Применение программно-целевого метода планирования

 

                                                                                                                        

- организация оказания на территории  города Омска первичной медико-                             санитарной, скорой медицинской помощи;

- создание условий для обеспечения  жителей города Омска услугами  связи, общественного питания, торговли  и бытового обслуживания и  иное.

Рассмотрим финансовое положение города Омск. Для этого рассмотрим основные показатели бюджета города Омска за 2013 год.

Итак, доходы бюджета города формируются за счет 3 источников:

    - налоговых доходов;

- неналоговых  доходов;

- безвозмездных  поступлений.

 Основные характеристики бюджета  города Омска на 2013 год: 
 общий объем доходов бюджета города Омска в сумме 14 869 648 267,57 руб.; 
      общий объем расходов бюджета города Омска в сумме 15 910 299 367,37 руб.; 
размер дефицита бюджета города Омска в сумме 1 040 651 099,80 руб. или 11,7 процента от объема доходов бюджета города Омска без учета безвозмездных поступлений  .      

С учетом снижения остатков средств на счетах по учету средств бюджета города Омска дефицит бюджета города Омска составит 10,0 процентов от объема доходов бюджета города Омска без учета безвозмездных поступлений.  

Основные характеристики бюджета города Омска на плановый период

                                                                                                                             

2014  и 2015 годов:

общий объем доходов бюджета города Омска на 2014 год в сумме 13 731 892 777,36 руб., на 2015 год в сумме 14 350 511 231,02 руб.; 
      
общий объем расходов бюджета города Омска на 2014 год в сумме 14 308 635 809,36 руб., в том числе условно утвержденные расходы - 329 668 000,00 руб., на 2015 год в сумме 15 347 403 852,49 руб., в том числе условно утвержденные расходы- 561118000,00 руб.; 
      
  размер дефицита бюджета города Омска на 2014 год в сумме 576 743 032,00 руб., на 2015 год в сумме 996 892 621,47 руб. или 6,3 процента на 2014 год и 10,0 процентов на 2015 год от объема доходов бюджета города Омска без учета безвозмездных поступлений. 
      
  Общий объем бюджетных ассигнований на исполнение публичных нормативных обязательств в 2013 году в сумме 380 843 291,22 руб., в 2014 году в сумме 384 167 173,00 руб., в 2015 году в сумме 397 723 841,00 руб. 
      
 Объем межбюджетных трансфертов, планируемых к получению в 2013 году, в сумме 5 971 997 767,57 руб., планируемых к получению в 2014 году, в сумме 4 601 325 177,36 руб., планируемых к получению в 2015 году, в сумме 4378496731,02 руб. 
      
 Объем межбюджетных трансфертов, предоставляемых в областной бюджет в 2013 году, в сумме 407 840 086,00 руб., в плановом периоде 2014 и 2015 годов в сумме 407 840 086,00 руб. ежегодно.    

В структуре доходной части бюджета наибольший удельный вес

                                                                                                                         

занимают налог на доходы физических лиц – 35,1%, налоги на имущество – 24,4%, доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности - 15,1%, налоги на совокупный доход – 9,3%.

Финансирование расходов в отчетном периоде производилось в рамках утвержденного бюджета в соответствии со сводной бюджетной росписью и сметами расходов получателей средств по казначейской системе исполнения бюджета. Расходы городского бюджета осуществлялись в структуре классификации операций сектора государственного управления, функциональной классификации расходов бюджетов РФ, с учетом дополнительных кодов в пределах годовых лимитов бюджетных обязательств.

Следует отметить увеличение общей суммы расходов бюджета города Омск . Это связано с предоставлением субсидии в большем размере на:

- на долевое  финансирование капитального ремонта  многоквартирных домов;

- на компенсацию  недополученных доходов от предоставления  льгот на услуги муниципальных  бань города Омска;

- на компенсацию недополученных  доходов от перевозки пассажиров  и багажа городским автомобильным  и электрическим (кроме железнодорожного) транспортом, в том числе по садовым маршрутам;

- на компенсацию недополученных доходов в связи с установлением льгот на проезд в городском муниципальном транспорте некоторым категориям граждан;

                                                                                                                       

- на возмещение расходов субъектам  малого и среднего предпринимательства  города Омска, осуществляющим инновационную  деятельность на территории города  Омска;

- на возмещение  затрат общественных организаций, осуществляющих на территории  города Омска деятельность, направленную  на поддержку семьи, старшего  поколения, инвалидов, ветеранов войны  и военной службы и прочее.

