Бизнес-план рестонанного бизнеса
Автор работы: Пользователь скрыл имя, 21 Октября 2013 в 19:10, доклад
Краткое описание
Современный ресторанный бизнес относится как к индустрии питания, так и к сфере организации досуга и развлечений, и даже туризма. Посещение ресторана – это, несомненно, желание вкусно поесть, но это также возможность пообщаться с другими, обсудить деловые вопросы или попросту развлечься. Поэтому основными факторами, влияющими на успех ресторанного бизнеса, являются: Кухня Уровень сервиса Интерьер
Содержание
РАЗДЕЛ I.
ДАННЫЕ О ЗАЯВИТЕЛЕ ПРОЕКТА...............................................................................4
РАЗДЕЛ II. РЕЗЮМЕ БИЗНЕС-ПЛАНА ................................................................................................5
1.
СУЩНОСТЬ ПРОЕКТА ......................................................................................................................5
2.
ФИНАНСИРОВАНИЕ ПРОЕКТА....................................................................................................6
3.
ЭФФЕКТИВНОСТЬ ПРОЕКТА........................................................................................................7
РАЗДЕЛ III. СВЕДЕНИЯ О КОМПАНИИ................................................................................................8
1.
ПРЕДЫДУЩИЙ ОПЫТ......................................................................................................................8
2.
СВЕДЕНИЯ ОБ ОСНОВНЫХ УЧАСТНИКАХ ПРОЕКТА (РЕЗЮМЕ)...............................8
РАЗДЕЛ IV. АНАЛИЗ РЫНКА....................................................................................................................9
1.
АНАЛИЗ ОТРАСЛИ ............................................................................................................................9
2.
АНАЛИЗ КОНКУРЕНТОВ............................................................................................................... 11
3.
ЦЕЛЕВЫЕ ПОТРЕБИТЕЛИ............................................................................................................ 12
4.
КОНКУРЕНТНЫЕ ПРЕИМУЩЕСТВА......................................................................................... 12
РАЗДЕЛ V. ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПЛАН ........................................................................................... 13
1.
ИНВЕСТИЦИИ В ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА .............................................................................. 13
2.
ИНВЕСТИЦИИ В ОБОРОТНЫЕ СРЕДСТВА............................................................................ 14
3.
ГРАФИК РЕАЛИЗАЦИИ ................................................................................................................. 15
РАЗДЕЛ VI. ОПЕРАЦИОННЫЙ ПЛАН................................................................................................. 16
1.
ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ..................................................................................................................... 16
2.
ПЛАН ПРОДАЖ................................................................................................................................. 16
3.
РАСХОДЫ............................................................................................................................................. 17
Производственные расходы......................................................................................................... 17
Общие административные расходы......................................................................................... 18
4.
МЕНЕЖДМЕНТ И ПЕРСОНАЛ...................................................................................................... 19
Разработка меню и обучение персонала.............................................................................. 19
РАЗДЕЛ VII.ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН....................................................................................................... 20
1.
ДОПУЩЕНИЯ, ПРИНЯТЫЕ В ФИНАНСОВОЙ МОДЕЛИ................................................. 20
2.
НАЛОГОВОЕ ОКРУЖЕНИЕ И АМОРТИЗАЦИЯ.................................................................... 20
3.
ОТЧЕТ О ДОХОДАХ И РАСХОДАХ:.......................................................................................... 20
4.
ФИНАНСИРОВАНИЕ ПРОЕКТА.................................................................................................. 21
5.
ПОСТРОЕНИЕ ФИНАНСОВОЙ МОДЕЛИ................................................................................ 21
5.1
Прогноз Отчета о прибылях и убытках на весь срок проекта..................... 21
5.2
Построение Отчета о движении денежных средств на весь срок Проекта
22
6.
АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА .................................................................................. 22
РАЗДЕЛ VIII.
ОЦЕНКА РИСКОВ....................................................................................................... 23
1.
SWOT-АНАЛИЗ.................................................................................................................................. 23
2.
АНАЛИЗ ЧУВСТВИТЕЛЬНОСТИ................................................................................................. 23
ПРИЛОЖЕНИЯ ................................................................................................................................................ 28
П
РИЛОЖЕНИЕ
1. И
СХОДНЫЕ ДАННЫЕ ДЛЯ ПОСТРОЕНИЯ ФИНАНСОВОЙ МОДЕЛИ
........................ 29
П
РИЛОЖЕНИЕ
2. И
НВЕСТИЦИИ
,
ТЫС
.
