Анализ хозяйственной деятельности предприятия

 

Из приведенных выше данных видно, что из одиннадцати доведенных показателей  выполнено девять.

Таким образом, не обеспечен прогнозируемый уровень рентабельности, превышен прогнозируемый параметр по импорту, не выполнен показатель снижения уровня материалоемкости продукции.

Невыполнение  прогнозных показателей - это результат  взаимодействия многочисленных факторов, как внешнего (объективного), так  и внутреннего (субъективного характера).

К внутренним причинам относятся:

-сложности с реализацией продукции  на республиканском и российском  рынках вследствие падения покупательского  спроса потребителей в республике  и не конкурентоспособности продукции  нашего предприятия по цене  на российском рынке;

-привлечение заемных средств  в оборот предприятия на невыгодных  условиях, что ведет к увеличению  финансовых расходов, снижению рентабельности  хозяйственной деятельности и  способности к самофинансированию;

-дефицит собственного оборотного  капитала;

-низкая эффективность использования  ресурсов предприятия, его производственной  мощности и как следствие, высокий  уровень себестоимости, убытки  и «проедание» собственного капитала;

Проблемными по прежнему остаются вопросы  технического перевооружения и обновления изношенных основных фондов. На предприятии  устаревшая материально-техническая  база, высокая изношенность основных фондов. Большая часть оборудования отработала 20 и более лет и  требует серьезной реконструкции, а скорее полной замены. Значительно  возрастают затраты на ремонт оборудования. Это, в частности и обусловило убыточность производства. Выпускаемая  продукция на изношенном оборудовании неконкурентоспособна.

Среди внешних причин, оказавших  отрицательное воздействие на производственно-хозяйственную  деятельность предприятия, можно отметить такие как:

• продолжающаяся инфляция;
• высокая налоговая нагрузка, которая исключает развитие производства;
• рост цен на ресурсы;
• снижение емкости внутреннего рынка;
• неплатежеспособность партнеров;

В связи с хроническим недостатком  собственных оборотных средств, проблемами реализации на внутреннем рынке и в целях повышения  загрузки производственных мощностей, обеспечения занятости работающих предприятие было вынуждено прибегать  к не совсем эффективному виду кооперации – выпуску продукции из давальческого  сырья.

В стоимостном выражении продукция  из давальческого сырья составила 702972 тыс. рублей или 7,6% всего объема производства против 2,8% в 2003 году. В  целом фабрикой на давальческом сырье  отработано 17 дней.

На предприятии продолжалась работа над реализацией Государственной  программы импортазамещения, суть которой  заключается в замене импортного сырья. Сумма высвобожденных валютных средств, при приобретении импортозамещающей  продукции, составила 59,1 тыс. дол. США,(в 2003 году – 35,8 тыс. дол. США).

Одним из приоритетных направлений  деятельности предприятия является обновление ассортимента, разработка и постановка на производство новой  продукции. В связи с этим в  целях конкурентоспособности на внутреннем и внешнем рынках и  поиска новых потребителей предприятие  освоило производство следующей  продукции:

-производство ткани с вложением  крученой пряжи в 3 сложения;

Одним из важнейших направлений улучшения  эффективности работы предприятия  является повышение качества выпускаемой  продукции. Это одна из форм конкурентной борьбы, завоевание и удержание позиций  на рынке. Высокий уровень качества продукции способствует повышению  спроса на продукцию и увеличению суммы прибыли не только за счет объема продаж, но и за счет более  высоких цен.  Об отсутствии значительных отступлений от норм по качеству проданной продукции свидетельствует тот факт, что официальных рекламаций от покупателей предприятию в 2004 году не предъявлено.

К числу наиболее эффективных средств  повышения качества продукции, а  также экспортных возможностей предприятия  относится сертификация продукции. Доля сертифицированной продукции, в общем объеме производства продукции, составила 18,4%, против 15,9% в прошлом году. В течение года продолжалась работа по разработке и внедрению системы менеджмента качества в соответствии с требованиями международных стандартов ИСО серии 9000 версии 2000 года.

Важнейшим условием финансовой стабилизации предприятия является снижение издержек производства.

Наиболее обобщающим показателем  себестоимости продукции является уровень затрат на 1 рубль товарной продукции. По результатам работы за 2004 год этот показатель сложился на уровне 100,8 коп, что на 3,8 коп ниже, чем в 2003 году. Затраты на 1 рубль  товарной продукции непосредственно  зависят от изменения общей суммы  затрат на производство и от изменения  стоимости произведенной продукции. В сравнении с предыдущим годом  темп роста себестоимости товарной продукции отставал от темпа роста  объема товарной продукции в фактических  ценах. Соотношение этих показателей 146,4% и 151,9% соответственно. За год рентабельность товарной продукции увеличилась  на 3,7 процентных пункта и составила  минус 0,8%, в том числе по пряже  минус 1,2%, ткани – минус 0,5%.

Материалоемкость, как отношение  материальных затрат к объему произведенной  продукции, увеличилась с 58,4 коп  до 59,9 коп. Увеличение данного показателя произошло, прежде всего, из-за опережающего роста цен и тарифов на приобретаемые  сырье, материалы и энергоресурсы  по сравнению с ростом цен на продукцию  предприятия.

Большое внимание в течение года уделялось рациональному использованию  сырья. В 2004 году было сдано на склад  и передано для дальнейшей переработки 1182,5 тонн сырья. За отчетный период на производство тканей было использовано 723,8 тонн пряжи и химических нитей. При этом расход пряжи на производство тканей по норме составил:

 

	План, тонн	Факт, тонн	Отклонение, +:-
С угарами	721,6	720,9	-0,7
Без угаров	714,8	714,3	-0,5
Выход весового лоскута	1,9	2,7	+0,8

 

За счет выполнения мероприятий  по энергосбережению сэкономлено 292 тонны  условного топлива на сумму 144 млн. рублей. 

