Планирование на предприятии мыловарения

ИТОГО: 1130 руб.

Мыло «Сказка»

Вид сырья	Расход сырья на 1 кг продукции, кг	Стоимость 1 кг сырья, руб	Стоимость сырья на 1 кг продукции, руб
Основа для мыла	1	300	300
Эфирные масла	0,3	2500	750
Наполнители (овсянка)	0,2	80	16

ИТОГО: 1066

Мыло «Золушка»

Вид сырья	Расход сырья на 1 кг продукции, кг	Стоимость 1 кг сырья, руб	Стоимость сырья на 1 кг продукции, руб
Основа для мыла	1	300	300
Эфирные масла	0,3	2500	750
Наполнители (абрикосовая косточка)	0,3	200	60

ИТОГО: 1110

  Таким  образом, для производства 1 кг готовой продукции необходимо  1130+1066+1110=3306 руб. Затраты на сырье являются переменными, и зависят от количества  выпускаемой продукции, в нашем случае мыла.  Для организации производства необходимо нанять следующих работников, и   соответственно обеспечить выплату определенного размера зарплату.

 

 

 

 

 

 

6. План  материально-технического обеспечения  производства.

6.1 Расчет годового  расхода материалов.

Для «Детство»: 1330*1130=130515 руб

Для «Сказка»: 1095*1066=215332 руб

Для «Золушка»: 1880*1110=125430 руб

Итого: 471277 руб (за 4305 кг продукции)

6.2 Расчет потребности  в запасах.

Рассчитаем  производственные запасы:

                  = 160*1291,1=206587,1 

где – норма производственных запасов сырья = 160 дней (т.к. мыльная составляющая имеет достаточно длительный срок хранения)

        П_дн – дневная потребность сырья в денежном выражении (или стоимость дневного расхода сырья):

= руб 

где П_год – годовая потребность в материалах.

Рассчитаем  страховые запасы в размере 50% от производственных запасов:  

= 0,5*206587,1 = 103293,58

Кроме этого, возникает потребность запланировать  запас материальных ресурсов в расчете  на нестабильность поставок – транспортный запас:

, 

1291,1 *7= 9037,7 руб

где И_пост – интервал поставок (равный сроку доставки материала от поставщика). 168 час./24час. = 7дн.

206587,1+103293,58+9037,7=318918,38 руб

6.3 Расчет потребности  в фондах обращения.

При избытке мощностей  можно часть оборудования вывести  из действия и реализовать с одновременным  получением денежных средств, но так  как предприятие только образовано, то оставим данный запас для развития производства в последующем.

Структура оборотных  средств

Наименование вида оборотных средств	Удельный вес, %	Сумма в руб
1. Годовая потребность в материальных  ресурсах	60	471277
2. Запасы	40	318918,38
Итого:	100	790195,38
Дополнительная потребность в  денежных средствах (30%)	Х	237058,614
Всего:	Х	1027253,99

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7. План по труду и заработной плате.

Показатель	План
Календарный фонд рабочего времени (дн.)	365
Выходные и праздничные дни (дн.)	115
Номинальный фонд рабочего времени (дн.)	250
Невыходы по уважительным причинам (дн.), всего:	31
Очередные и дополнительные отпуска (Оод)	25
Учебный отпуск (Оу)	3
Дни болезни (Б)	3
Эффективный фонд рабочего времени (дн.)	219
Средняя продолжительность рабочего дня (час.)	8
Количество смен.	1
Эффективный фонд рабочего времени (час.)	1752

7.1 Определение численности основных производственных рабочих:

Для производственных линий, которые будут использоваться на данном предприятии норма обслуживания Н_обсл = 1 человек на 1 линию, а также для упаковочного автомата  Н_обсл = 1 человек на 1 автомат. Отсюда:

          = (чел.)   

где – явочная численность основных рабочих для 1 производственной линии; К_вн – коэффициент выполнения норм рабочими =1,15.

 Рассчитаем  списочную численность  рабочих:

          = 0,98*1,14=1,12  ≈ 2 чел. 

          =250/219= 1,14 

где К_сп – коэффициент среднесписочного состава;

   – номинальный фонд рабочего времени (количество календарных рабочих дней);

 – эффективный фонд времени  одного рабочего.

Рассчитаем численность основных рабочих для упаковочного автомата:

          = (чел.)   

где – явочная численность основных рабочих для 1 автомата; К_вн – коэффициент выполнения норм рабочими =1,15.

Рассчитаем  списочную численность  рабочих:

          = 0,98*1,14 = 1,12 чел.  ≈ 2

7.2 Расчет годового  фонда оплаты труда для основных  рабочих и руководителей, специалистов, служащих

ТЕКУЩИЕ ЗАТРАТЫ  НА ЗАРПЛАТУ (ежемесячные)

Статья расходов	Количество	Затраты на ед., руб	Суммарные затраты, руб
Заработная плата персонала:
Директор	1	50 000	50 000
Бухгалтер	1	40 000	40 000
Продавец – кассир	1	20 000	20 000
Грузчик	1	15 000		15 000
Технолог	1	15 000		15 000
Итого	5	-		140000

ИТОГО фонд заработной платы "Фзп"=140000 руб, количество человек = 5.

