Этапы разработки и основные разделы бизнес-плана

В плане доходов делается расшифровка динамики объема продаж, стоимости товара с учетом транспортных средств (издержки, непосредственно  относимые на данный товар) и общей  прибыли. Отдельно расшифровываются постоянные затраты, к которым относят аренду, страхование, амортизацию, управленческие затраты, затраты на маркетинг и  сбыт.

План расходов содержит данные о динамике расходования и возмещении всего инвестированного капитала. В  расходы включаются покупка активов, выплата займов, приобретение оборудования (непроизводственного), инвентаря, а  также убытки от хозяйственной деятельности (определенные в плане доходов).

 

 

 

ГЛАВА 2. БИЗНЕС-ПЛАН ВНЕДРЕНИЯ КОМПЬЮТЕРНОЙ ТЕХНИКИ НА ЗАО «ВАГОНОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД»

 

1. Общая характеристика ЗАО «Вагоностроительный завод»

 

Предприятие создано 13 июля 2010 года на производственных площадях бывшего  предприятия ОАО «Балаковский завод запасных деталей». Производственная база завода включает: литейный цех; механический цех; сборо-сварочный цех; инструментальный цех; ремонтно-механический цех. Сотрудники ОАО «Балаковский завод запасных деталей», в количестве 287 человек, были приняты в полном составе на новое предприятие. В настоящее время численность сотрудников ЗАО «Вагоностроительный завод» составляет 794 человека.

Основные виды производимой продукции: хребтовая балка полувагона, торцевая стенка полувагона, литье чугунное, стальное литье, листовая поковка. В период с 2010 по начало 2012 годов предприятием значительно расширен рынок сбыта готовой продукции, за счет новых потребителей, в том числе и из ближнего зарубежья. На предприятии внедряются современные технологии. Ведутся работы по оптимизации технологических процессов в сварочном и литейном производствах, на механообработке. На 2012 год запланировано инвестировать в основное производство 65 млн. рублей, собственных средств предприятия, из них на поддержание производственных мощностей 31 млн. рублей, на приобретение нового оборудования 34 млн. рублей. В текущем году инвестиции планируется направить на реконструкцию инженерных коммуникаций предприятия, капитальный ремонт части производственного корпуса, приобретение нового оборудования для расширения линейки выпускаемой продукции для ОАО «РЖД».

По состоянию на 01.01.2012 год, освоено 80,1 млн. рублей: приобретена современная  машина газовой плазменной резки  металла, три лентопильных станка (один из них полуавтомат), продольно-фрезерный станок 6606, выполнен капитальный ремонт инженерных коммуникаций теплоснабжения, водоснабжения, проведен ремонт бытовых помещений и столовой, частично выполнен капитальный ремонт кровельного покрытия и фонарей производственного корпуса, осуществляется обновление автотранспортного парка предприятия.

На спортивно-оздоровительные цели в 2012 году, выделяется около 700 тысяч  рублей, на проведение массовых культурных мероприятий предусмотрено более 1,0 млн. рублей. Коллективный договор предусматривает оказание материальной помощи остронуждающимся работникам и ветеранам, частичную компенсацию питания работающих, содержание их детей в детских дошкольных учреждениях, материальную поддержку многодетных семей, программу поддержки молодежи, оплату в ВОУ, созданы условия для подготовки новых квалифицированных рабочих в заводском учебно-производственном центре и получена лицензия Министерства образования Саратовской области на право ведения учебного процесса. В 2011 году объем выпуска продукции (работ услуг) составил более 1180 млн. рублей, среднесписочная численность сотрудников предприятия 679 человек, со средней заработной платой более 19200 рублей, в консолидированный бюджет области перечислено более 20,5 млн.рублей.

 В 2012 году планируется достичь объем выпуска продукции (работ, услуг) 1680 млн. рублей (140,8% к 2011 году), уровня средней заработной платы 24 000 рублей (124,5% к 2011 году), перечислить в консолидированный бюджет области 27 млн. рублей (131,1% к 2011 году), увеличить численность сотрудников до 800 чел.

 

2. Разработка бизнес-плана

 

В связи с тем, что на предприятии постепенно входят в оборот современные технологии, внедряем компьютеры.

Так как в основном материальные затраты довольно не большие, то вполне можно обойтись внутренними ресурсами  предприятия. На предприятии имеется  довольно большой и разнообразный  парк оборудования и квалифицированных  кадров для обучения и переобучения работников.

Таблица 1. Характеристика и  стоимость компьютерной техники

Цели	Время	Задачи	Ресурсы	Стоимость ресурсов
Снижение  производственных издержек	2 месяца	подготовка  коммуникаций	Внутренние  материальн. людские	89000 руб.
	24 месяца	оснащение рабочих мест компьютерной техникой (50 шт.)	Внутренние  материальн. людские	1078500 руб.
	24 месяца	обучение  работников (100 чел.)	Внутренние  материальн. людские	234000 руб.
	24 месяцев	сокращение  численности  ИТР (50 чел.)	Внутренние материальн. людские	780000 руб.

