Процесс стратегического планирования на предприятии ООО «Галактика»

- доля компании на рынке (в течении 2-3 лет занять 1\5 долю рынка);

- диверсификация производства.

Целями развития предприятия являются:

1) эффективное управление производством путём реализации нижеследующих задач:

а) формирование производственных планов по всей технологической цепочке создания продукции;

б) расчет затрат на производство и его рентабельности;

в) оперативное управления производством и диспетчеризации;

г) учет движения материалов в производстве;

д) учет затрат на производство продукции и калькуляции её фактической себестоимости;

е) тщательный анализ полученных данных;

2) работа по новым технологиям.

2.3. Анализ внешней и внутренней среды предприятия

Анализ внутренней среды начнем с обследования такого фактора как маркетинг.

Для утверждения позиционирования, необходимо начать новую рекламную кампанию в специализированных СМИ. Разместить ряд статей о "Новом Качестве" продукции. Статьи должны содержать технические характеристики продукции и убедительно доказывать преимущество нашей продукции перед продукцией конкурентов.

Для увеличения объемов продаж клиентам предлагаются скидки. Цель-увеличение объемов продаж и увеличение прибыли.

Для увеличения объемов реализации выпускаемой продукции необходимо исходить из того, какие объемы продукции предприятия сможет потребить рынок. Возникает необходимость маркетинговых исследований рынка, изучения потребительского спроса на продукцию предприятия и на конкретные виды продукции. Необходимо провести предварительную работу по заключению соглашений на поставку продукции в те периоды, когда потребность в строительных материалах резко возрастает (весенне - летний период), постараться исключить моменты пиковых нагрузок на производство, а также простои производства из-за несвоевременно заключенных договоров.

На данный момент завод является известным участником рынка и имеет хорошую репутацию у покупателей.

"Таблица 1. Оценка маркетинговой деятельности предприятия"

Показатели	Характе ристика	Оценка							Характеристика
Имидж	Низкий	0	1	2	3	4	5	6	Высокий
Доля бизнеса в отрасли	Низкая	0	1	2	3	4	5	6	Высокая
Опыт и стаж работы	Низкий	0	1	2	3	4	5	6	Высокий
цена	Неудовлетворительная	0	1	2	3	4	5	6	Оптимальная
Приверженность потребителя к продукции	Низкая	0	1	2	3	4	5	6	Высокая
Наполнение портфеля заказами	Плохое	0	1	2	3	4	5	6	Хорошее
Уровень деловых связей	Низкий	0	1	2	3	4	5	6	Высокий
Степень удовлетворения запросов целевой группы	Низкий	0	1	2	3	4	5	6	Высокий
Соответствие продукта идеальному	Низкое	0	1	2	3	4	5	6	Высокое
Широта ассортимента услуг	Низкая	0	1	2	3	4	5	6	Высокая

           Из выше сказанного можно сделать вывод, что маркетинговая деятельность является сильной стороной предприятия.

Одним из важнейших условий успешного управления предприятием является его финансовое состояние. Финансовое состояние предприятия характеризуется совокупностью показателей, отражающих процесс формирования и использования его финансовых средств. В рыночной экономике финансовое состояние предприятия по сути дела отражает конечные результаты его деятельности. Именно конечные результаты деятельности интересуют и собственников (акционеров) предприятия, его деловых партнеров, налоговые органы. Рассмотрим финансово-экономическую характеристику предприятия.

В 2010 г. На ООО "Галактика" была произведена компьютеризация технологических процессов и бух.учета. Объем выпуска на предприятии ежегодно увеличивается на 30-40% благодаря эффективной деятельности службы маркетинга и сбыта готовой продукции.

Факторами роста выпуска и реализации продукции стали: вложение денежных средств в развитие производственной базы, ремонт и приобретение нового оборудования, продолжаются работы по улучшению качества выпускаемой продукции, работа с клиентами на основе гибких скидок зависящих от объемов потребления нашей продукции, увеличились затраты на рекламу продукции.

Рынок сбыта готовой продукции составляет город Бор Нижегородской области и прилегающие районы в радиусе 100 км.

Деловая активность предприятия проявляется в динамичности развития организации, достижении ею поставленных целей, что отражают абсолютные стоимостные и системные показатели.

Оценка деловой активности на качественном уровне может быть получена в результате сравнения деятельности данного предприятия и родственных по сфере приложения капитала предприятий.

Такими качественными (т.е. неформализуемыми) критериями являются:

- широта рынков сбыта продукции

- репутация предприятия, выражающаяся в известности клиентов, пользующихся услугами предприятия и др.,

Количественная оценка делается по следующим направлениям:

- степень выполнения плана, обеспечение заданных темпов роста.

-уровень эффективности использования ресурсов предприятия;

- устойчивость экономического роста.

Хозяйственная деятельность предприятия может быть охарактеризована следующими основными показателями:

- Объем реализации продукции (работ, услуг);

- Бухгалтерская прибыль;

- Величина активов предприятия (авансированного капитала);

Оценивая динамику основных показателей, необходимо сопоставить темпы их изменения.