На предприятии будет  использоваться повременно-премиальная  система оплаты труда для основных и вспомогательных рабочих, так  как величина вознаграждения будет  зависеть не от объёма выполненных  работ или услуг (это зависит  от производительности производственной линии), а от фактически отработанного  рабочего времени. Такая система  оплаты труда является преобладающей  в оплате труда персонала автоматических поточных линий, где основной функцией является строгое соблюдение технологических  процессов. 

Для расчета фонда оплаты труда основных рабочих разработаем  тарифную сетку.

Для определения тарифной сетки тарифную ставку I разряда примем в соответствии с минимальной ставкой за месяц, принятой по тарифному соглашению между отраслевым профсоюзом и администрацией предприятия, равной прожиточному минимуму на планируемый период (примем равной 14600).

= руб

где Т_час – часовая тарифная ставка I разряда;

      Т_мес – минимальная ставка за месяц;

      Д_мес – среднее количество рабочих  дней

= ;

     Т_см – продолжительность рабочего дня.

 

 

 

Тарифная сетка

Разряды	I	II	III	IV	V	VI
Тарифный коэффициент	1,0	1,3	1,6	1,9	2,2	2,5
Тарифная ставка	100	130	160	190	220	250

 

Количество основных рабочих по разрядам  примем в  соотношении:

• рабочие III разряда – операторы 1-ой производственной линии (мыло «Сказка»), упаковщик –1 чел.;
• рабочие IV разряда – операторы 1-ой производственной линий (второй),(мыло»Золушка», «Детство»),упаковщик – 1чел.

Оплата труда  основных рабочих.

Для расчетов применим средневзвешенную тарифную ставку с учетом количества рабочих.

_{Заработная   плата  рабочих  IV  разряда:}

З ^ор = * * _{=  190*1752*1=332880 руб}

_{Заработная  плата рабочих  III  разряда:}

_{З ^ор = Т^ч * Т^рэф* Ч^орсп = 160*1752*1  =280320 руб}

Отсюда рассчитаем заработную плату  основных рабочих:

З ^ор = 280320+332880 = 613200 руб

Кроме основных рабочих на предприятии планируется определенное количество вспомогательных рабочих: механики и дежурные электрики. Их численность  зависит от нормы обслуживания (Н_обсл). Норму обслуживания принимаем в размере количества рабочих мест основных рабочих, приходящихся для обслуживания на одного вспомогательного рабочего Н_обсл = 2 рабочих места основных рабочих на 1 вспомогательного рабочего. Их численность равна:

=  (чел.)

=130*1752*1=227760 руб   

где – часовая тарифная ставка вспомогательного рабочего (примем II разряд)

Премирование за выполнение объемов  производства к тарифной заработной плате можно применить в объеме: для руководителей и ИТР – 50%; для служащих – 30%;

Расчет затрат на оплату труда рабочих

Показатели	Основные рабочие	Вспомогательные рабочие
1.Явочная численность  рабочих	2	1
2.Списочная численность  рабочих	2 чел.	1 чел.
3. Часовая тарифная ставка	для IV разряда:  190 для III разряда:   160	130
4. Заработная плата по  тарифу	613200	227760
5.Премиальные выплаты  20%	122640	45552
6. Доплата 15%	91980	34164
12.Сумма заработной платы	770363,48	307476
13.Единый соц. налог  (28 %)	231789,6	86093,28
14.Итого фонд оплаты  труда	1059609,6	393569,28
15. Дополнительные расходы  (30 %)	317882,88	118078,88
16. Всего фонд оплаты  труда	1377492,48	511648,16

 

7.3 Расчет затрат  на оплату труда руководителей,  специалистов и служащих

Должность	Кол-во	Оклад	ЗПт в мес.	Премия, %	Премия руб	Фонд зар. платы в мес.			Фонд зар. платы в год	ЕСН	Фонд оплаты труда год
Директор	1	50 000	50 000	50	25 000		75 000	900 000		252000	1152000
Бухгалтер	1	40 000	40 000	30	12000		52000	624000		174720	798720
Продавец-кассир	1	20 000	20 000				1000	240 000		67 200	307 200
Технолог	1	15 000	15 000	50	7500		22 500	270 000		75 600	345600
Грузчик	1	15 000	15 000				15 000	180 000		50 400	230 400
Итого:	5	140000	140000		44 500		165500	2214000		619 920	2 833 920
Доп. расходы (30 %)											850176
Всего ФОТ											3 684 096

                                       

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8. План  по себестоимости продукции

 

Себестоимость продукции  выражает в денежной форме индивидуальные издержки предприятия на производство и реализацию единицы или объёма продукции в действующих экономических  условиях.