Автор работы: Пользователь скрыл имя, 12 Декабря 2012 в 09:29, курсовая работа
Компания Эсклюзив переживает бурный рост, обусловленный открытием нового широкого канала прямых продаж по почте. Размещая информацию в специализированных каталогах, мы можем открыть еще один дополнительный источник информации, установив связи с дистрибуторами офисного оборудования, осуществляющими прямые поставки.
Таблица 1.9. Денежные потоки
План движения денежных средств | |
Денежные потоки от операционной деятельности | |
Чистая прибыль |
12 989 000,00р. |
Приведение в соответствие чистой прибыли и чистого денежного потока от операционной деятельности: | |
Амортизация |
50 000,00р. |
Изменения в активах и обязательствах: | |
Увеличение дебиторской задолженности |
603 201,00р. |
Увеличение товарно-материальных запасов |
3 214,00р. |
Увеличение кредиторской задолженности |
200 000,00р. |
Изменение других активов |
10 000,00р. |
Чистый денежный поток от операционной деятельности |
13 855 415,00р. |
Денежные потоки от инвестиционной деятельности | |
Капитальные затраты |
10 000,00р. |
Покупка ценных бумаг |
20 000,00р. |
Другое |
10 000,00р. |
Чистый денежный поток от инвестиционной деятельности |
40 000,00р. |
Денежные потоки от финансовой деятельности |
|
Чистое увеличение долгосрочных займов |
500 000,00р. |
Выплаченные дивиденды |
20 000,00р. |
Чистый денежный поток от финансовой деятельности |
520 000,00р. |
Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств |
14 415 415,00р. |
Денежные средства в начале плана |
500 000,00р. |
Денежные средства в конце плана |
700 000,00р. |
Результаты анализа, включая месячное количество заказов и их объемы, обеспечивающие безубыточность, приведены в табл. 6.
Таблица 6. Анализ безубыточности
Анализ безубыточности | |
Безубыточный объем продаж, шт. |
50,00 |
Безубыточный объем продаж, руб. |
3 000 000,00 |
Предположения: | |
Отпускная цена |
60 000,00р. |
Переменные затраты |
50 000,00р. |
Фиксированные затраты |
500 000,00р. |
Наши финансовые показатели весьма благоприятны. Валовая маржа в будущем достигнет 90%, а рентабельность продаж возрастет до 40%. Итак, финансовая ситуация находится под контролем.
Таблица 10. Основные показатели
Название |
Как считать |
Результат |
Рентабельность собственного капитала |
Чистая прибыль/Общий капитал акционеров |
687,18% |
Рентабельность продаж |
Чистая прибыль/Чистая выручка от реализации продукции |
46,39% |
Рентабельность активов |
Рентабельность продаж Х Оборачиваемость активов ИЛИ Чистая прибыль/Общие активы |
292,53% |
Валовая маржа |
Валовая прибыль/Чистая выручка от реализации продукции |
99,00% |
Оборачиваемость товарно-материальных запасов |
Себестоимость
реализованной продукции/ |
0,24 |
Средний период инкассирования |
(Дебиторская
задолженность/Чистая выручка |
19,56 |
Оборачиваемость кредиторской задолженности |
(Кредиторская
задолженность/Себестоимость |
782,14 |
Оборачиваемость основных активов |
Чистая выручка от реализации продукции/Чистая недвижимость и оборудование |
216,05 |
Отношение задолженности к активам |
Суммарные обязательства/Общие активы |
13,51% |
Коэффициент текущей ликвидности |
Общие текущие
активы/Общие текущие |
0,25 |
Коэффициент мгновенной ликвидности (“кислотный тест”) |
(Общие текущие активы - Товарно-материальные запасы)/Общие текущие обязательства |
0,19 |
Информация о работе Пример бизнес-плана: компания Эксклюзив – производство офисной мебели