ТЕНГЕ
......................................................................................... 30
П
РИЛОЖЕНИЕ
3. И
ЗМЕНЕНИЕ ПОТРЕБНОСТИ В ОБОРОТНЫХ СРЕДСТВАХ ПО МЕРЕ ВЫХОДА НА
ПРОЕКТНУЮ МОЩНОСТЬ
............................................................................................ 31
П
РИЛОЖЕНИЕ
4. А
МОРТИЗАЦИЯ И СПИСАНИЯ
,
ТЫС
.
ТЕНГЕ
.............................................................. 32
П
РИЛОЖЕНИЕ
5. П
ЛАН ПОГАШЕНИЯ КРЕДИТА
,
ТЫС
.
ТЕНГЕ
.............................................................. 33
П
РИЛОЖЕНИЕ
6. О
ТЧЕТ О ДОХОДАХ И РАСХОДАХ ДО ВЫХОДА НА ПРОЕКТНУЮ МОЩНОСТЬ
,
ТЫС
.
ТЕНГЕ
.............................................................................................................................. 35
П
РИЛОЖЕНИЕ
7. П
РОГНОЗ
О
ТЧЕТА О ДОХОДАХ И РАСХОДАХ НА ВЕСЬ СРОК ПРОЕКТА
,
РАСЧЕТ
ТОЧКИ БЕЗУБЫТОЧНОСТИ
.......................................................................................... 36
П
РИЛОЖЕНИЕ
8. П
РОГНОЗ
Д
ВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА ВЕСЬ СРОК ПРОЕКТА
............... 37
П
РИЛОЖЕНИЕ
9. Р
АСЧЕТ ЭФФЕКТИВНОСТИ
П
РОЕКТА
........................................................................ 38
Прикрепленные файлы: 1 файл
Самое кратковременное искусство — искусство кулинарии
ОТКРЫТИЕ РЕСТОРАНА
ВОСТОЧНОЙ КУХНИ
Алматы 2009
ТОО «Компания»
БИЗНЕС ПЛАН
2
СОДЕРЖАНИЕ
РАЗДЕЛ I.
ДАННЫЕ О ЗАЯВИТЕЛЕ ПРОЕКТА...............................................................................4
РАЗДЕЛ II. РЕЗЮМЕ БИЗНЕС-ПЛАНА ................................................................................................5
1.
СУЩНОСТЬ ПРОЕКТА ......................................................................................................................5
2.
ФИНАНСИРОВАНИЕ ПРОЕКТА....................................................................................................6
3.
ЭФФЕКТИВНОСТЬ ПРОЕКТА........................................................................................................7
РАЗДЕЛ III. СВЕДЕНИЯ О КОМПАНИИ................................................................................................8
1.
ПРЕДЫДУЩИЙ ОПЫТ......................................................................................................................8
2.
СВЕДЕНИЯ ОБ ОСНОВНЫХ УЧАСТНИКАХ ПРОЕКТА (РЕЗЮМЕ)...............................8
РАЗДЕЛ IV. АНАЛИЗ РЫНКА....................................................................................................................9
1.
АНАЛИЗ ОТРАСЛИ ............................................................................................................................9
2.
АНАЛИЗ КОНКУРЕНТОВ............................................................................................................... 11
3.
ЦЕЛЕВЫЕ ПОТРЕБИТЕЛИ............................................................................................................ 12
4.
КОНКУРЕНТНЫЕ ПРЕИМУЩЕСТВА......................................................................................... 12
РАЗДЕЛ V. ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПЛАН ........................................................................................... 13
1.
ИНВЕСТИЦИИ В ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА .............................................................................. 13
2.
ИНВЕСТИЦИИ В ОБОРОТНЫЕ СРЕДСТВА............................................................................ 14
3.
ГРАФИК РЕАЛИЗАЦИИ ................................................................................................................. 15
РАЗДЕЛ VI. ОПЕРАЦИОННЫЙ ПЛАН................................................................................................. 16
1.
ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ..................................................................................................................... 16
2.
ПЛАН ПРОДАЖ................................................................................................................................. 16
3.
РАСХОДЫ............................................................................................................................................. 17
Производственные расходы......................................................................................................... 17
Общие административные расходы......................................................................................... 18
4.
МЕНЕЖДМЕНТ И ПЕРСОНАЛ...................................................................................................... 19
Разработка меню и обучение персонала.............................................................................. 19
РАЗДЕЛ VII.ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН....................................................................................................... 20
1.