Главная стратегическая цель развития города – это повышение качества жизни его жителей. Для достижения этой цели Администрация Омска осуществляет свою деятельность сразу в нескольких направлениях. Продолжается реализация долгосрочных целевых программ, ведомственных программ развития в различных сферах: здравоохранение, образование, культура, спорт, строительство, общественная безопасность. Муниципалитет занимается поддержкой инвестиционной деятельности, потребительского рынка Омска, международных и внешнеэкономических связей. Все это влияет на социально-экономическое развитие города в целом.

2.2 Практика планирования расходов бюджета города Омска программно-целевым методом

В соответствии с Решением Омского городского Совета от 18 декабря 2013 года № 201  «О бюджете города Омска на 2013  год и плановый период 2014 и 2015 годов» планирование расходов бюджета города Омск осуществляется с применением программно-целевого метода.

Предусмотреть в составе расходов бюджета города Омска на 2013 год резервный фонд Администрации города Омска в размере 10 796 000,00 руб., на плановый период 2014 и 2015 годов - в размере 100 000 000,00 руб.

                                                                                                                 ежегодно.    Программно-целевой метод применяется при разработке целевых комплексных программ, представляющих собой документ, в котором отражаются цель и комплекс научно-исследовательских, социальных, производственных, организационно-хозяйственных и других заданий и мероприятий, увязанных по ресурсам, исполнителям и срокам осуществления.

В соответствии с действующими правовыми актами Администрации города Омска департамент городской экономической политики и департамент финансов и контроля осуществляют методическое руководство и координацию работ по разработке и реализации следующих видов целевых программ:

- долгосрочные  целевые программы;

- ведомственные  целевые программы развития.

Объем бюджетных ассигнований на реализацию целевых программ утверждается Решением Омского городского Совета о бюджете города Омска на очередной финансовый год (очередной финансовый год и плановый период) в составе ведомственной структуры расходов бюджета города Омска по соответствующей каждой целевой программе целевой статье расходов бюджета города Омска в соответствии с постановлением Администрации города Омска, утвердившим целевую программу.

органы местного самоуправления города Омска в 2013 - 2015 годах участвуют в организации и финансировании проведения оплачиваемых общественных работ, временного трудоустройства несовершеннолетних в возрасте от 14 до 18 лет в свободное от учебы время, безработных граждан,      

                                                                                                                                                                                                                                 испытывающих трудности в поиске работы, безработных граждан в возрасте от 18 до 20 лет из числа выпускников образовательных учреждений начального и среднего профессионального образования, ищущих работу впервые.

Долгосрочная целевая программа представляет собой срочный, комплексный правовой акт, принимаемый уполномоченными субъектами права, требующий материальных затрат и поэтапной реализации, включающий систему приоритетных мероприятий, направленных на достижение общественно значимых целей.

Таблица 2.1.Перечень долгосрочных целевых программ, предусмотренных к финансированию из бюджета города Омска в 2013 году (тыс.руб.)

