АРМ бухгалтера

Сверка доступна в двух вариантах: по данным организации и по данным контрагента. 
На закладке счета учета расчетов по умолчанию установлены следующие счета, по которым производится сверка:

 

С помощью галочек и кнопок над  списком счетов можно изменять состав счетов учета расчетов с контрагентами. Например, можно произвести сверку только по одному счету расчетов.

Печатная форма акта сверки выглядит следующим образом:

Акт сверки печатается в двух экземплярах, на нем ставятся печать и подпись  ответственных лиц, после чего акт  сверки передается организации, с которой  была проведена сверка.

39 Учет финансовых  результатов в программе 1С:Бухгалтерия

Закрытие бухгалтерских счетов - документ, который проводит большую часть регламентных операций по бухгалтерском и налоговому учету. Документ состоит из перечня статей регламентных операций бухгалтерского и налогового учета, установленных в порядке их закрытия. Каждая регламентная операция для каждой организации должна быть произведена только один раз за каждый месяц.

Начисление  амортизации

Начисление амортизации  основных средств

При проведении документа с установленным  флажком «Начисление амортизации  ОС» будет рассчитана амортизация тех объектов основных средств, для которых стоимость погашается посредством начисления амортизации и по которым амортизация не была начислена в течение отчетного периода другими документами..

Начисление износа основных средств

При проведении документа с установленным флажком «Начисление износа ОС» будет рассчитана сумма износа тех объектов основных средств, по которым начисляется износ. Исключение составят объекты основных средств, по которым износ уже был начислена в течение года, например документами «Передача ОС» и «Списание ОС». Начисление износа осуществляется один раз в конце года.

Начисление амортизации  нематериальных активов

При проведении документа с установленным  флажком «Начисление амортизации  НМА» будет рассчитана амортизация  тех объектов по указанным видам учета, за исключением тех активов, по которым амортизация уже была начислена в течение отчетного периода, например документами «Передача НМА» и «Списание НМА».

Переоценка  валютных средств

Статья предназначена для переоценки сумм в валюте регламентированного учета по счетам денежных средств и взаиморасчетов с контрагентами и подотчетными лицами. Не делается переоценка валютных средств по тем счетам, которые включены в регистр счетов с особым порядком переоценки.

При переоценке валютных средств считается неизменным остаток в валюте (в валюте денежных средств, валюте учета долга подотчетного лица, валюте взаиморасчетов с контрагентом), а остатки в валюте ведения регламентированного учета рассчитываются по курсу, указанному в справочнике валют на момент проведения переоценки.

Если текущий остаток отличается от рассчитанного остатка денежных средств, то он корректируется, при  этом величина корректировки является курсовой разницей.

Движения, которые фиксируются  документом «Закрытие месяца» по переоценке валютных средств, и будут являться курсовыми разницами.

Списание расходов будущих периодов

Данная операция вносит в состав расходов, уменьшающих базу по налогу на прибыль, расходы будущих периодов, сумма которых рассчитана следующим  образом:

если на момент проведения закрытия месяца на счетах учета расходов будущих периодов в бухгалтерском и налоговом учете числятся дебетовые сальдо, то происходит расчет сумм списания расходов будущих периодов, по правилам, указанным в аналитике, построенной на справочнике «Расходы будущих периодов».

Расчет и  корректировка себестоимости продукции (услуг)

Данная операция производит расчет себестоимости продукции в бухгалтерском  учете, списание затрат производства на стоимость продукции.

После проведения документа остаток по счетам 20 и 23 будет равен остатку указанному в документе «Инвентаризация Незавершенного производства» за соответствующий период, остатки по остальным производственным счетам будут равны нулю.

Порядок закрытия двадцатых счетов по подразделениям обязательно должен быть указан в регистре «Порядок подразделений для закрытия счетов„ с помощью документа „Указание порядка подразделений для закрытия счетов«, если в учетной политике бухгалтерского учета установлен способ расчета себестоимости производства «По подразделениям“. Если способ расчета себестоимости производства «По переделам“, то порядок закрытия подразделений указывать не надо, т.к. он будет рассчитан автоматически.

Корректировка фактической стоимости номенклатуры

Такая регламентная операция нужна  для организаций, использующих для списания материальных ценностей метод «По средней». В данном случае в течение отчетного периода сумма списания материальных ценностей рассчитывается по средней скользящей. После проведения этой регламентной операции будут сделаны корректирующие проводки, и сумма списания материальных ценностей будет рассчитана по средней взвешенной.

Закрытие счетов бухгалтерского учета

Закрытие счета 44.01

Все остатки счета 44.01 по бухгалтерскому учету по статьям затрат с видом, отличным от вида «Транспортные расходы», закрываются на счет 90.07 «Расходы на продажу» по номенклатурным группам пропорционально выручке.

Закрытие счета 44.02

Все остатки счета 44.02 по бухгалтерскому учету по статьям затрат с видом, отличным от вида «Транспортные расходы», закрываются на счет 90.08 «Управленческие расходы» по номенклатурным группам пропорционально выручке.

 

Реформация баланса

Эта операция доступна только в документах, закрывающих декабрь. В результате ее проведения все сальдо субсчетов  счетов 90 и 91 списываются на соответствующие  субсчета с кодом 9. Все сальдо субсчетов  счета 99 «Прочие доходы и расходы» списываются на счет 99.01.1 (2), а сальдо этого счета списывается на счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)».

Списание транспортных расходов

Данная операция вносит в состав расходов, уменьшающих базу по налогу на прибыль, транспортные расходы согласно требованиям статьи 320 гл. 25 НК РФ.