ДОПУЩЕНИЯ, ПРИНЯТЫЕ В ФИНАНСОВОЙ МОДЕЛИ................................................. 20
2.
НАЛОГОВОЕ ОКРУЖЕНИЕ И АМОРТИЗАЦИЯ.................................................................... 20
3.
ОТЧЕТ О ДОХОДАХ И РАСХОДАХ:.......................................................................................... 20
4.
ФИНАНСИРОВАНИЕ ПРОЕКТА.................................................................................................. 21
5.
ПОСТРОЕНИЕ ФИНАНСОВОЙ МОДЕЛИ................................................................................ 21
5.1
Прогноз Отчета о прибылях и убытках на весь срок проекта..................... 21
5.2
Построение Отчета о движении денежных средств на весь срок Проекта
22
6.
АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА .................................................................................. 22
РАЗДЕЛ VIII.
ОЦЕНКА РИСКОВ....................................................................................................... 23
1.
SWOT-АНАЛИЗ.................................................................................................................................. 23
2.
АНАЛИЗ ЧУВСТВИТЕЛЬНОСТИ................................................................................................. 23
ПРИЛОЖЕНИЯ ................................................................................................................................................ 28
П
РИЛОЖЕНИЕ
1. И
СХОДНЫЕ ДАННЫЕ ДЛЯ ПОСТРОЕНИЯ ФИНАНСОВОЙ МОДЕЛИ
........................ 29
П
РИЛОЖЕНИЕ
2. И
НВЕСТИЦИИ
,
ТЫС
.
ТЕНГЕ
......................................................................................... 30
П
РИЛОЖЕНИЕ
3. И
ЗМЕНЕНИЕ ПОТРЕБНОСТИ В ОБОРОТНЫХ СРЕДСТВАХ ПО МЕРЕ ВЫХОДА НА
ПРОЕКТНУЮ МОЩНОСТЬ
............................................................................................ 31
П
РИЛОЖЕНИЕ
4. А
МОРТИЗАЦИЯ И СПИСАНИЯ
,
ТЫС
.
ТЕНГЕ
.............................................................. 32
П
РИЛОЖЕНИЕ
5. П
ЛАН ПОГАШЕНИЯ КРЕДИТА
,
ТЫС
.
ТЕНГЕ
.............................................................. 33
П
РИЛОЖЕНИЕ
6. О
ТЧЕТ О ДОХОДАХ И РАСХОДАХ ДО ВЫХОДА НА ПРОЕКТНУЮ МОЩНОСТЬ
,
ТЫС
.
ТЕНГЕ
.............................................................................................................................. 35
П
РИЛОЖЕНИЕ
7. П
РОГНОЗ
О
ТЧЕТА О ДОХОДАХ И РАСХОДАХ НА ВЕСЬ СРОК ПРОЕКТА
,
РАСЧЕТ
ТОЧКИ БЕЗУБЫТОЧНОСТИ
.......................................................................................... 36
П
РИЛОЖЕНИЕ
8. П
РОГНОЗ
Д
ВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА ВЕСЬ СРОК ПРОЕКТА
............... 37
П
РИЛОЖЕНИЕ
9. Р
АСЧЕТ ЭФФЕКТИВНОСТИ
П
РОЕКТА
........................................................................ 38
3
СПИСОК ТАБЛИЦ
Таблица 1. Структура инвестиций и финансирования, тыс. тенге....................6
Таблица 2. Структура заемного финансирования, тыс. тенге ............................6
Таблица 3. Финансовые показатели реализации проекта, тыс. тенге.............7
Таблица 4. Показатели инвестиционной привлекательности проекта............7
Таблица 5. Инвестиции в основные средства.......................................................... 13
Таблица 6. Технический план помещения................................................................ 13
Таблица 7. Инвестиции в оборотные средства........................................................ 14
Таблица 8. График выхода на планируемую заполняемость, тыс. тенге..... 17
Таблица 9. Протизводственные и общие административные расходы, тыс.
тенге .................................................................................................................. 17
Таблица 10. Штатное расписание................................................................................. 19
Таблица 11. Отчет о прибылях и убытках, тыс. тенге ......................................... 20
Таблица 12. Структура финансирования, тыс. тенге............................................ 21
Таблица 13. Анализ на чувствительность при изменении заполняемости
ресторана......................................................................................................... 25
Таблица 14. Анализ на чувствительность при изменении торговой наценки25
Таблица 15. Анализ на чувствительность при одновременном изменении
уровня заполняемости и торговой наценки.................................... 26
4
РАЗДЕЛ I.