 

Таблица 2. Характеристика и  стоимость коммуникаций

№	Наименование	Характеристика	Количество, шт.	Стоимость 1 ед., руб.	Общая стоимость, руб.
1	Процессор	INTEL Pentium IV 3400 2*2048k FSB 800 (Processor 945) Socket 775	50	3000	150000
2	Материнская плата	MSI P965 Neo-F, P965, DDR2-800+, FSB1066, PCI-E, Sound, USB2.0, SATA, LAN1000, ATX	50	2700	135000
3	Память	DIMM DDR2 PC5300 1024Mb NCP	50	620	31000
4	Винчестер	2,5" 80Gb Samsung NM080HI, 8mb, 5400rpm SATA	50	1750	87500
5	Видео	PCI-E 128Mb Palit GeForceFX7600GS TV DVI	50	1980	99000
6	Звуковая  карта	CMI8738-SX 5.1ch	50	200	10000
7	Корпус	Microlab М4102 ATX 360w + USB + AUDIO	50	1100	55000
Продолжение таблицы 2
8	Принтер	HP LaserJet 1018 A4, 600x600dpi, 12 стр./мин, USB	50	3500	175000
9	Монитор	17" Samsung 705MS 0.20, 50-160Hz, 1600 x 1200 / 68 Гц	50	4350	217500
10	Клавиатура	AT	50	350	17500
11	Программное обеспечение	MS WINDOWS XP PROFESSIONAL Edition rus OEM	50	1900	95000
12	Мышь	EasyMouse Genius NetScroll+ PS/2	50	100	5000
13	Коврик  под мышь	Пластиковый	50	20	1000
ИТОГО					1078500

 

 

Таблица 3. Финансовый план

№	Наименование	Характеристика	Количество, шт.(метр)	Стоимость 1 ед., руб.	Общая стоимость, руб.
1	Короба пластиковые	пластиковый	1000	50	50000
2	Кабель сетевой	RG-68	1000	18	18000
3	Кабель	RG-45	1000	16	16000
4	Сетевой фильтр	Tripp Lite (5 роз., 3 м.)	50	100	5000
ИТОГО:					89000

 

Все работы по подготовке коммуникаций будут производится работниками энергоремонтного цеха, находящихся на повременно-премиальной оплате труда; оснащение рабочих мест производят работники отдела информационных технологий находящихся на повременно-премиальной оплате труда. Следовательно в расчёте не учитываются затраты на зарплату этих работников.

Обучение работников работе на компьютере потребует отвлечение их от основной работы. Средняя заработная плата ИТР на предприятии составляет 7800 рублей в месяц. Принимаем затраты на обучение как 30% заработной платы на каждого работника в месяц.

Планируется в среднем  сократить каждого третьего работника следовательно на 50 человек сокращённых обучить необходимо 100 человек. Соответственно затраты на обучение составят 234000 рублей.

При сокращении, работников по трудовому законодательству предупреждают  за 2 месяца, соответственно на 50 человек  сокращённых на 2 месяца потребуется  фонд заработной платы в 780000 рублей.

После сокращения 30% заработной платы сокращённых работников распределяется между оставшимися. Следовательно, экономия после оптимизации численности составит: 7800*0,7*50=237000 рублей в месяц. И 237000*12=327600 рублей в год соответственно.

На основе имеющихся данных можно рассчитать доходы и убытки при прочих равных условиях.

 

Таблица 4. Прибыль и убытки за первый год

№	Наименование статьи	Сумма, руб.
1	Экономия ФЗП от сокращения	3276000
2	Затраты на подготовку коммуникаций	89000
3	Затраты на покупку компьютеров	1078500
4	Обучение работников	234000
5	Сокращение ИТР	78000
6	Расходы на повышение заработной платы  сотрудников	1404000
7	Амортизация (5%)	53925
8	Модернизация (3%)	32325
9	Чистая прибыль за первый год	306250

 

 

Следовательно, проведённые  мероприятия окупятся и дадут  прибыль уже в первый год. В  последующий период получаем следующую  картину:

№	Наименование статьи	Сумма, руб.
1	Экономия ФЗП от сокращения	3276000
2	Расходы на повышение заработной платы  сотрудников	1404000
3	Амортизация (5%)	53925
4	Модернизация (3%)	32325
5	Чистая прибыль	1785750

 Таблица 5. Прибыль и убытки за год

 

Проведенные финансовые расчеты  показали, что представленный проект может быть реально осуществлен  и способен принести прибыль.

Срок окупаемости проекта  - 24 месяца. Полученная прибыль может быть использована для усовершенствования системы мотивации, а, следовательно, для увеличения производительности труда. Кроме того, применение новых технологий само по себе позитивный шаг в развитии предприятия, дающий возможность для продвижения научно-технического прогресса.

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

В процессе перехода нашей  страны от административно-командной  к рыночной экономике снова проявилась «болезнь крайностей»: государство, которое 70 лет существовало в плановой экономике  буквально за один день полностью  отказалось от каких либо видов планирования. И только спустя несколько лет на предприятиях вновь образовывают новые отделы планирования, прогнозирования. Теперь тратятся огромные денежные средства на подготовку и переподготовку современных специалистов в области экономического планирования. Поскольку план разрабатывают конкретные люди, то его качество во многом зависит от организованности, знаний и умений тех людей, которые занимаются планированием. Поэтому во многих крупных фирмах вопросами планирования занимаются иностранные специалисты. В условиях конкурентной борьбы просто необходимо применять последние достижения методов экономического планирования, чтобы выжить и победить. Поэтому бизнес-план это один из инструментов ведения конкурентной борьбы в современной рыночной экономике. И, безусловно, за ним настоящее и будущее.