Наименование программы	Предусмотрено вбюджете
1	Долгосрочная целевая программа города Омска "Омский футбол" на 2013 - 2015 годы	37 100,0
2	Долгосрочная целевая программа города Омска "Спортивный город" на 2013 - 2015годы	10 000,0
3	Долгосрочная целевая программа города Омска "Молодежь города Омска" на 2013 -2015 годы	6 000,0
4	Долгосрочная целевая программа города Омска "Развитие архивного дела в городеОмске" на 2013 - 2015 годы	5 000,0
5	Долгосрочная целевая программа "Социально-экономическая поддержка молодых специалистов, работающих в муниципальных бюджетных организациях города Омска" (2009 - 2015 годы)	55 051,8
6	Долгосрочная целевая программа города Омска "Оказание содействия муниципальным общеобразовательным учреждениям города Омска в организации питания обучающихся" (2013 - 2015 годы)	55 000,0
7	Долгосрочная целевая программа города Омска "Капитальные вложения в инфраструктуру муниципального образования городской округ город Омск Омской области на 2009 - 2014 годы"	432 534,0
8	Долгосрочная целевая программа города Омска "Обеспечение жильем молодых семейв городе Омске" на 2013 - 2015 годы	890,0
9	Долгосрочная целевая программа города Омска "Повышение правовой культуры" на 2010 - 2015годы	7 425,0
10	Долгосрочная целевая программа города Омска "Развитие муниципального здравоохранения города Омска" на 2010 -2014 годы	137 618,5
11	Долгосрочная целевая программа города Омска "Демографическое развитие города Омска до 2030 года"	40 000,0
12	Долгосрочная целевая программа города Омска "Целевая подготовка специалистов"на 2010 - 2014 годы	4 869,5
13	Долгосрочная целевая программа города Омска "Электронный Омск" на 2010 - 2015годы	16 260,0
14	Долгосрочная целевая программа города Омска "Развитие территориального общественного самоуправления в городе Омске" на 2013 - 2015годы	98 000,0
15	Долгосрочная целевая программа города Омска "Формирование объектов недвижимости для решения вопросов местного значения" на 2010 - 2016 годы	29 978,8
16	Долгосрочная целевая программа города Омска "Развитие субъектов малого и среднего предпринимательства города Омска на 2010 - 2015 годы"	14 000,0
Итого	949 727,6

Изучив долгосрочные целевые программ, предусмотренные из бюджета города Омск в 2013 году, можно подвести итог, что общая сумма расходов, предусмотренная из бюджета города на 2013 г., на финансирование долгосрочных целевых программ составила 949,7 млн.руб., что составляет 7,7% общей суммы планируемых расходов бюджета на 2013 г. То есть это говорит о том, что планирование расходов на финансирование долгосрочных целевых программ города Омска весомым образом повлияло на планирование общей суммы расходов бюджета города на 2013 г.

Наибольший удельный вес в общей сумме финансирования долгосрочных целевых программ составляют расходы на финансирование ДЦП города Омска «Капитальные вложения в инфраструктуру муниципального образования городской округ город Омск Омской области на 2013-2015 годы».

В рамках программы предполагается проведение мероприятий по развитию жилищно-коммунального комплекса, строительству и реконструкции объектов инфраструктуры, объектов социальной сферы, что позволит улучшить имидж города Омска и обеспечит его социально-экономическое развитие и инвестиционную привлекательность в соответствии с целями и задачами развития экономики и социальной сферы       

города Омска.

Целью программы является повышение качества жизни населения города Омска за счет обеспечения устойчивого функционирования и развития жилищно-коммунального комплекса, инженерной, транспортной инфраструктуры и социальной сферы города Омска. К числу наиболее значимых приоритетов достижения цели относится 100 процентов выполнение плана работ по капитальному ремонту многоквартирных домов, увеличение площади реконструированных дорог местного значения в границах города Омска, дополнительное введение в эксплуатацию 9 объектов образования, 4 объектов здравоохранения, 5 объектов физической культуры и спорта. Использование программно-целевого метода для решения проблем развития города Омска позволит повысить эффективность планирования и использования финансовых ресурсов на реализацию мероприятий, предусмотренных программой, и обеспечить существенное увеличение объема, повышение качества предоставляемых населению услуг здравоохранения, образования, культуры, физической культуры и спорта, жилищно-коммунального и транспортного комплексов, кроме того, поможет снизить негативные последствия мирового финансового кризиса для поддержания уровня и качества жизни населения города Омска.

На реализацию мероприятий программы из бюджета города Омска планируется направить 2047263,9 тыс. рублей, в том числе:

- 2012 год 37,3 %;

- 2013 год  – 21,1%;