ДАННЫЕ О ЗАЯВИТЕЛЕ ПРОЕКТА
1. Название компании
2. Дата образования
3. Свидетельство о
государственной регистрации
4. Юридический адрес
5. РНН
6. Сфера деятельности
7. Численность персонала
8. Первый руководитель
9. Контактное лицо
5
РАЗДЕЛ II.
РЕЗЮМЕ БИЗНЕС-ПЛАНА
1. СУЩНОСТЬ ПРОЕКТА
Современный ресторанный бизнес относится как к индустрии питания, так и к
сфере организации досуга и развлечений, и даже туризма. Посещение ресторана
– это, несомненно, желание вкусно поесть, но это также возможность
пообщаться с другими, обсудить деловые вопросы или попросту развлечься.
Поэтому основными факторами, влияющими на успех ресторанного бизнеса,
являются:
Кухня
Уровень сервиса
Интерьер
Основные параметры
Проект реализуется компанией ТОО «Компания», которая организована в ХХХХг.
К настоящему моменту Компания приобрела помещение под ресторан за счет
кредитных средств, расположенное по адресу: ул. Улица ХХ, уг. ул Улица.
Коммерческое помещение находится на цокольном этаже жилого дома.
Этапы проекта
Частично завершен подготовительный этап – приобретено помещение,
отработана концепция, начаты ремонтно-строительные работы и подбор
персонала.
После
получения
финансирования
планируется
завершить
ремонтно-
строительные работы, приобрести необходимое оборудование, мебель и
инвентарь, получить разрешительную документацию (изменение целевого
назначения помещения и лицензия на алкоголь). Планируемый срок завершения
подготовительных работ по открытию ресторана – 4 месяца с момента получения
финансирования.
Период раскрутки (период start-up) предполагает начало и развитие продаж,
а также выход на ежемесячный объем продаж в количестве 325 средних чеков в
день.
Выбор концепции
Кухня. Ресторан восточной кухни включает блюда узбекской, казахской,
дунганской, уйгурской, татарской кухни. Данная кухня является наиболее
популярной у населения в городе, подбор квалифицированных поваров легче,
чем для кухни другого направления.
Интерьерное решение идеально увязывается с форматом ресторана и кухней.
Формат ресторана –средняя ценовая категория. Площадь зала – около 770
кв.м. Расчетное количество посадочных мест – 200. Средний чек (счет на одного
посетителя) без спиртного- 5 500 тенге, со спиртным составляет – 7 500 тенге.
Предполагается, что спиртное употребляет примерно половина посетителей.
Планируется обслуживать два основных потока гостей: обед и ужин.
Цель проекта:
Открытие современного ресторана восточной кухни в среднем ценовом
сегменте
6
Услуги. Основные услуги, предоставляемые рестораном:
Блюда восточной кухни
Спиртные напитки
Организация банкетов и корпоративных праздников
Преимущества
Основное преимущество ресторана – это его местоположение. Центр города в
настоящее
время насыщен
ресторанными точками. Улица Улица, в
непосредственной близости от которой располагается ресторан, проходит через
верхнюю часть города и является одной из главнейших транспортных
магистралей. Вблизи расположены элитные жилые и коммерческие здания.
Отсюда открывается прекрасный вид на горы.
Выбор кухни традиционной для нашего региона снижает риск смены
предпочтений потребителями, и, кроме того, облегчает задачу поиска или
замены поваров, а также наличия качественных продуктов.
