Аудит расчетов с подотчетными лицами

 

 

Приложения

 

Приложение 1

 

ПИСЬМО-ОБЯЗАТЕЛЬСТВО О СОГЛАСИИ НА ПРОВЕДЕНИЕ АУДИТА

Уважаемый Егоров Дмитрий Викторович.

Настоящим официально подтверждаем принятие Вашего предложения о проведении аудиторской проверки бухгалтерской отчетности ООО «ВОКРУГ СВЕТА».

Согласно действующим положениям и нормам аудита проверке будут подвергнуты бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах, приложения к балансу, регистры бухгалтерского учета и отдельные первичные документы за 2006 год.

Аудит проводится нами в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации (указываются законодательные и нормативные акты, регулирующие аудиторскую деятельность и порядок составления бухгалтерской отчетности).

Целью аудита является выражение мнения аудиторской организации о достоверности бухгалтерской отчетности ООО «ВОКРУГ СВЕТА» за 2007 год по учету расчетов с подотчетными лицами.

Для обоснования своих выводов мы используем ряд тестов и процедур проверки достоверности и достаточности учетной информации, состояния

внутреннего контроля, в реализации которых надеемся на помощь работников Вашей организации.

Ввиду большого объема подлежащих аудиту документов, выборочного характера тестов и других свойственных аудиту ограничений имеется определенный риск необнаружения отдельных ошибок и неточностей. Мы сделаем все, чтобы свести данный риск к разумному минимуму, но (как это общепринято в аудите) гарантировать абсолютную точность выводов не можем. О выявленных отклонениях в бухгалтерском учете и отчетности от установленного порядка, равно как об обнаруженных нами фактах преднамеренных искажений бухгалтерской отчетности, Вы будете проинформированы нашим письменным отчетом.

Мы будем нести ответственность по оказываемым услугам в порядке, определенном действующим законодательством об аудиторской деятельности и договором на проведение аудита. Мы берем на себя обязательство по соблюдению коммерческой тайны Вашей организации.

Напоминаем Вам об ответственности исполнительного органа ООО «ВОКРУГ СВЕТА» за составление бухгалтерской отчетности, включая соответствующее отражение первичных данных учета, обеспечение адекватности бухгалтерских записей и внутреннего контроля, выбор и применение учетной политики. Мы просим от руководства ООО «ВОКРУГ СВЕТА» письменного подтверждения достоверности и полноты представленной для аудита информации.

Надеемся на всестороннее сотрудничество с Вашим персоналом и на то, что в наше распоряжение будут предоставлены бухгалтерская документация, компьютерные базы данных и любая другая информация, необходимая нам для проведения полноценной аудиторской проверки.

Вашей обязанностью также является направление в адреса дебиторов и кредиторов писем о подтверждении (неподтверждении) ими соответствующей задолженности по предоставленному нами перечню.

Рассчитываем, что на наших сотрудников не будет оказываться давление в любой форме с целью изменения нашего мнения о достоверности Вашей бухгалтерской отчетности. Нарушение данного условия является согласно принятым в аудите нормам основанием для досрочного прекращения нами договора на проведение аудита.

Стоимость оказываемых услуг определяется в зависимости от времени, требуемого для проведения аудита, исходя из почасовых ставок, применяемых ООО «Аудит сервис»

Оплата отдельных видов работ может изменяться в соответствии со степенью ответственности, опытом и требуемым уровнем квалификации аудиторов. Порядок и сроки осуществления расчетов будут определены в договоре на проведение аудита.

Просим Вас подписать и вернуть приложенную копию данного письма, с указанием ее соответствия Вашему пониманию соглашений по аудиту достоверности бухгалтерской отчетности или направить нам замечания по его содержанию.

Руководитель аудиторской организации

Ю.С. Турова, руководитель, 03.03.2008 г.

подпись

С условиями проведения аудиторской проверки достоверности бухгалтерской отчетности согласен.

Руководитель исполнительного органа экономического субъекта.

