Аудит кредитов и займов

Все выявленные результаты проведения проверки учета займов, кредитов и затрат их обслуживанию оформлено письменно в Аудиторском заключении.

III. Аудиторское заключение

Аудируемое лицо:

Наименование: Закрытое акционерное общество «Ариадна»

Местонахождение: г. Москва, 2-ой Колобовский пер, д. 11.

Основной государственный регистрационный номер 1037739325821. Зарегистрировано Межрайонной инспекцией МНС России № 39 по г. Москве. Дата внесения записи 30 января 2003 года.

Мы провели аудит прилагаемой финансовой (бухгалтерской) отчетности ЗАО «Ариадна» за период с 01.01.2010 г. по 31.12.2010 г. Финансовая (бухгалтерская) отчетность ЗАО «Ариадна» состоит из:

                  бухгалтерского баланса;

                  отчета о прибылях и убытках;

                  отчета об изменениях капитала;

                  отчета о движении денежных средств;

                  приложения к бухгалтерскому балансу (форма № 5);

                  пояснительной записки.

Ответственность за подготовку и представление этой финансовой (бухгалтерской) отчетности несет исполнительный орган ЗАО «Ариадна». Наша обязанность заключается в том, чтобы выразить мнение о достоверности во всех существенных отношениях данной отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации на основе проведенного аудита.

Мы провели аудит в соответствии с:

Федеральным законом «Об аудиторской деятельности» от 07.08.2001г. № 119 - ФЗ; Федеральными правилами аудиторской деятельности, утвержденными Постановлением правительства от 23.09.2002г. № 696.

Аудит планировался и проводился таким образом, чтобы получить разумную уверенность в том, что финансовая (бухгалтерская) отчетность не содержит существенных искажений. Аудит проводился на выборочной основе и включал в себя изучение на основе тестирования доказательств, подтверждающих значение и раскрытие в финансовой (бухгалтерской) отчетности, информации о финансово - хозяйственной деятельности, оценку принципов и методов бухгалтерского учета, правил подготовки финансовой (бухгалтерской) отчетности, определение главных оценочных значений, полученных руководством аудируемого лица, а также оценку общего представления о финансовой (бухгалтерской) отчетности.

Мы полагаем, что проведенный аудит предоставляет достаточные основания для выражения нашего мнения о достоверности во всех существенных отношениях финансовой (бухгалтерской) отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации.

По нашему мнению, финансовая (бухгалтерская) отчетность Закрытого акционерного общества отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение на 31 декабря 2011 года и результаты ее финансово-хозяйственной деятельности за период с 1 января 2011 года по 31 декабря 2011 года включительно в соответствии с требованиями Федерального закона от 21.11.96 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете», Приказа Минфина Российской Федерации от 22.07.03 г. № 67Н «О формах бухгалтерской отчетности», Приказа Минфина Российской Федерации от 06.07.99 г. № 43Н «Об утверждении положения по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность Организации» в части подготовки финансовой (бухгалтерской) отчетности».

Не изменяя мнения о достоверности представленной Закрытое акционерное общество «Ариадна» финансовой (бухгалтерской) отчетности, аудиторы обращают внимание на наличие некоторых нарушений действующего порядка ведения бухгалтерского учета, которые изложены в письменной информации по результатам проведения аудита.

Тем не менее, указанные несоответствия имеют ограниченное влияние на финансовую отчетность и не искажают общее финансовое состояние предприятия. Мы подтверждаем, что за исключением несоответствий, изложенных в письменной информации, финансовая отчетность, во всех существенных аспектах, достоверно и полно дает финансовую информацию о предприятии состоянием на 01 января 2011 года в соответствии с нормативными требованиями относительно организации бухгалтерского учета и отчетности в Российской Федерации.

28