Механизм несостоятельности и банкротства фирмы

План  финансового оздоровления предприятия  должника

План финансового  оздоровления, подготовленный учредителями (участниками) предприятия должника, собственником имущества должника — унитарного предприятия, утверждается собранием кредиторов и должен предусматривать  способы получения должником  средств, необходимых для удовлетворения требований кредиторов в соответствии с графиком погашения задолженности  в ходе финансового оздоровления.

График  погашения задолженности

Графиком  погашения задолженности должно предусматриваться погашение всех требований кредиторов, включенных в  реестр требований кредиторов, не позднее  чем за месяц до даты окончания  срока финансового оздоровления, а также погашение требований кредиторов первой и второй очереди  не позднее чем через 6 месяцев  с даты введения процедуры финансового  оздоровления.

Графиком  погашения задолженности должно быть предусмотрено пропорциональное погашение требований кредиторов исходя из очередности, установленной законом  о банкротстве.

Должник вправе досрочно исполнить график погашения  задолженности. В этом случае на основании  отчета должника о досрочном окончании  процедуры финансового оздоровления арбитражный суд может вынести  определение о прекращении производства по делу о банкротстве.

Внешнее управление

Внешнее управление имуществом должника-предприятия является необязательной процедурой банкротства (вводится арбитражным судом только тогда, когда это может привести к восстановлению платежеспособности должника) и направлено на сохранение деятельности предприятия и его  оздоровление.

Срок действия внешнего управления составляет 12 месяцев, возможно его продление еще на 6 месяцев.

Последствиями введения внешнего управления являются следующие:

1. Отстранение руководителя должника от должности и возложение управления делами должника на внешнего управляющего. Внешний управляющий имеет право издать приказ об увольнении руководителя или предложить ему перейти на другую работу в порядке и на условиях, установленных трудовым законодательством.
2. Прекращение полномочий органов управления должника (общее собрание акционеров, общее собрание участников, совет директоров, правление и т. д.) и собственника имущества должника — унитарного предприятия. Большинство полномочий этих органов должника переходит к внешнему управляющему, однако некоторые из них (согласование крупных сделок и сделок, в которых имеется заинтересованность) переходят к собранию участников либо комитету кредиторов. Органы должника обязаны в течение трех дней с момента назначения внешнего управляющего обеспечить передачу ему бухгалтерской и иной документации организации-должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей. В компетенции органов управления должника остается только принятие решений об увеличении уставного капитала, об определении порядка ведения общего собрания акционеров и об избрании представителя учредителей (участников) должника, который будет участвовать в собрании кредиторов.
3. Снятие ранее принятых мер по обеспечению требований кредиторов; арест имущества должника и иные ограничения по распоряжению имуществом должника могут быть наложены только в рамках процесса о банкротстве.
4. Введение моратория на удовлетворение требований. Мораторий — это приостановление исполнения должником денежных обязательств и уплаты обязательных платежей.

Внешний управляющий

Внешний управляющий  утверждается арбитражным судом. В  отличие от административного и  временного управляющего, внешний управляющий  полностью заменяет собой руководителя. Он получает достаточно широкие полномочия по распоряжению имуществом должника. Контролируют его деятельность в  рамках закона комитет кредиторов и  арбитражный суд.

Внешний управляющий  вправе самостоятельно распоряжаться  имуществом должника. Внешний управляющий  наделен широким кругом полномочий по управлению должником. Однако, только с согласия собрания кредиторов (комитета кредиторов) внешним управляющим  могут быть заключены следующие  виды сделок:

1. крупные сделки (связанные с распоряжением имуществом должника, балансовая стоимость которого составляет свыше 10% балансовой стоимости активов должника);
2. сделки, в совершении которых имеется заинтересованность (одной из участвующих сторон являются заинтересованные лица, т. е. близкие родственники внешнего управляющего или конкурсного кредитора);
3. сделки, связанные с получением или выдачей займов, выдачей поручительств или гарантий, уступкой прав требований, переводом долга, отчуждением или приобретением акций, долей хозяйственных товариществ и обществ, учреждением доверительного управления, совершаются внешним управляющим после согласования с собранием кредиторов (комитетом кредиторов), за исключением случаев, когда возможность и условия заключения таких сделок предусмотрены планом внешнего управления;
4. продажа имущества, являющегося предметом залога, допускается только при согласии кредитора, требования которого обеспечены залогом этого имущества;
5. сделки, влекущие новые денежные обязательства должника, за исключением предусмотренных планом внешнего управления, в случаях, когда размер денежных обязательств должника, возникших после введения внешнего управления, превышает 20% суммы требований конкурсных кредиторов в соответствии с реестром требований.