Д.В. Егоров, руководитель, 04.03.2008 г.

подпись

 

 

Приложение 2

 

Договор на оказание услуг по аудиту и анализу финансового состояния предприятия

 

г. Красноярск «04» марта 2008г.

Исполнитель: Турова Юлия Сергеевна

в лице ООО «Аудит сервис»,

действующего на основании устава, с одной стороны, и

Заказчик: Егоров Дмитрий Викторович

в лице ООО «ВОКРУГ СВЕТА»,

действующего на основании устава, с другой стороны,

заключили Настоящий Договор о нижеследующем:

1. Предмет договора

Исполнитель обязуется осуществить комплексное оказание услуг Заказчику по аудиту расчетов с подотчетными лицами.

2. Содержание консультационных  услуг

Исполнитель оказывает Заказчику консультационные услуги следующего содержания:

- проверка  и анализ ведения бухгалтерского  учета (аудита) расчетов с подотчетными  лицами ;

- проверка  и анализ правильности уплаты  налогов и обязательных платежей, связанных с вышеуказанными операциями;

- проверка  правильности бухгалтерского отражения  данных хозяйственных операций;

- правовое  обеспечение проверки бухгалтерского  учета расчетов с подотчетными  лицами.

3. Порядок и сроки выполнения обязательств исполнителем

3.1. Услуги  оказываются Заказчику в устной  и письменной форме в течение  срока действия Настоящего Договора.

3.2. Сроки  выполнения работ по Настоящему  Договору:

Начало: в течение трех дней с момента вступления Настоящего Договора в силу.

Окончание: в течение шестидесяти дней с момента начала работы.

3.3. Выполнение  услуг подтверждается актом приемки  выполненных работ, который составляется  в трех экземплярах.

4. Цена договора

Цена Договора определяется в следующем порядке:

фиксированное вознаграждение в размере 20000 (двадцати тысяч) руб., плюс НДС (18%) 3600 руб.

Итого: 23600 (двадцати трех тысяч шестисот) руб.

5. Порядок расчетов

5.1. Заказчик  производит оплату в безналичном  порядке платежным поручением  на расчетный счет Исполнителя  в следующем порядке (с правом  досрочного исполнения):

в течение 5 (пяти) дней с момента подписания акта приемки выполненных работ.

5.2. По  согласованию с Исполнителем  оплата может производиться товарами  народного потребления или услугами.

6. Гарантийные сроки

Исполнитель обязуется в течение 45 (сорока пяти) рабочих дней с момента подписания акта приемки выполненных работ оказывать Заказчику бесплатное устное консультирование по вопросам, указанным в п.2 Настоящего Договора.

7. Ответственность сторон

7.1. При  нарушении сроков оплаты (указанных  в п.5.1) Заказчик уплачивает пеню  в размере 1% за каждый день  просрочки от суммы долга.

8. Конфиденциальность

Исполнитель обязан сохранить в тайне информацию, которая стала ему известна при исполнении Настоящего Договора.

9. Прочие условия

9.1. Настоящий  Договор составлен в 2-х подлинных  экземплярах, по одному для каждого  из участников.

9.2. Срок  рассмотрения претензий по Настоящему  Договору составляет 5 (пять) рабочих  дней со дня получения претензии.

10. Адреса и реквизиты сторон

Исполнитель ООО «Аудит сервис»

Почтовый адрес и индекс: 660099, г. Красноярск, ул. Железнодорожников, 27.

Телефон 78-87-95, факс 285391

Расчетный счет N 40810609020000000101 в банке КБ «Кедр»

Заказчик ООО «Вокруг света»

Почтовый адрес и индекс: 660097, г. Красноярск, проспект Мира, 129.

Телефон 45-65-89, факс 789652

Расчетный счет N 40810708020000000010 в банке КБ «Кедр»

Корреспондентский счет: 30101810100000000819, БИК 040436819

ИНН 2462108972

Заказчик Исполнитель

ООО «ВОКРУГ СВЕТА» ООО «Аудит сервис»

М.П. М.П.