прибыли. Экономическое назначение указанных операций, как правило, связано с долгосрочным вложением средств в производство. Разновидностью инвестиционных операций банков является вложение средств в здания, оборудование банковских помещений, необходимых для обеспечения условий банковской деятельности. Эти вложения осуществляются за счет собственного капитала банков, они не приносят банкам прямого дохода, однако косвенно влияют на их прибыль и жизнедеятельность. Дорогостоящие банковские оборудования дают возможность расширять услуги банков, повышать качество обслуживания клиентов, а значит, и увеличивать возможности банков. Эти вложения качественно меняют условия  труда  персонала банка.

− Депозитные операции заключаются в создании текущих и длительных резервов платежных средств, которые обеспечивают текущую ликвидность банков, является первоклассными ликвидными активами. К ним относятся:

• остаток кассовой наличности, находящийся у самих банков, обеспечивающий текущие платежи в наличной денежной форме.
• средства на счетах ЦБ РФ (корреспондент. и резервные счета) и в других коммерческих банках.
• вложения высоколиквидных ценных бумаг.

Средства банка, учитываемые  на корреспондентском и резервном  счете ЦБ РФ, а также кассовая наличность банка является бездоходными, а средства на

10

корреспондентских счетах в других коммерческих банках, вложение в ценные бумаги приносят банку доход.

− Прочие активные операции банка совершаются с целью привлечения клиентов и получения дополнительного дохода. Они разнообразны по форме, но круг их пока ограничен, к их числу относятся: операции с иностранной валютой; драгоценными камнями; трастовые, лизинговые, факторинговые, расчетные и т.д.

Деятельность банка должна быть построена с учетом рисков, одним из основных рисков, является риск несбалансированной ликвидности  в связи с этим, все банковские вложения группируются по степени ликвидности  на 3 группы:

1. высоколиквидные активы – активы, находящиеся в непосредственно в денежной форме (или их можно быстро перевести в нее). К ним относятся: кассовая наличность, остатки средств на корреспондентских счетах и других банков; на резервном счете в ЦБ РФ, вложения в быстрореализуемые ценные бумаги.
2. ликвидные активы – активы, которые могут быть превращены в денежные средства, спустя определенный (маленький) период. К ним относятся различные краткосрочные вложения банка: ссуды, ценные бумаги, факторинговые операции и т.д.
3. труднореализуемые и безнадежные активы – активы, которые сопряжены с проблемами по их реализации, как правило, нет возможности эти активы перевести в более ликвидные (денежные) средства быстро или без больших потерь для банка.