Бизнес-план «Завода бетонных блоков»

Основной формой финансового  состояния является баланс. Согласно действующим нормативным документам, баланс в настоящее время составляется в оценке нетто (учет основных средств и МБП по остаточной стоимости без учета износа). Итог баланса дает ориентировочную оценку суммы средств, находящихся в распоряжении предприятия. Исследовать структуру и динамику финансового состояния предприятия удобно при помощи сравнительного баланса. Актив баланса позволяет дать общую оценку имущества, находящегося в распоряжении предприятия. А также выделить в составе имущества оборотные (мобильные) и необоротные (иммобилизованные) средства. Имущество это основные фонды, оборотные средства и другие ценности, стоимость которых отраженна в балансе.

Предприятие может приобретать  основные, оборотные средства и нематериальные активы за счет собственных и заемных (привлеченных) источников (собственного и заемного капитала). Необходимо отметить, что уменьшение итога баланса сам по себе не всегда является показателем негативного положения дел на предприятии. Так, например, при росте активов необходимо анализировать источники в пассиве, послужившие их росту. Если рост активов происходил за счет собственных источников (нераспределенная прибыль, уставный капитал, резервы и тд.), то это оптимальный вариант. Если же рост активов произошел за счет заемных средств под высокие проценты годовых и пренизкой рентабельности, а также при наличие убытков прошлых лет, то сложившиеся положения дел можно настораживать. Наоборот, уменьшение стоимости активов может происходить в частности за счет снижения или полного покрытия убытков прошлых отчетных периодов.

Основные фонды занимают, как правило, основной удельный вес  в общей сумме основного капитала предприятия. От их качества, стоимости, технического уровни, эффективности  использования во многом зависят конечные результаты деятельности предприятия: выпуск продукции, ее себестоимость, прибыль, рентабельность, устойчивость финансового состояния. Данные производственных фондов показаны в таблице 4.

.

 

 

Таблица 2.3.1.

Состав и структура основных фондов за 2004год

№ п.п	Наименование	Кол.	Стоимость (руб)			Удельный вес % на 2004 г.
			2002 г.	2003 г.	2004 г.
1.	Здания
1.1.	Административный корпус	1	2972672	2572623	2162623	19,5
1.2.	Производственный корпус	1	3763543	3263544	1963544	17,78
2.	Сооружения
2.1.	Цементный склад	1	1686430	1286340	986340	8,9
2.2.	Склад заполнителей	1	768246	568246	448246	4,06
2.3.	Бытовой склад	1	126600	126520	126520	1,15
2.4.	Гараж	1	1009055	922344	892344	8,1
3.	Оборудование
3.1.	Вибропрессовочная машина	2	3670307	3270307	970307	8,78
3.2.	Бетономешалка 4м.куб.	2	1256443	1026404	926404	8,39
3.3.	Дробильная установка  мелкого и крупного помола	1	756352	726354	726354	6,57
3.4.	Загрузочный ковш	2	103442	93461	93461	0,85
3.5.	Кран мостовой	2	192644	182645	182645	1,65
3.6.	Кран козловой	1	1082654	982654	782355	7,08
3.7.	Компрессор	1	252250	240250	240250	2,18
3.8.	Компрессор для перекачки  цемента	1	256568	236552	236552	2,14
4.	Автотранспорт		92268	311268	303268	2,75
	ИТОГО:		17989474	15809512	11041213

 

 

Данные таблицы 4 показывают, что наибольший удельный вес составляет административный корпус около 20 %.

 

Таблица 5

Номенклатура реализуемой продукции

Наименование	Количество (м3)	Цена (руб)	Объем реализации (руб)	% выпуска
Шлакоблок СКЦ-1	3750	1450	5437500	51
Шлакоблок СКЦ-2	1650	1245	2054250	19
Туфоблок СКЦ-3	1100	1245	1369500	12
Дорожный бетон	750	1118	838500	7.8
Бордюрный блок	725	1301	943225	8.9
Итого

 

Из таблицы 5 видно, что 52% реализованной продукции составляет шлакоблоки марки СКЦ-1. Уделяется недостаточно внимания выпуску дорожного бетона.

Таблица 6

Состав затрат на производство продукции  за 2004 г.

Элементы затрат	Сумма, руб.
	план	факт	Отклонения (+,-)
материальные затраты	3550000	3645235	+ 95235
амортизация	2150000	2179962	+ 29962
Фонд оплаты труда	1300000	1350000	+ 50000
Отчисления	468000	486000	+ 18000
прочие расходы	1500000	1562450	+62450
полная себестоимость	1130000	11412562	+ 112562
в т. ч. переменные расходы	1150000	1180015	+ 30015
постоянные расходы	1000000	1008900	+ 8900

 

Как видно из таблицы 6, фактические затраты предприятия выше плановых на 112562 руб.. Перерасход произошел по всем видам и особенно по материальным затратам. Увеличилась сумма как переменных, так и постоянных расходов.