"Таблица 2. Основные экономические показатели работы предприятия"

Показатели	2012	2013	Абсолютное отклонение	Темп изменения, %
Выручка от реализации, тыс.руб.	29805,09	59385,55	+29580,46	199,25
Себестоимость продукции + коммерческие расходы + управленческие расходы, тыс. руб.	28645,15	55795,42	+27150,26	194,78
Расходы на 1 руб. выручки	0,96	0,94	-0,02	97,92
Прибыль (убыток) от реализации, тыс.руб.	1159,94	3590,14	+2430,19	209,5
Рентабельность продаж	0,04	0,06	+0,02	150
Сальдо внереализационных доходов и расходов, тыс.руб.	15,8	-149,12	-164,91	-
Сальдо операционных доходов и расходов, тыс.руб.	-624,31	-258	366,31	-
Прибыль до налогообложения, тыс.руб.	551,43	2547,93	+1996,5	+462,06
Рентабельность продаж по прибыли до налогообложения	0,02	0,04	+0,02	200

            В динамике финансовых результатов можно отметить следующие положительные изменения.

Прибыль от реализации, которая увеличилась по сравнению с предыдущим годом на 209,5%, растет быстрее чем выручка от реализации, ее темп роста по сравнению с 2012 г. увеличилась почти в 2 раза. Это свидетельствует об относительном снижении затрат на производство продукции. Увеличение выручки от реализации объясняется также повышением отпускных цен на продукцию.

В результате этого рентабельность продаж, рассчитанная по прибыли от реализации увеличилась на 0,02, что является значимым фактором в работе предприятия.

Наблюдается рост себестоимости продукции на 194,78%.

Увеличение себестоимости происходит в результате повышения цен на сырье, электроэнергию и внедрение нового оборудования.

Положительным фактором служит и то, что у предприятия уменьшилась доля расходов на 1 руб. выручки. Затраты на 1 руб. выручки в базовом периоде составили 0,96, а в отчетном на 2 копейки меньше.

Хотя прибыль до налогообложения в отчетном периоде по сравнению с базовым увеличилась примерно в 4 раза, рентабельность продаж, рассчитанная по прибыли до налогообложения, увеличилась всего в 2 раза.

Отрицательную роль сыграло преобладание операционных и внереализационных расходов над доходами.

Но, несмотря на это, в 2013 году предприятие улучшило финансовые показатели, что свидетельствует о проведенных мероприятиях коммерческой службой по увеличению поступления выручки. (таблицы 3.)

"Таблица 3. Показатели экономического потенциала"

Показатели	2012	2013	Абсолютное отклонение	Темп изменения, %
Выручка от реализации, тыс.руб.	29805,09	59385,55	+29580,46	199,25
Прибыль до налогообложения, тыс.руб.	551,43	2547,93	+1996,5	+462,06
Среднегодовая стоимость основных средств, тыс.руб.	2011,33	4709,11	+2697,8	234,13
Средняя стоимость оборотных средств в части материальных ресурсов, тыс.руб.	9630,43	8701,72	-928,71	90,36
Среднесписочная численность персонала	113	174	+61	153,98
Рентабельность оборотных средств	0,06	0,29	+0,03	483
Рентабельность основных средств	0,27	0,53	+0,26	200
Фондоотдача осн. средств, %	14,82	12,61	-2,21	85
Фондоемкость осн.средств, %	0,07	0,08	+0,01	114,3
Коэффициент оборачиваемости материальных оборотных средств	3	6,8	+3,8	226,67
Срок оборачиваемости материальных оборотных средств	116,32	52,75	-63,57	45,35
Выработка продукции на одного рабочего	263761,88	341296,26	+77534,38	130

"Таблица 4. Показатели оборачиваемости капитала"

Показатели	2012	2013	Отклонение	Темп изменения
Коэффициент  оборачиваемости капитала, об.	2	3,5	+1,5	175
Коэффициент  оборачиваемости оборотного капитала, об.	2,5	5	+2,5	200
Коэффициент оборачиваемости запасов, об.	2,9	6,3	+3,4	217
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности, об.	21,5	26,6	+5,1	124
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности, об.	1,9	4,4	+2,5	231,6
Срок оборачиваемости активов, дн.	179,4	102,8	-76,6	57,3
Срок оборачиваемости оборотных активов, дн.	144,6	71,5	-73,1	49,4
Срок оборачиваемости запасов, дн.	125,3	57,4	-42,1	45,8
Срок оборачиваемости дебиторской задолженности, дн.	16,8	13,6	-3,2	80,95
Срок оборачиваемости кредиторской задолженности, об.	191,4	82,6	-108,8	43

        В результате увеличения оборачиваемости средства высвобождаются.

        Сумма высвобожденных средств - 12 миллионов 58 тысяч 565 рублей 85 коп. В результате этого уменьшается задолженности предприятия перед поставщиками, что должно положительно отразиться на ликвидности баланса. (таблицы 5.)

"Таблица 5. Показатели задолженности в динамике"

Показатели	2012	2013	Отклонение
Общий показатель платежеспособности	6,38	2,75	-3,63
Коэффициент текущей платежеспособности	6,38	2,75	-3,63
Коэффициент задолженности  по кредитам и займам	1,1	0,39	-0,71
Коэффициент задолженности другим организациям	3,95	2,05	-1,9
Коэффициент задолженности по фискальной системе	0,38	0,27	-0,11
Коэффициент внутреннего долга	2,05	0,44	-1,61