В соответствии с анализом энергоиспользования  выполнение целевого показателя по энергосбережению за 2004 год составило минус 17% при  задании на год минус 10%.

Производительность труда за январь-декабрь 2004 года составила 12297 тыс. руб. и по сравнению с периодом прошлого года выросла на 115,1%, при задании установленном  концерном «Беллегпром» 112,4%.

Согласно таблицы процентный рост численности ППП составил 3,3% к ровню прошлого периода. Это  вызвано ростом объёмов производства в марте, апреле текущего года.

Удельный вес численности работников аппарата управления фактически сложившийся  по предприятию – 12,1% при нормативе  установленным концерном «Беллегпром» – 15%.

Уровень использования календарного фонда рабочего времени за январь-декабрь 2004 года составил 72,4% против 71,5% за соответствующий  период прошлого года.

Тарифная ставка 1 разряда, действующая  на предприятии:

• декабрь 2003 года – 48 550 руб.;
• декабрь 2004 года – 60 735 руб. и возросла против декабря 2003 года

на 25,1% при росте индекса потребительских  цен за этот период на 14,4%.

В течение года тарифная ставка 1 разряда  повышалась в марте текущего года – на 25,1% в меру роста производительности труда.

В течение года выплачено зарплаты 2334,1 млн. руб. Структура ФЗП всего  персонала составляет:

• зарплата за выполненную работу и отработанное время – 58,8%;
• выплаты стимулирующего характера – 21,0%;
• выплаты компенсирующую характера - 10,4%;
• оплата за неотработанное время - 9,8%

Среднемесячная з/плата в разрезе  категорий персонала:

	2003 год (тыс. руб)	2004 год (тыс.руб.)	Темп роста 2004г. к 2003г.,%
Руководитель	477,2	977,3	204,7
Гл. специалисты (4 чел.)	438,2	610,4	139,3
Служащие (ИТР)	251,0	348,1	138,7
Рабочие	154,1	224,7	145,8
Итого: ППП	171,8	246,4	143,4
НП	138,0	174,4	126,4
Итого: по комбинату	169,7	242,7	143,0

 

Номинальная среднемесячная з/плата  работников фабрики составила 242,7 тыс. рублей, в том числе за декабрь  – 206,6 тыс.руб. при задании установленном  концерном «Беллегпром» на 2004 год  – 266,7 тыс.руб., на декабрь – 336,0 тыс.рублей. Доведенный показатель не выполнен. Это  связано с неритмичной работой  предприятия и неполной загрузкой  мощностей.

Номинальная з/плата работников предприятия  возросла на 43,0% и составила 112,3% МПБ (216 110 рублей в ценах декабря), в  том числе за декабрь 2004 год – 95,6% МПП. Следует отметить, что средняя  номинальная з/плата по фабрике  с начала года по отношению к зарплате по текстильной отрасли за анализируемый  период (259 602 рублей) снизилась на 6,5%. За декабрь она составила 68,8% от средней  зарплаты по отрасли (300 074 рублей).

Из 16-ти предприятий отрасли по уровню средней зарплаты за 2004 год» вышла на 8-е место, в том числе  за декабрь 2004 года – на 12-е место.

Реальная заработная плата за январь-декабрь 2004 года к уровню 2003 года выросла  на 21,1%, в том числе за декабрь  текущего года по сравнению с декабрем прошлого года снизилась на 24,1%.

Среднемесячная з/плата в долларовом эквиваленте за январь-декабрь 2004 года составила – 112,4 $ США, в том числе  за декабрь – 95,2 $ США.

За 2004 год покупателям было отгружено 3339 тыс. пог. м ткани, 544,3 .

По сравнению с предыдущим годом  объем отгруженной ткани возрос на 6,6%, в том числе по предприятиям-покупателям  Республики Беларусь снизился на 3,4%, покупателем  СНГ увеличился 7,6%. В дальнее зарубежье  отгружено 27 тыс. пог. ткани, что выше уровня прошлого года в 3,4 раза.

В целом же за год объем отгруженной  продукции в стоимостном выражении  увеличился на 44,5% и составил 9253 млн. рублей.

Снижение запасов готовой продукции  является одним из важнейших факторов оказывающих влияние на экономическую  ситуацию на предприятии и, в связи  с этим, постоянно находилось в  центре внимания. Соотношение складских  запасов готовой продукции и  среднемесячного объема производства на конец года составило 27,4% против 15,1% на конец предыдущего года и  не превышает норматив (66,4%), утвержденный концерном «Беллегпром» 26 марта 2003 года.

Положительными можно считать  в истекшем году итоги

внешнеэкономической деятельности, которая  характеризовалась существенным превышением  прогнозируемых параметров. Динамика показателей экспорта представлена в таблице.

 

	Ед. изм.	2003г.	2004г.	Темп, %
Экспорт	тыс.дол.	2776,0	3908,9	140,8
в т.ч. Россия	тыс.дол.	1955,5	2465,6	126,1
Страны СНГ кроме России	тыс.дол.	703,8	1391,8	197,8
Дальнее зарубежье	тыс.дол.	116,7	51,5	44,1
Из общего объема экспорта:
Ткани	тыс.пог.м	2835	3068	108,2

 

Безусловным плюсом является рост экспорта, который в долларовом

эквиваленте увеличился на 40,8%.

Положительная динамика экспорта была достигнута благодаря наращиванию  физических объемов. Но, к сожалению, доходы от продажи товаров на экспорт  не могут компенсировать убытки, которые  несет предприятие из-за роста  цен на сырье. Удельный вес экспорта в общем объеме производства составил 78,8% против 69,3% в 2003 году.