Бизнес-план санатория

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 12 Сентября 2013 в 23:08, курсовая работа

Краткое описание

В 50 метрах от территории санатория, находится собственный обустроенный песчаный пляж (раздевалки, теневые навесы, душевые, питьевые фонтанчики) с дюнами, целебный воздух: морской, горный и степной одновременно насыщенный йодом и морскими ионами, быстро прогреваемое лазурное чистое море- все это создает благоприятные условия для закаливания и оздоровления посетителей. На пляже работает круглосуточный спасательный и медицинский пост. В воде и на берегу находятся вышки для спасателей. Громкая связь. Стоят ограничители зоны купания. Уборка пляжа производится ежедневно.

Содержание

1.РЕЗЮМЕ
2. КОНЦЕПЦИЯ БИЗНЕС-ПЛАНА
3.Описание предоставляемых услуг
4. Конкуренция
5. ПЛАН МАРКЕТИНГА
6. ВОЗМОЖНЫЕ РИСКИ
7. РАСЧЕТ КАПИТАЛЬНЫХ ЗАТРАТ
8. Финансовый план
8.1.Прогнозирование объема продаж
8.2. Оценка прямых материальных затрат
8.3. Расходы по оплате труда
8.4.Оценка накладных расходов
8.5.Смета себестоимости предоставленных услуг
8.6. План доходов и расходов
8.7. Анализ безубыточности проекта
9. СТРАТЕГИЯ ФИНАНСИРОВАНИЯ
10. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Прикрепленные файлы: 1 файл

Бизнес план санатория.doc

— 233.50 Кб (Скачать документ)

 

Исходя из вышеперечисленных  капитальных затрат, необходимых  для начала дела, мы берем в банке  кредит на четыре года на сумму 49800 тыс. руб. под 16% годовых. Погашение за четыре года равными долями.

 

 

8. Финансовый  план

8.1.Прогнозирование объема  продаж

План рассчитан на пять лет. При этом:

  1. Коэффициент наполняемости составляет 57% в первый год реализации проекта. Объем продаж ежегодно возрастает на 2-3%;
  2. Ежегодный рост цен составляет 11%
  3. Ежегодное увеличение наполняемости санатория составляет 1,8%
  4. Цены на койко/сутки прямопропорционально зависят от сезона. 
    Таблица 4. Выручка от продаж (прогноз) при реализации проекта

 

Выручка от продаж

 

Итого 1 год

Итого 2 год

Итого 3 год

Итого 4 год

Итого 5 год

Итого  5 лет

Количество проживающих

чел

1 420

1 445

1 471

1 497

1 524

7 357

Коэффициент загрузки

чел

56%

57%

58%

59%

60%

58,0%

Средняя стоимость койко/суток

чел

1 041

1 166

1 306

1 462

1 638

1 322

Объем продаж

дн

34108200

38201184

42785326

47919565

53669913

216 684 188

Объем продаж за минусом  скидок

%

34088216

38178802

42760258

47891489

53638468

216 557 233

Аренда территории под  киоск+автомат пополнения счета

руб

180 000

201 600

225 792

252 887

283 233

1 143 513

Итого доходов

руб

34268216

38380402

42986050

48144376

53921701

217 700 746


 

Ежегодный рост цен составляет

12,0%

Ежегодное прогнозируемое увеличение заполняемости

1,8%


 

 

8.2. Оценка прямых материальных  затрат

Все дальнейшие расчёты ведём по первому году реализации проекта; для каждого последующего года все виды затрат будут увеличены на 10% ежегодно.

Таблица 5. Смета  прямых материальных затрат

Статья

 

Итого 1 год

Итого 2 год

Итого 3 год

Итого 4 год

Итого 5 год

Итого 5 лет

Питание

руб

10554500

11609950

12770945

14048040

15452843

64436278

Материалы для укомплектования санатория

руб

54 000

59 400

65 340

71 874

79 061

86 968

Расходные материалы 

руб

8 040

8 844

9 728

10 701

11 771

12 949

Итого прямых материальных расходов

 

10616540

11678194

12846013

14130615

15543676

64536194


 

Ежегодный рост цен составляет

10,0%


 

Статья «Питание» включает расходы на пятиразовое питание.

Статья «Питание» рассчитываются с учетом сезонности, норма затрат на одного человека по статье «Питание» равна 325 руб. в сутки на одного человека.

Статья «Материалы для  укомплектования санатория»  включает расходы на белье, оформление комнат, коридоров, столовой, спортивный инвентарь и т.д.

Статья «Расходные материалы» включает расходы на моющие и чистящие средства для полов, ванных комнат и столовой.

 

 

 

 

 

 

8.3. Расходы по оплате  труда

Таблица 6. Основная заработная плата

Статья

 

Итого 1 год

Итого  2 год

Итого  3 год

Итого  4 год

Итого  5 год

Итого    5 лет

ЗП административного персонала

руб

1 717 000

1 871 530

2 039 968

2 223 565

2 423 686

10 275 748

Налоги с ФОТ административного персонала

руб

446 420

459 813

473 607

487 815

502 450

2 671 695

ЗП обслуживающего персонала

руб

828 333

894 600

966 168

1 043 461

1 126 938

4 859 501

Налоги с ФОТ обслуживающего персонала

руб

215 367

221 828

228 482

235 337

242 397

1 263 470

Итого основная заработная плата с налогами с ФОТ

руб

3 207 120

3 447 770

3 708 225

3 990 178

4 295 471

19 070 414


 

В статье «ЗП административного персонала» учитываем зарплаты директора, администраторов,аниматоров, тренеров и общих организаторов санатория.