Меры  по восстановлению платежеспособности должника

Планом внешнего управления могут быть предусмотрены  следующие меры по восстановлению платежеспособности должника:

1. Перепрофилирование производства.
2. Закрытие нерентабельных производств.
3. Взыскание дебиторской задолженности.
4. Продажа части имущества должника.
5. Уступка прав требования должника
6. Исполнение обязательств должника собственником имущества должника — унитарного предприятия, учредителями (участниками) должника или третьим лицом (третьими лицами).
7. Увеличение уставного капитала должника за счет взносов участников и третьих лиц.
8. Размещение дополнительных обыкновенных акций должника
9. Продажа предприятия-должника
10. Замещение активов должника

Конкурсное производство

Конкурсное  производство представляет собой завершающую  процедуру банкротства предприятия  должника.

Конкурсное  производство — процедура, применяемая  в деле о банкротстве к должнику, признанному банкротом, в целях  соразмерного удовлетворения требований кредиторов.

Ликвидация  предприятия-должника осуществляется в процессе конкурсного производства, основными признаками которого являются:

1. назначение специального лица (как правило, судом) для управления имуществом должника;
2. отстранение должника от управления своим имуществом;
3. приостановление индивидуальных требований кредиторов;
4. возможность отказа в судебном порядке специальным лицом от сделок, совершенных должником до начала конкурсного производства;
5. формирование конкурсной массы за счет всего имущества, принадлежащего должнику;
6. удовлетворение претензий кредиторов за счет имущества, составляющего конкурсную массу в соответствии с установленным приоритетом.

Сроки конкурсного производства

Процедура конкурсного  производства открывается принятием  арбитражным судом решения о  признании должника банкротом и  вводится сроком на один год, который  может быть продлен не более чем  на шесть месяцев. При необходимости  срок конкурсного производства может  быть продлен арбитражным судом  сверх этих сроков. Основанием для  продления срока могут служить  обстоятельства, свидетельствующие  о необходимости завершить продажу  имущества должника и расчеты  с кредиторами.

Конкурсный  управляющий

Конкурсный  управляющий действует с момента  его утверждения арбитражным  судом до даты завершения конкурсного  производства. К нему переходят все  полномочия по управлению делами должника, в том числе полномочия по распоряжению имуществом должника.

В течение 5 дней с даты своего утверждения конкурсный управляющий обязан направить сообщение  о признании должника банкротом  и об открытии конкурсного производства в официальное издание, определенной Правительством РФ, в настоящее время  изданием является "Российская Газета".

Контроль  за деятельностью конкурсного управляющего осуществляют:

комитет кредиторов или собрание кредиторов, которым  конкурсный управляющий не реже одного раза в месяц представляет отчет  о своей деятельности, информацию о финансовом состоянии должника и его имуществе на момент открытия конкурсного производства и в  ходе конкурсного производства, а  также иную информацию;

арбитражный суд, по требованию которого конкурсный управляющий обязан предоставлять  все сведения, касающиеся конкурсного  производства, в том числе отчет  о своей деятельности.

Конкурсная  масса

Конкурсная  масса — все имущество должника, имеющееся на момент открытия конкурсного  производства и выявленное в ходе конкурсного производства. В составе  имущества должника отдельно учитывается  имущество, являющееся предметом залога.

В конкурсную массу не входит:

1. Имущество, изъятое из оборота.
2. Имущественные права, связанные с личностью должника, в том числе права, основанные на разрешении (лицензии) на осуществление определенных видов деятельности.
3. Социально значимые объекты (дошкольные образовательные учреждения, общеобразовательные учреждения, лечебные учреждения, спортивные сооружения, объекты коммунальной инфраструктуры, относящиеся к системам жизнеобеспечения). Они продаются путем проведения торгов в форме конкурса в таком же порядке, как и остальное имущество.
4. Ценные бумаги и иное имущество клиентов, находящиеся в распоряжении профессионального участника рынка ценных бумаг.

