Применение программно-целевого метода планирования

- 2014 год  – 20,4%;

- 2015 год  – 21,1%.

                                                                                                                     

Для оценки эффективности программы используются 10 целевых индикаторов, включающих в себя индикаторы по следующим направлениям:

- обеспечение  надежного и устойчивого обслуживания  потребителей жилищно-коммунальными  услугами;

- повышение  архитектурно-художественного качества  застройки города Омска, уровня благоустройства и озеленения;

- строительство  и реконструкция объектов транспортной  инфраструктуры в городе Омске;

- строительство  и реконструкция объектов социальной  сферы: образования, культуры, здравоохранения, физической культуры и спорта  в городе Омске.

Одной из задач Программы является улучшение жилищных условий населения города Омска и качества предоставления жилищно-коммунальных услуг. Для оценки достижения поставленной задачи используются 2 индикатора:

1. Выполнение  плана работ по капитальному  ремонту многоквартирных домов;

2. Количество  жилых помещений, предоставленных  гражданам в связи с признанием  многоквартирных жилых домов  аварийными.

В составе предусмотренных долгосрочных целевых программ на 2013 г. для города Омска стоит отметить такую долгосрочную целевую программу, как «Развитие муниципального здравоохранения города» на 2013-2015 гг. Ее удельный вес в общей сумме расходов, предусмотренных на 

                                                                                                                   финансирование долгосрочных целевых программ из бюджета города Омска составляет 14,5%. Планирование расходов на осуществление данной программы повлияло ан планирование как общей суммы расходов бюджета города, так и в частности на такую статью бюджетных расходов, как «здравоохранение, физическая культура и спорт», планируемая величина которых на 2013 г. составила более 4 млрд. руб.

Необходимость подготовки и реализации программы обоснована рядом социально-экономических факторов, таких как: комплексность решения проблем здравоохранения города Омска, а также участие в реализации мероприятий программы двух структурных подразделений Администрации города Омска (департамент здравоохранения Администрации города Омска, департамент строительства Администрации города Омска). Целью программы является реализация мероприятий, направленных на совершенствование организации медицинской помощи населению, развитие и техническое переоснащение муниципальных учреждений здравоохранения города Омска, обеспечение населения города Омска качественной медицинской помощью, снижение заболеваемости, преодоление негативных медико-демографических тенденций. Достижение цели предусмотрено к началу 2015 года.

Из бюджета города Омска на финансирование мероприятий программы планируется выделить средства в размере 1179824,65 тыс. рублей, в том числе:

- в 2013 году  – 26,2%;

- в 2014 году  – 18,0%;

- в 2015 году  – 55,8%.

Основные целевые индикаторы Программы :                                      

- показатель  общей смертности населения;

- показатель  естественной прибыли (убыли) населения;

- показатель  младенческой смертности;

- показатель  материнской смертности;

- показатель  перинатальной смертности;

- удельный  вес детей-инвалидов в возрасте  до 1 года;

- удельный  вес младенческой смертности  от внутриутробных инфекций;

- объем  скорой медицинской помощи на 1 человека в год;

- показатель  среднего срока ожидания бригады  скороймедицинской помощи;

- показатель  укомплектованности муниципальных учреждений здравоохранения города Омска врачебными кадрами;

- показатель  обеспеченности врачами населения;

- показатель  среднего возраста врачебного  персонала;

- показатель  удовлетворенности населения оказанием  медицинской помощи.

Используя все представленные индикаторы при планировании расходов на финансирование данной программы, администрация города Омска сможет наиболее точно спланировать величину расходов на осуществление данной программы без необходимости внесения поправок и изменений в Программу в процессе ее исполнения.                                                       

Ведомственная целевая программа – комплекс взаимоувязанных по ресурсам, исполнителям и срокам осуществления мероприятий, реализуемых главным распорядителем бюджетных средств и обеспечивающих решение отраслевых задач в поле его ответственности в сфере социально-экономического развития. Ведомственные целевые программы направлены на осуществление субъектами бюджетного планирования государственной политики в установленных сферах деятельности, обеспечение достижения целей и задач социально-экономического развития, повышение результативности расходов федерального бюджета.

На 2013 г. предусмотрено финансирование 3 ведомственных целевых программ города Омска общей суммой 68,3 млн.руб. Это составляет 0,5 % общей суммы расходов, предусмотренных бюджетом города Омск на 2013 год. Несмотря на то, что доля расходов на осуществление данных целевых программ незначительная и меньше доли расходов на долгосрочные целевые программы в общей сумме расходов, все же стоит отметить, что планирование расходов на финансирование данных целевых программ повлияло на планирование общей суммы расходов бюджета на 2013 г..

Таблица 2.2.Перечень ведомственных целевых программ развития, предусмотренных к финансированию из бюджета города Омска в 2013 году

N п/п	Наименование программы	Предусмотрено вбюджете
1	Ведомственная целевая программа развития "Культура Омска. Создание сети общедоступных информационно-просветительских центров на базе муниципальных библиотек (2013 - 2015 годы)"	3 314,9
2	Ведомственная целевая программа развития "Развитие муниципальной системы образования города Омска" (2013 - 2015 годы)	60 000,0
3	Ведомственная целевая программа развития "Читающий город. Сохранение и развитие библиотечных фондов муниципальных библиотек города Омска (2013 – 2015 годы)"	5 000,0
ВСЕГО		68 314,9

Рассмотрев ведомственные целевые программы, предусмотренных к финансированию из бюджета города Омска, можно отметить, что наибольшая доля финансирования в составе данного вида целевых программ принадлежит ВЦП «Развитие муниципальной системы образования города Омска на 2013-20155 годы».