Сумма списания транспортных расходов, относящаяся к остаткам товаров  на складе, определяется по среднему проценту за текущий месяц с учетом переходящего остатка на начало месяца. Эта сумма  в бухгалтерском и налоговом  учете рассчитывается одинаково.

Закрытие счетов косвенных  расходов

Данная операция вносит в состав расходов, уменьшающих базу по налогу на прибыль, все косвенные расходы, не относящиеся к нормируемым  и транспортным расходам.

Одновременно отражаются временные  разницы в оценке прямых расходов, возникающие в следствие того, что косвенные расходы в бухгалтерском учете списываются на прямые затраты и влияют на формирование себестоимости продукции, а в налоговом учете списываются на текущие расходы и не влияют на формирование себестоимости продукции.

Оценка стоимости готовой  продукции и остатков НЗП

Данная операция производит расчет себестоимости продукции в налоговом  учете и списание затрат производства на стоимость продукции. Расчет производится аналогично операции «Расчет и корректировка себестоимости продукции (услуг)».

Данная регламентная операция отражает постоянные и временные разницы  в стоимости готовой продукции  и незавершенном производстве.

Закрытие счета 90

Кредитовое сальдо счета 90»Продажи»  признается прибылью и списывается с дебета счета 90.09 «Прибыль / убыток от продаж» в кредит счета 99.01 «Прибыли и убытки по деятельности, не облагаемой ЕНВД».

Дебетовое сальдо счета 90»Продажи»  признается убытком и списывается  с кредита счета 90.09 «Прибыль / убыток от продаж» в дебет счета 99.01 «Прибыли и убытки без налога на прибыль».

Закрытие счета 91

Кредитовое сальдо счета 91»Прочие  доходы и расходы» признается прибылью и списывается с дебета счета 91.09 «Сальдо прочих доходов и расходов»  в кредит счета 99.01.1 «Прибыли и  убытки без налога на прибыль»

Дебетовое сальдо счета 91»Прочие доходы и расходы» признается убытком и  списывается с кредита счета 91.09 «Сальдо прочих доходов и расходов»  в дебет счета 99.01.1 «Прибыли и  убытки без налога на прибыль».

Списание убытков прошлых лет

Данная операция вносит в состав расходов, уменьшающих базу по налогу на прибыль, убытки прошлых лет согласно требованиям статьи 283 гл. 25 НК РФ.

 

 

 

Закрытие счетов налогового учета

Эта операция доступна только для  документов, закрывающих декабрь. В результате ее проведения все сальдо счетов налогового учета, не предназначенных для отражения стоимости активов, списываются.

Формирование списка регламентированной отчетности

Подсистема подготовки регламентированной отчетности предназначена для подготовки различных отчетов, формы и порядок представления которых устанавливаются различными законодательными органами.

К формам регламентированной отчетности относятся:

• формы бухгалтерской отчетности;
• отчетность во внебюджетные социальные фонды;
• налоговые декларации и расчеты;
• формы статистики;
• различные справки.

Для работы с регламентированными  отчетами предназначен справочник «Регламентированная  отчетность».

В справочнике хранится список регламентированных отчетов. Список отчетов реализован иерархическим: все отчеты организованы в группы по видам отчетности (бухгалтерская, налоговая, статистическая и др.), а внутри каждой группы – по отдельным формам отчетности (налоговым декларациям).

Список регламентированных отчетов  в справочнике «Регламентированные  отчеты» по умолчанию заполнен: в  него включены все отчеты, входящие в поставу программного продукта

Каждый элемент справочника  «Регламентированные отчеты» содержит ссылку на один из объектов конфигурации, реализующих функции того или иного регламентированного отчета.

При вводе нового элемента в справочник необходимо заполнить реквизит «Наименование» – это краткое наименование формы  отчетности, которое будет выводиться в списке регламентированных отчетов. В реквизите «Файл» необходимо:

• либо указать имя объекта конфигурации вида Отчет, реализующего функции регламентированного отчета;
• либо ввести путь и имя внешней обработки 1С:Предприятия 8.0.

Таким образом, в качестве регламентированных отчетов можно использовать не только внутренние объекты конфигурации, но и подключать внешние отчеты, например, реализующие формы местной отчетности.

Если регламентированный отчет  может быть составлен по разным формам, то у пользователя есть возможность выбора редакции формы регламентированного отчета, не соответствующей указанному отчетному периоду, если таковая существует. Такая возможность может быть полезна, когда период ввода формы в действие однозначно не установлен, и в налоговых органах могут потребовать представить не последнюю редакцию формы отчетности.

Перечень введенных отчетов  можно просмотреть в журнале  регламентированных отчетов.

Заполнение отчетов

Форма для составления регламентированного  отчета содержит бланк отчета, то есть табличный документ 1С:Предприятия, работающий в режиме ввода данных, а также диалог управления заполнением и печатью данного отчета.

Ячейки отчета окрашены в разные цвета. Ячейки желтого цвета заполняются  вручную. Ячейки зеленого цвета вычисляются автоматически на основе данных, введенных в другие ячейки.

В верхней части диалога необходимо:

• указать организацию, для которой составляется отчет;
• изменить единицу измерения и точность вывода сумм в отчете, если необходимо, чтобы они отличались от установленных законодательно;
• указать дату подписания отчета.

Если количество строк в отчете, какой-либо его части или частях не оговорено заранее, то при составлении  отчета могут потребоваться дополнительные строки в бланке. Для таких случаев  в программе реализована возможность  включения в отчет неограниченного количества дополнительных групп строк.

Печать отчета может быть выполнена  либо сразу на принтер, без предварительного просмотра, либо в отдельное окно в виде табличного документа, с целью  предварительного просмотра и редактирования. Отредактированный табличный документ можно сохранить на диске.