 

В целях правильного  ведения учета имущества должника, составляющего конкурсную массу, конкурсный управляющий вправе привлекать бухгалтеров, аудиторов и иных специалистов.

Мировое соглашение

Мировое соглашение — процедура банкротства, применяемая  на любой стадии рассмотрения дела о банкротстве в целях прекращения  производства по делу о банкротстве  путем достижения соглашения между  должником и кредитором.

Мировое соглашение представляет собой соглашение сторон о прекращении судебного спора  на основе взаимных уступок. Его суть состоит в окончании процесса путем мирного урегулирования спора, т. е. достижения определенности в отношениях между сторонами на основе свободного волеизъявления самих сторон.

Должник и  кредиторы вправе заключить мировое  соглашение на любой стадии рассмотрения арбитражным судом дела о банкротстве, в том числе и после открытия конкурсного производства.

Стороны мирового соглашения

Сторонами мирового соглашения являются должник и конкурсные кредиторы. Допускается участие  в мировом соглашении третьих  лиц (например, поручителя), которые  принимают на себя права и обязанности, предусмотренные мировым соглашением.

Решение о заключении мирового соглашения

Решение о  заключении мирового соглашения от имени  конкурсных кредиторов принимается  собранием кредиторов большинством от общего числа голосов конкурсных кредиторов и уполномоченных органов  в соответствии с реестром требований и считается принятым при условии, если за него проголосовали все кредиторы  по обязательствам, обеспеченным залогом  имущества должника.

Решение о  заключении мирового соглашения со стороны  должника принимается гражданином-должником  или руководителем должника (в  период наблюдения), внешним управляющим (во время внешнего управления) или  конкурсным управляющим (во время конкурсного  производства).

Утверждение мирового соглашения

Мировое соглашение подлежит утверждению арбитражным  судом, о чем указывается в  определении арбитражного суда об утверждении  мирового соглашения, где говорится  о прекращении производства по делу о банкротстве. Если мировое соглашение заключается в ходе конкурсного  производства, то в определении об утверждении мирового соглашения указывается, что не подлежит исполнению решение  о признании должника банкротом. Мировое соглашение вступает в силу для должника, конкурсных кредиторов и третьих лиц, участвующих в  этом соглашении, со дня его утверждения  арбитражным судом и является для них обязательным. Односторонний  отказ от исполнения вступившего  в силу мирового соглашения не допускается.

Как и любой  другой документ, мировое соглашение заключается в письменной форме. Со стороны должника мировое соглашение подписывается гражданином-должником  или руководителем должника юридического лица, внешним управляющим или  конкурсным управляющим. От имени кредиторов мировое соглашение подписывается  лицом, уполномоченным собранием кредиторов. Если в мировом соглашении участвуют  третьи лица, они или их представители  также подписывают мировое соглашение.

Мировое соглашение должно содержать положение о  размерах, порядке и сроках исполнения обязательств должника. При составлении  мирового соглашения стороны могут  использовать любые предусмотренные  гражданским законодательством  способы прекращения обязательств: предоставление отступного, новацию  обязательства, прощение долга, а также  другие условия, связанные с реструктуризацией  задолженности.

Условия мирового соглашения, касающиеся погашения задолженности  по обязательным платежам, не должны противоречить  требованиям Налогового кодекса  РФ.

Условия мирового соглашения для конкурсных кредиторов, не принимавших участия в голосовании  по вопросу о заключении мирового соглашения, а также голосовавших против его заключения, не могут  быть хуже, чем для конкурсных кредиторов той же очереди, голосовавших за его  заключение.

Залог имущества  обычно сохраняется, если иное не предусмотрено  мировым соглашением.

С даты утверждения  мирового соглашения арбитражным судом  прекращается производство по делу о  банкротстве, прекращаются предприятий  полномочия арбитражного управляющего, который, тем не менее, продолжает исполнять  обязанности по управлению должником  до даты назначения (избрания) руководителя должника. С момента утверждения  мирового соглашения гражданин-должник  или руководитель должника, внешний  или конкурсный управляющий приступают к погашению задолженности перед  кредиторами в соответствии с  мировым соглашением.