Открытие детского футбольного клуба

 

Сумма расходов на оплату труда составляет 380 тыс. тенге в месяц. Социальные отчисления составляют 17,1 тыс.тг. в месяц (из расчета 5% от фонда оплаты труда (далее – ФОТ) без учета обязательных пенсионных взносов (далее - ОПВ)). Данная сумма уменьшает сумму социального налога согласно ст.437 Налогового кодекса Республики Казахстан (далее - НК РК). Исчисление налогов на основе упрощенной декларации производится путем применения к объекту налогообложения (доход) ставки в размере 3% (ст.437 НК РК), из которого ½ составляет индивидуальный подоходный налог, ½ - социальный налог.

Кроме того, исчисленная сумма социального  налога подлежит корректировке в  сторону уменьшения на сумму в  размере 1,5 % от суммы налога за каждого  работника, если среднемесячная заработная плата работника составила не менее 2-кратного минимального размера  заработной платы, установленного на соответствующий  финансовый год Законом о республиканском  бюджете (ст.436 НК РК).

 

10. Потребность в  финансировании

Общие инвестиционные затраты по проекту  включают в себя:

 

Таблица 8 - Инвестиции проекта, тыс. тг.

Расходы, тыс. тг.	2 012
Инвестиции в основной капитал	4 795
Оборотный капитал	1 327
Всего	6 122

 

Финансирование проекта планируется  осуществить как за счет собственных  средств инициатора проекта, так  и за счет заемного капитала.

 

Таблица 9 - Программа финансирования на 2012 г., тыс. тг.

Источник финансирования, тыс. тг.	Сумма	Период	Доля
Собственные средства	1 327	03-04.12	22%
Заемные средства	4 795	03.12	78%
Всего	6 122		100%

 

Приняты следующие условия кредитования:

 

Таблица 10 - Условия кредитования

Валюта кредита	тенге
Процентная ставка, годовых	12%
Выплата процентов и основного  долга	ежемесячно
Льготный период погашения процентов, мес.	6
Льготный период погашения основного  долга, мес.	6
Тип погашения	равными долями

 

Таблица 11 - Выплаты по кредиту, тыс. тг

Период	Всего	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018
Освоение	4 795	4 795
Капитализация %	144	144
начисление %	2 095	431	505	414	323	232	141	49
Погашено ОД	4 939	380	760	760	760	760	760	760
Погашено %	1 951	287	505	414	323	232	141	49
Остаток ОД	-0	4 559	3 799	3 039	2 280	1 520	760	-0

 

Кредит погашается в полном объеме в 2018, согласно принятым вначале допущениям.

11. Эффективность  проекта

11.1 Проекция Cash-flow

Проекция Cash-flow (Отчет движения денежных средств, Приложение 1) показывает потоки реальных денег, т.е. притоки наличности (притоки реальных денег) и платежи (оттоки реальных денег). Отчет состоит их 3 частей:

• операционная деятельность - основной вид деятельности, а также прочая деятельность, создающая поступление и расходование денежных средств компании;
• инвестиционная деятельность — вид деятельности, связанной с приобретением, созданием и продажей внеоборотных активов (основных средств, нематериальных активов) и прочих инвестиций;
• финансовая деятельность — вид деятельности, который приводит к изменениям в размере и составе капитала и заёмных средств компании. Как правило, такая деятельность связана с привлечением и возвратом кредитов и займов, необходимых для финансирования операционной и инвестиционной деятельности.

Анализ денежного потока показывает его положительную динамику по годам  проекта.

11.2 Расчет прибыли  и убытков

Расчет планируемой прибыли  и убытков в развернутом виде показан в Приложении 2.

 

Таблица 12 - Показатели рентабельности

Годовая прибыль (5 год), тыс. тг.	5 233
Рентабельность активов	30%

11.3 Проекция баланса

Коэффициенты балансового отчета в 2016 г. представлены в нижеследующей  таблице.

 

Таблица 13 - Коэффициенты балансового отчета

Доля основных средств в стоимости  активов	0,1
Коэффициент покрытия обязательств собственным  капиталом	10,6

11.4 Финансовые индикаторы

Чистый дисконтированный доход  инвестированного капитала за 5 лет при ставке дисконтировании 13% составил 12 915 тыс. тг.

 

 

Таблица 14 - Финансовые показатели проекта

Внутренняя норма доходности (IRR)	77%
Чистая текущая стоимость (NPV), тыс. тг.	12 915
Окупаемость проекта (простая), лет	2,2
Окупаемость проекта (дисконтированная), лет	2,5

 

Таблица 15 - Анализ безубыточности проекта

Период	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018
Доход от реализации услуг	4 320	9 045	11 664	11 664	12 312	12 312	12 960
Балансовая прибыль	-1 146	1 833	4 550	4 649	5 395	5 493	6 240
Полная себестоимость услуг	5 466	7 212	7 114	7 015	6 917	6 819	6 720
Постоянные издержки	5 466	7 212	7 114	7 015	6 917	6 819	6 720
Сумма предельного дохода	4 320	9 045	11 664	11 664	12 312	12 312	12 960
Доля предельного дохода в выручке	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000
Предел безубыточности	5 466	7 212	7 114	7 015	6 917	6 819	6 720
Запас финансовой устойчивости предприятия (%)	-27%	20%	39%	40%	44%	45%	48%
Безубыточность	127%	80%	61%	60%	56%	55%	52%

 

Таблица показывает, что точкой безубыточности для предприятия является объем  реализации в 6 917 тыс. тенге в год (2016 год).

Запас финансовой устойчивости составляет 20 % в 2013 году, в дальнейшем данный показатель растет (до 48%) по мере уменьшения расходов по процентам.

Предприятие имеет организационно-правовую форму индивидуального предпринимательства  и применяет упрощенный режим  налогообложения для субъектов  малого бизнеса. Согласно Налоговому кодексу  РК ставка индивидуального подоходного  налога и социального налога установлена  в размере 3% от суммы дохода (валовой  доход).

 

Таблица 16 - Величина налоговых поступлений за период прогнозирования (7 лет)

Вид налога	Сумма, тыс. тг.
Налог на деятельность ИП, социальный налог	810
Итого	810

 

Величина налоговых поступлений  в результате реализации данного проекта составит 810 тыс. тг. за 7 лет.

 

 

 

12. Социально-экономическое  и экологическое воздействие

1. Социально-экономическое значение проекта

При реализации проекта предусмотрено решение следующих задач:

- создание новых рабочих мест, что позволит работникам получать стабильный доход;

- создание нового предприятия по предоставлению спортивных услуг;

- поступление в бюджет г. Шымкента налогов и других отчислений (810 тыс. тенге).

Среди социальных воздействий можно  выделить:

- удовлетворение потребностей  населения, в частности, детей  и подростков, в систематических  занятиях физической культурой  и спортом;

- укрепление, сохранение здоровья, повышения работоспособности, формировании  здорового образа жизни и получение  досуга населения (детей и подростков);

- более эффективное использование  спортивных сооружений и других  объектов оздоровительного назначения;

- увеличение количества детей,  приобщающихся к спорту, и как  следствие, уменьшение правонарушений, допускаемых подростками.

В результате реализации  проекта создадутся 5 рабочих мест.

12.2 Воздействие  на окружающую среду

Предприятие не наносит вреда окружающей среде. 

Приложения

Открытие детского футбольного  клуба