Таблица 7
Оплата труда работников
№ п.п.	Должности	Количество	Оклад (руб)
1	Ген. Директор	1	8000
2	Гл. инженер	1	7500
3	Гл. экономист	1	7200
4	Гл. бухгалтер	1	7200
5	Гл. механик	1	7000
6	Гл. энергетик	1	7000
7	Нач. производства	1	7500
8	Нач. снабжения и сбыта	1	6800
9	Нач. лаборатории	1	5500
10	Бухгалтер	2	3500
11	Лаборант	1	2500
12	Отдел кадров	1	3000
13	Кладовщик	1	2500
14	Водитель	2	2500
15	Бульдозерист	1	3000
16	Токарь	1	2000
17	Столяр-плотник	1	2000
18	Сан./тех.	1	2000
19	Слесарь-механик	3	2000
20	Электрики К.И.П.	3	2000
21	Оператор Б.Р.У.	2	2500
22	Оператор машинист, упаковочной  и формовочной машины	6	2500
23	Стропальщик	2	2300
24	Крановщик	1	2500
25	Дробильщик-размольщик	2	2500
26	Компрессорщик	1	2000
27	Зав.столовой	1	3000
28	Уборщица	1	1500
29	Вахтер	1	1500
30	Сторож	3	1500
	Итого:	46	112500
	Фонд оплаты тр.		1350000

 

Основным показателем  экономической эффективности предприятия  являются финансовые результаты, которые  представлены в следующей таблице.

Таблица 8

Финансовые результаты деятельности

Показатели	2002 г.	2003 г.	2004 г.
Выручка от реализации, тыс. руб.	1605,0	1706,7	1956,5
Себестоимость реализации продукции, тыс. руб.	2074,5	1649,2	1823,3
Прибыль (убыток) от реализации, тыс. руб.	- 469,5	57,5	183
Уровень рентабельности, %	-	3,5	10,0
Уровень окупаемости  затрат, %	77,4	-	-

 

Анализ данных таблицы 8 показывает, что данное предприятие в 2004 году является прибыльным. Уровень рентабельности составил 10 %. В динамике лет наблюдается постепенное повышение уровня рентабельности от 3,5 до 10 %. Это связано в большей степени с увеличением выручки от реализации, т.е. объемов реализованной продукции.

 

2.3.  Организация  управления на предприятии

 

Руководителем считается  лицо, направляющее и координирующее деятельность исполнителей, которые в обязательном порядке должны ему подчиняться и в рамках установленных полномочии выполнять все его требования. Сам руководитель может брать на себя функции исполнителя лишь для того, чтобы разобраться в специфики работы.

Таким образом, сущность деятельности руководителя состоит  в  организаторской работе. Это  особый вид творческой деятельности, причем по мере роста должности требования к творчеству увеличивается.

Однако руководитель не только организует, но направляет работу сотрудников; способствует их развитию, а при необходимости оказывает влияние на поведение, в том числе и внеслужебное. Поэтому он должен быть достаточно хорошо подготовлен не только профессионально, но и педагогически.

Особенность положения  руководителя состоит в следующем:

1) он сосредотачивает  функции реальной решающей силы  и власти;

2) имеет ограниченные  и с каждым уровнем иерархии  все более уменьшается возможности  общения;

3)как правило, исключен  из окружения и первичного  коллектива;

4) является воплощением справедливости, поэтому выполняет для подчиненных функции арбитра;

5) все его поведение  постоянно оценивается подчиненными.

В зависимости от уровня в управленческой иерархии можно  выделить три типа руководителей: высшего, среднего и низового звена. Они отличаются друг от друга набором основных функций, их долей в общей структуре, диапазоном и формой контактов, средствами деятельности, объемом полномочий и возможностей.

К высшим руководителям  относятся члены совета директоров, президенты, вице-президенты и некоторые другие категории менеджеров, чья доля в общем числе управляющих составляет 3-7%. Особенностью их работы является то, что она интернациональна по масштабам, требует наличия большого опыта., не имеет завершения в конкретной форме и не регламентируется нормами выборки или времени.

Руководители высшего  уровня отличаются тем, что в их деятельности преобладают безличные формы  официальных контактов с подчиненными (отчеты, доклады, инструкции, приказы); систематически личные контакты с другими  руководителями (совещания, планерки, летучки); эпизодические личные встречи (беседы по вызову, прием посетителей).

Основные функции высших руководителей организации состоят  в формулировке ее миссии, ценностей, политики, основных стандартов деятельности, структуры и системы управления, представительстве на переговорах с государственными органами и главными контрагентами.

Эти функции и обязанности  чрезвычайно сложны, разноплановы, требуют глубоких и всесторонних знаний, аналитических способностей, задатков политика, дипломата, публициста, оратора, которые в одном лице практически никогда не совмещаются.

Поэтому в крупной  организации первые руководители единолично не могут принимать все решения  и, отвечать за все , переходят к руководству  процессом их выработки в составе команды, где являются уже не «боссами», а первыми среди равных. Последнее обстоятельство ослабляет борьбу за власть и тем самым облегчает смену поколений менеджеров.

Команда высшего руководства  обычно подбирается первым руководителем, или, по-другому, главным администратором, занимающим свою должность на основании контракта с собственником (государством, акционерами, пайщиками), являющимися его доверительным лицом и несущим перед ними полную ответственность за состояние и результаты работы организации.

В обязанности первого  руководителя входит организация работы в рамках, определяемых законодательством, уставом и другими документами; распоряжение в обусловленных рамках имуществом и средствами без специальной  доверенности; заключение и расторжение  хозяйственных договоров; открытие счетов в банках; решение кадровых вопросов; стимулирование подчиненных руководителей.