Анализ экономической деятельности

 

В 2010 году

К_А = 17005704 / 153655075 » 0,11.

В 2011 году

К_А = 16746979 / 145118473 » 0,12.

На основании данных коэффициентов и их динамики можно сделать вывод, что в 2010 г. по сравнению с 2011 г. финансовые показатели увеличились. А в целом показатели Банка находятся на стабильном уровне, что говорит об эффективности проводимых антикризисных мер и менеджмента Банка.

 

2.2 Планово-экономическая деятельность банка

 

Коммерческие банки – основное звено кредитной системы страны, в которую входят кредитные учреждения, осуществляющие разнообразные банковские операции для своих клиентов на началах коммерческого расчета. Для этого они используют не только свой собственный капитал, но и привлеченный финансовый капитал в виде вкладов, депозитов, межбанковских кредитов и других источников. ПриватБанк принадлежит к коммерческим банкам, и вот уже на протяжении многих лет банк занимает лидирующие позиции на рынке финансовых услуг Украины.

Основное стратегическое направление развития ПриватБанка сосредоточено на обеспечение его деятельности, как универсального розничного банка, который представляет своим клиентам максимально возможный перечень услуг. И эта задача успешно реализуется. В настоящее время, банк имеет лицензию, которая подтверждает право банка на осуществление всех видов банковских операций, которые подлежат лицензированию согласно Закону Украины «О банках и банковской деятельности».

В русле общей стратегии  развития банка была поставлена задача, сделать банк максимально доступным и удобным для всех категорий клиентов, причем не только в части соблюдения высоких стандартов обслуживания, но даже и в географическом плане. А это подразумевает создание широкой сети филиалов и отделений по всей территории Украины. И эта задача была достигнута в наконец 2009 г. в структуре банка уже насчитывалось более 245 филиалов и отделений, расположенных в разных регионах Украины. Одновременно банк уделяет большое внимание внедрению высокотехнологичных продуктов, которые значительно расширяют обслуживания клиентов. В числе таких услуг нового поколения можно упомянуть интернет – банкинг, система мгновенных денежных переводов, многие другие продукты, связанные с использованием платежных пластиковых карт.

Основным базисным видом  банковской деятельности является привлечение временно свободных денежных средств и ведение банковских счетов клиентов. Принято считать, что эти средства составляют до 80% финансовых ресурсов любого банка и представляют собой главный источник для активных банковских операций.

В 2009 г. по сравнению с предыдущим годом, сумма привлеченных средств клиентов выросло почти в 1,5 раза, причем опережающий их рост (в 1,6 раза) произошел из категории вкладов физических лиц. Для достижения таких результатов банк широко применяет гибкую систему процентных ставок и типов вкладов, рассчитанных на удовлетворение потребностей различных слоев населения. Сложившееся сейчас соотношение привлеченных средств юридических и физических лиц (40/60) является наиболее рациональным, с точки зрения обеспечение максимальной финансовой устойчивости банка, поскольку диверсификация источников финансовых ресурсов среди большой массы частных вкладчиков существенно улучшает показатели ликвидности банка.

Также рациональной является структура привлеченных средств  клиентов по видам счетов – это соотношение близко к равновесию и составляет 46,6% по текущим счетам до востребования и 53,4% по срочным депозитным счетам.

За последние несколько  лет сумма собственного капитала банка увеличился почти в 2 раза, и составила около 150540 тыс. грн. В комплексе с другими основными показателями это позволило банку сохранить свою позицию в составе первой десятки крупнейших банков страны.

Также в 2010 году «ПриватБанк» вплотную подошел к внедрению комплексной системы управления взаимоотношений с клиентами. Это позволит на новом уровне построить взаимоотношения с клиентами, сделав их более индивидуальными.

«ПриватБанк» установил  жесткую процедуру прохождения  любых запросов официальных органов: все они проходят тщательную юридическую  проверку на Соответствующие законодательству и формальным требованиям делопроизводства. При малейшем нарушении или отклонении все запросы не принимаются к исполнению.

Планирование и прогнозирование  деятельности банка.

Бюджет банка – документ, который формируется в банке и определяет источники получения доходов, порядок и объемы финансирования его деятельности с целью получения максимальной прибыли и обеспечения стабильности.

Составными частями  бюджета являются:

• операционный доход,
• общеадминистративные затраты,
• затраты на содержание персонала,
• отчисления в резервы на возмещение возможных затрат по активным операциям,
• налог на прибыль,
• непредвиденные доходы (расходы),
• капитальные вложения в основные средства и нематериальные активы.

Операционный доход  формируют: чистый процентный доход, чистый комиссионные доход, чистый торговый доход, и другие доходы. 

Прибыль от операций представляет собой операционный доход, уменьшенный  на сумму общеадминистративных затрат, затрат на содержание персонала.

Чистая прибыль – это прибыль от операций, уменьшенная на сумму отчислений в резервы на возмещение возможных затрат по активным операциям, налога на прибыль с учетом сальдо непредвиденных доходов (расходов).

Доход формируют процентные доходы (с сальдовыми доходами и затратами по операциям с филиалами), комиссионные доходы, чистый торговый доход, другие операции и непредвиденные доходы.

Затраты состоят из процентных, комиссионных, общеадминистративных, затрат на содержание персонала, отчислений в резервы на возмещение затрат по активным операциям, налога на прибыль, непредвиденных затрат.