Формат ресторана дает возможность не только организации питания, но и
проведения досуга: организации банкетов или праздничных мероприятий
2. ФИНАНСИРОВАНИЕ ПРОЕКТА
Проект финансируется за счет 100% заемных средств – банковский кредит
Таблица 1. Структура инвестиций и финансирования, тыс. тенге
Инвестиционные расходы
Заемные
средства
Итого
Оборотный капитал
194 420
194 420
Основные средства
241 486
241 486
Итого
435 906
435 906
Часть заемных средств уже освоена:
Таблица 2. Структура заемного финансирования, тыс. тенге
Инвестиционные расходы
Стоимость итого
с НДС
Стоимость итого
без НДС
НДС
Оборотный капитал
194 420
175 867
18 553
Основные средства
241 486
212 508
28 978
Общий итог
435 906
388 375
47 532
Заемные средства будут привлечены на следующих условиях:
Форма заимствования
Банковский заем
Целевое
назначение
заемных
средств
Приобретение помещения (освоены)
Ремонтные работы (частично освоены)
Приобретение оборудования
Приобретение мебели
Приобретение инвентаря
Первоначальный закуп продуктов
Покрытие первоначальных расходов
Срок заимствования
4 года
Ставка
19% годовых
Порядок погашения задолженности равными долями долга и процентов (аннуитет)
Льготный период
по выплате
процентов
5 месяцев (инвестиционная фаза + 1 месяц
реализации проекта)
Льготный период по
выплате
основного долга
8 месяцев
Особые условия
Право досрочного погашения основного долга
без штрафных санкций
Залоговое обеспечение
Приобретаемое помещение и оборудование
7
3. ЭФФЕКТИВНОСТЬ ПРОЕКТА
Таблица 3. Финансовые показатели реализации проекта, тыс. тенге
Год
2009
2010
2011
2012
2013
Доход от реализации
52 058
529 634
679 018
679 018
679 018
Чистый доход
-33 307
-106 310
94 651
202 120
222 774
Рентабельность (%)
-64%
-20%
14%
30%
33%
Выплаты основного долга
0
80 340
97 006
117 131
141 429
Выплаты процентов
23 667
87 909
71 243
51 119
26 820
Таблица 4. Показатели инвестиционной привлекательности проекта
NPV (тыс. тенге)
244 428
IRR =
36%
Рентабельность (%)
15%
PBP (простой срок окупаемости в
годах)
2,6
DPBP (дисконтированный срок
окупаемости в годах)
3,6
Комплексная оценка параметров проекта свидетельствует о высокой
степени инвестиционной привлекательности.
8
РАЗДЕЛ III.
СВЕДЕНИЯ О КОМПАНИИ
1. ПРЕДЫДУЩИЙ ОПЫТ
Компания не вела коммерческой деятельности. Компания приобрела за счет
кредитных средств помещение для организации ресторана восточной кухни по
адресу: пр. Проспект 1, уг. ул. Улица. Коммерческое помещение находится на
цокольном этаже жилого дома. Генеральный директор имеет успешный опыт
руководящей работы, в том числе, и руководством ресторана.
2. СВЕДЕНИЯ ОБ ОСНОВНЫХ УЧАСТНИКАХ ПРОЕКТА (РЕЗЮМЕ)
1.
Учредитель
2.
Генеральный директор
Образование – высшее
Опыт работы – 9 лет
3.
Исполнительный директор
Образование – высшее
Опыт работы – 6 лет
4.
Шеф повар
Образование – среднее
Опыт работы – 27 лет
5.
Главный бухгалтер
Образование – высшее
Опыт работы – 12 лет
9
РАЗДЕЛ IV.
АНАЛИЗ РЫНКА
1. АНАЛИЗ ОТРАСЛИ
1
По оценкам экспертов, до 2007 года включительно ежегодный рост ресторанного
рынка РК составлял около 20%. Объем его Euromonitor оценил в 281 млн
долларов (данные за 2006 год). Более свежих оценок нет, но, исходя из темпов
роста, его можно оценить не менее чем в треть миллиарда долларов, хотя в 2008
году темпы роста заметно снизились из-за кризиса. Прежде всего, в Астане и
регионах.
Алматы - лидер Казахстана в ресторанном бизнесе – и по количеству
ресторанов, и по их качеству. Еще с тех времен, когда Алматы была столицей, в
городе осталась развитая база общепита с качественной инфраструктурой,
оборудованием и квалифицированными кадрами.