В статье «ЗП обслуживающего персонала» учитываем зарплаты уборщиц, персонала столовой, библиотекаря, инвентарщика, плотника, электрика, сантехник, завхоза.

Количество сотрудников, необходимых для эффективной работы санатория рассчитывается с учетом нормирования.

 

 

 

8.4.Оценка накладных  расходов

Таблица 7. Накладные  расходы

Статья

 

Итого 1 год

Итого 2 год

Итого 3 год

Итого 4 год

Итого 5 год

Итого  5 лет

ЗП управленческого  персонала

руб

1 968 000

2 145 120

2 338 181

2 548 617

2 777 993

11 777 910

Налоги с ФОТ управленческого персонала

руб

511 680

527 030

542 841

559 127

575 900

3 062 257

Энергия и освещение

руб

912 432

985 427

1 064 261

1 149 402

1 241 354

5 352 874

Вспомогательные материалы

руб

192 000

201 600

211 680

222 264

233 377

1 060 921

Текущий ремонт

руб

44 400

45 288

46 194

47 118

48 060

231 059

Страхование

руб

192 000

199 680

207 667

215 974

224 613

1 039 934

Прочие расходы

руб

120 000

128 400

137 388

147 005

157 296

690 089

Услуги ЖКХ

руб

960 516

1 075 778

1 108 051

1 141 293

1 175 532

5 461 170

Амортизация

руб

4 168 400

4 251 768

4 379 321

4 379 321

4 379 321

4 379 321

Налог на имущество

руб

980 800

1 000 416

1 020 424

1 040 833

1 061 649

5 104 123

Прочие

руб

32 740

23 819

24 953

26 144

27 397

135 053

Итого накладных  расходов

руб

10082968

10584326

11080961

11477097

11902492

38 294 711


 

8.5.Смета себестоимости предоставленных  услуг

Все предыдущие расчёты  сводим в табл.10

Таблица 8. Смета  себестоимости предоставляемых услуг

Статья

 

Итого 1 год

Итого 2 год

Итого 3 год

Итого 4 год

Итого 5 год

Итого  5 лет

Прямые материальные затраты

руб

10616540

11678194

12846013

14130615

15543676

64 536 194

Прямые расходы, связанные с оплатой труда основного персонала

руб

3 207 120

3 447 770

3 708 225

3 990 178

4 295 471

19 070 414

Накладные расходы

руб

10082968

10584326

11080961

11477097

11902492

38 294 711

Итого себестоимость  предоставляемых услуг

 

23906628

25710290

27635200

29597890

31741639

121901319


 

Таблица 9. Расчет себестоимости одного койко-дня из расчета загрузки

Статья

 

Итого 1 год

Итого 2 год

Итого 3 год

Итого 4 год

Итого 5 год

Итого   5 лет

Объем предоставленных  услуг (койко-дни)

руб

43 800

43 800

43 800

43 800

43 800

219 000

Прогнозируемая цена койко-суток

руб

1 041

1 041

1 041

1 041

1 041

1 041

Себестоимость предоставляемых  услуг

руб

23 906 628

25 710 290

27 635 200

29 597 890

31 741 639

121 901 319

Себестоимость 1 койко-места в сутки

руб

327

352

379

405

435

334

Наценка

%

217,8%

195,5%

174,9%

156,7%

139,4%

211,6%


 

С каждым годом себестоимость  койко-дней растет пропорционально  увеличению цен на рынке.

 

8.6. План доходов и расходов

Все предыдущие расчёты  сведём в табл.12

Таблица 9. Бюджет доходов и расходов

Статья

 

Итого 1 год

Итого 2 год

Итого 3 год

Итого 4 год

Итого 5 год

Итого 5 лет

Выручка от продаж

руб

34 088 216

38 178 802

42 760 258

47 891 489

53 638 468

216 557 233

Прямые материальные затраты

руб

10 616 540

11 678 194

12 846 013

14 130 615

15 543 676

64 536 194

Прямые расходы, связанные с оплатой труда основного персонала

руб

3 207 120

3 447 770

3 708 225

3 990 178

4 295 471

19 070 414

Накладные расходы

руб

10 082 968

10 584 326

11 080 961

11 477 097

11 902 492

38 294 711

Выплата % за пользование кредитом

руб

4 382 400

3 286 800

2 191 200

1 095 600

0

10 956 000

Прибыль от продаж

руб

5 799 188

9 181 712

12933859

17197999

21896829

83 699 914

Налог на прибыль (20%)

руб

1 159 838

1 836 342

2 586 772

3 439 600

4 379 366

16 739 983

Чистая прибыль

руб

4 639 350

7 345 370

10347087

13758399

17517463

66 959 931


 

 

8.7. Анализ безубыточности проекта

Информация о работе Бизнес-план санатория