Бюджет составляется с передерживания плановых параметров и нормативов:

1) прибыль от операций на одного работника;

2) норматива накладных затрат от операционного дохода;

3) норматива финансирования капитальных вложений.

Численность работников в эквиваленте полной занятости, которая принимается для расчета  прибыли от операций на одного работника, предоставляется справкой.

Планирование чистого  процентного дохода.

Чистый процентный доход  – это разница между процентами доходов и затрат.

Планирование процентных доходов и затрат проводится на основании  полученных от регионального управления нормативов составления бюджета (объемов  активов / пассивов и соответствующих  им процентных ставок), разработанных соответственно с параметрам, утвержденными для региона центральным аппаратом. Процентные доходы планируются по таким статьям:

• по кредитам, предоставленным субъектам хозяйственной деятельности;
• по кредитам, предоставленным органам государственного управления;
• по кредитам, предоставленным физическим лицам;
• по ценным бумагам;
• по операциям с филиалами достойной учреждениями банка.

По таким же статьям  формируются и процентные расходы.

Планирование чистого  комиссионно дохода.

Чистый комиссионные доход – это разница между комиссионными доходами и расходами.

Комиссионные доходы и расходы планируются Исходя из планового объема таких услуг (с учетом заданий по их увеличению), утвержденных тарифов и услуг  учреждений банка и размеров комиссионных вознаграждений, определенных на договорной основе.

Планирование чистого  торгового дохода.

Чистый торговый доход планируется от операций:

• с иностранной валютой и банковскими металлами;
• с ценными бумагами на продажу;
• с другими финансовыми инструментами.

Планирование второй операционных доходов осуществляется по следующим видам доходов:

• результат от продажи ценных бумаг на инвестиции;
• доходы от оперативного лизинга;
• доходы от предоставления консультационных услуг финансового характера;
• другие банковские и не банковские доходы.

Штрафы, пени по банковским операциям и непредвиденные доходы в связи со сменой учетной политики не планируются.

Планирование общеадминистративных затрат.

Объемы общеадминистративных затрат планируются в пределах доказательства отделения в составе параметров, норматива накладных затрат от операционного дохода.

Затраты должны быть оптимизированы исходя из объема активов, их доходности и соответствующей численности персонала в сравнении с лучшими учреждениями.

Затраты на оплату налогов (кроме налога на прибыль) достойной обязательных платежей рассчитываются исходя из плановой базы налогообложения и нормативов отчислений, определенных действующим законодательством Украины.

Затраты на маркетинг  и рекламу планируются исходя из финансовых возможностей и необходимости продвижения продуктов на местный рынок банковских услуг, по согласованию их состава с областным управлением. Затраты на спонсорство и пожертвования не запланированы.

Планирование затрат на содержание персонала.

Осуществляется исходя из финансовых возможностей учреждений отдельно по каждой статье, планируемой на будущий год.

На содержание персонала отделений банка планируется исходя из показателей:

• Количество персонала, необходимого для обеспечения эффективной деятельности учреждения.
• Финансовых возможностей учреждений.
• Перспектив деятельности учреждений с обязательным учетом намеченных мероприятий из оптимизации и развития сети.
• Среднего размера таких затрат с расчета на одного работника.
• Законодательно установленных размеров и базы начислений на фонд оплаты.

Планирование отчислений в фонд оплаты труда проводится в  зависимости от установленных размеров и прогнозной базы таких начислений:

1. 32% – сбор на обязательное государственное пенсионное страхование.

2. 2,1% – взносы в общеобязательное государственное социальное страхование на случай безработицы.

3. 2,9% – взносы на общеобязательное государственное социальное страхование в связи с временной нетрудоспособностью.

4. 0,84% – взносы на общеобязательное государственное страхование от несчастных случаев на производстве и профессионального заболевания, согласно с порядком определенных страховых тарифов, утвержденных Постановлением КМУ от 13.09.2006 года № 142 и Закона Украины «О страховых тарифах на общеобязательное государственное социальное страхование от несчастных случаев и т. д.» От 22.02.2007 года № 2272 - III. Планирование отчислений в резервы. Планирование отчислений в резервы на возмещение возможных затрат по активным операциям, связанных с соответствующими статьями баланса и бюджета отдельно по видам активов:

• по кредитам клиентам (юридическим и физическим лицам);
• по ценным бумагам;
• по дебиторской задолженности;
• по другим активам.

Основные показатели для анализа деятельности банка.

Прибыль является Важнейшим  показателем оценки деятельности банка. Прибыль банка представляет собой разницу между доходами и расходами. Величина прибыли определяет уровень рентабельности банка, характеризующий эффективность его работы. Основной деятельностью банка является балансовый отчет. Основными видами баланса являются – анализ структуры, Который дает возможность оценки изменения активов и пассивов на протяжении анализируемого периода. Анализ структуры базируется на процентных значениях, каждой статьи и общей суммы. Относительные изменения статей на протяжении периода показывают изменения по удельному весу операций банка.

К основным показателям  относят:

1. Выполнение финансового плана и средств использования на собственные нужды,
2. Доходы, расходы и прибыль в абсолютной сумме и в среднем на одного работника банка,
3. Количество убыточных филиалов
4. Структура доходов и расходов в абсолютной сумме и в процентах к общей сумме.
5. Рентабельность.
6. Структура резерва по кредитным операциям.
7. Данные по выдаче кредитов.
8. Динамика суммы задолженности по кредитам юридических и физических лиц.
9. Данные по выдаче кредитов.
10. Динамика суммы задолженности по кредитам юридических и физических лиц.