Основной целью Программы является развитие муниципальной системы образования города Омска для обеспечения доступности качественного образования, соответствующего требованиям инновационного развития экономики, современным потребностям общества и каждого гражданина. Анализ состояния муниципальной системы образования города Омска позволяет выявить ряд наиболее актуальных проблем, на решения которых направлена данная Программа:

- недостаточность  программно-методических, материально-технических  условий, обеспечивающих доступность  качественного образования;

- отсутствие  единой информационной среды;

- ограниченность  материально-технического обеспечения  муниципальных образовательных  учреждений города Омска;

- устойчивая  тенденция старения педагогических  кадров, недостаточное 

                                                                                                                    

количество молодых специалистов в сфере образования;                                     

- недостаточность в муниципальных образовательных учреждениях города Омска условий: для организации питания и медицинского обслуживания обучающихся; для повышения профессиональной компетентности педагогических работников муниципальных образовательных учреждений; для обеспечения единства систем обучения и воспитания.

На финансирование мероприятий подпрограммы из бюджета города Омска планируется выделить средства в размере 1 333 320 205,82 рубля, в том числе:  
- в 2014 году - 261 538 334,00 рубля;  
- в 2015 году - 268 110 894,00 рубля;  
- в 2016 году - 267 876 995,00 рубля;  
- в 2017 году - 267 896 991,41 рубля;  
- в 2018 году - 267 896 991,41 рубля.";

Одной из задач данной программы является обеспечение единства образовательного и культурного пространства, эффективного интеллектуально, гражданского, духовно-нравственного развития, сохранение и укрепления здоровья подрастающего поколения. Для прогнозирования расходов конкретно на осуществление данной задачи используются таки индикаторы, как доля детей, участвующих в системе мероприятий муниципального уровня, направленных на сохранение и укрепляете здоровья, интеллектуальное и духовно-нравственное развитие; количество детей школьного возраста – победителей муниципальных конкурсов, соревнований; количество муниципальных конкурсов, соревнований, направленных на сохранение и укрепление здоровья,

                                                                                                               интеллектуальное и духовно-нравственное развитие.

Таким образом, можно сделать вывод, что целевая программа - комплекс мероприятий межотраслевого характера, согласованных по содержанию, финансовому обеспечению, исполнителям и срокам исполнения, направленных на достижение целей и решение задач развития экономики и социальной сферы. В городе Омске за последние годы уже сложилась определенная методика и опыт планирования расходов бюджета на основе программно-целевого метода бюджетного планирования. И в общем программно-целевой подход к решению социально-экономических проблем себя оправдывает.

2.3 Исполнение расходных обязательств  бюджета города Омска

Формирование расходов бюджета города осуществляется в соответствии с расходными обязательствами города Омска, обусловленными установленным законодательством Российской Федерации разграничением полномочий федеральных органов государственной власти, органов государственной власти Омской области и органов местного самоуправления, исполнение которых согласно законодательству Российской Федерации, договорам и соглашениям должно происходить в очередном финансовом году и плановом периоде за счет средств бюджета города.

Рассмотрим исполнение расходных обязательств .Решение Омского городского Совета от 27.02.2013 № 106 "О внесении изменений в Решение Омского городского Совета от 26.12.2012 № 97 "О бюджете города Омска на 2013 год и плановый период 2014 и 2015 годов"  

Таблица 2.3. Исполнение расходных обязательств города Омска  по разделам классификации расходов бюджета (тыс.руб.)     

                                                                                                                   

Наименование раздела	Предусмотрено в бюджете	Исполнено за 9 мес. 2013г.	Процент исполнения
1	Общегосударственные вопросы	1 386 734,2	951 437,5	68,6
2	Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	60 968,5	47 872,1	78,5
3	Национальная экономика	904 019,2	543 187,2	60,1
4	Жилищно-коммунальное хозяйство	1 811 253,6	1 219 436,3	67,3
5	Охрана окружающей среды	3 187,0	93,0	2,9
6	Образование	4 383 658,2	2 981 295,5	68,0
7	Культура, кинематография, средства массовой информации	383 959,2	260 672,0	67,9
8	Здравоохранение, физическая культура и спорт	4 194 524,2	2 992 724,3	71,3
9	Социальная политика	674 997,3	499 399,5	74,0
Итого	13 803 301,4	9 496 117,4	68,8

Рассмотрев исполнение расходных обязательств города Омска по разделам классификации расходов бюджета на 01.10.2013, следует отметить, что расходные обязательства исполнены на 68,8 % по сравнению с предусмотренной величиной расходов на 2013 г. Это свидетельствует о том, что исполнение расходных обязательств осуществляется в соответствии с планом. Следует отметить, что наибольший процент исполнения расходных обязательств отмечается в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности – 78,5%. Расходные