По данным исследования, проведенного компанией «РосИнтер» (продвигает
бренды «T. G. I. Friday’s», «IL Патио», «Планета Суши»), в Алматы насчитывается
1356 предприятий общественного питания, в том числе 354 ресторана. Что
касается
Астаны, то большое
количество современных торговых и
развлекательных комплексов и точек общепита были открыты в 2006–2007 годах
– период бурного развития потребительского сектора. Стоит отметить, что Астана
в два раза меньше по численности населения, чем Алматы (0,6 млн человек и 1,3
млн соответственно), и количество заведений общепита также в два раза
уступает алматинскому – 637 (в том числе 196 ресторанов). Высоким уровнем
доходов
населения характеризуются
и Актау, и Атырау. Развитие
нефтедобывающей отрасли способствует формированию на территории этих
городов значительной аудитории состоятельных людей и потребителей среднего
класса. А это, в свою очередь, открывает серьезные перспективы для развития
бизнеса, направленного на удовлетворение потребительских нужд. Однако пока,
опережая другие казахстанские города по количеству и качеству ресторанов,
Атырау и Актау заметно (и не в лучшую сторону) отличаются от рынка Астаны и
тем более Алматы. По оценкам экспертов, атырауский рынок отстает от
алматинского на шесть-семь лет, от астанинского – на четыре-пять лет. Его
развитие задерживают невысокая численность городского населения, небольшая
прослойка среднего класса. Эти
факторы
снижают
инвестиционную
привлекательность ресторанного бизнеса в провинции. Зато тут много
иностранцев, и это отразилось на развитой политике распределения: ланчи,
комплексные обеды тут распространены шире, чем в столичных городах. На
высоком уровне организована доставка блюд в офисы и на дом – об этом
свидетельствуют данные исследования «РосИнтера». Так что, несмотря на
сдерживающие факторы, рынок ресторанов развивается и в столицах, и в
регионах, но со своей спецификой.
Инвесторов привлекает быстрая окупаемость ресторанного бизнеса. Считается,
что в среднем вложения в ресторан в Казахстане «отбиваются» за 2–2,5 года. В
среднем требуется инвестировать 1,5 тыс. долларов на квадратный метр. Это
примерно соответствует затратам в других странах СНГ.
Уверенность в окупаемости проектов внушает ненасыщенность рынка.
По данным опроса менеджеров существующих ресторанов «Новые рестораны
появляются, но в сегменте еще есть куда расти. Да, в Астане уже больше десятка
1 По материалам статьи Татьяны Николаевой, Журнал «Эксперт Казахстан» 7 июля 2008
10
пивных ресторанов, но и спрос на такие заведения есть. Если появятся еще пять-
шесть заведений, мы все сможем ужиться», – управляющий ресторана
«Пивоваров» (Астана) Александр Тен. «Конкуренция у нас есть, но жесткой ее не
назовешь» – отвечали на этот вопрос и другие участники рынка.
В Алматы сформировались первые сетевые компании. С каждым годом в Алматы
появляется все больше сетевых ресторанных брендов и компаний, управляющих
двумя и более заведениями. На рынке Алматы в числе лидеров – российско-
казахстанское СП «РосИнтер Алматы», казахстанские компании «Ассорти» и
«Дастархан». Первые два игрока активно выходят на региональные рынки
(например, «Ассорти» открыла свои заведения в Караганде, Усть-Каменогорске,
в ближайшее время планирует открытие ресторанов в Павлодаре и Атырау), но в
первую очередь они и еще ряд алматинских компаний (Cinzano, «Медведь»,
«Алаша», «Корейский дом») открыли свои заведения в Астане.
Рынок Астаны стал плацдармом для открытия региональных представительств
многих алматинских ресторанных компаний. Эксперты рынка предполагают, что
эта тенденция продолжит свое развитие, и вскоре большинство крупных
ресторанных операторов также массово выйдет на рынок Атырау. «В начале
этого года мы вышли на рынки городов Атырау и Астаны как одни из наиболее
динамично развивающихся» – компания «Рос-Интер».
«Вежливый, но без искренней заботы о госте» – так оценивается в исследовании
«РосИнтера» уровень качества обслуживания многих ресторанов как на рынке
Алматы, так и Астаны.
Г-н Тен отмечает, что во многом проблемы с качеством обслуживания связаны с
большой текучкой кадров, отсутствием профподготовки официантов и других
работников ресторанов (в Европе на официантов учатся два-три года). Многое
тут зависит от менеджмента.
На рядовых позициях в большинстве казахстанских ресторанов работают в
основном студенты, для которых это временная работа Проблемы возникают не
только с официантами, но и с поварами. «Как правило, все повара – одни и те
же, просто переходят с места на место. Новых заведений открывается больше – а
нормальных шеф-поваров намного меньше, чем надо», – шеф-повар кафе
«Афиша» Алексей Головин. Поэтому в течение последних нескольких лет
крупные рестораны нередко приглашали работать иностранцев. «Это даже не
мода и не тенденция. Это, скорее, дефицит собственных кадров. Мы, конечно,
понимаем, что у иностранной школы корни глубже и проверены временем. А у
нас, по сути, только в последние пять лет появляются у шеф-поваров какие-то
креативные новаторские идеи», –президент Казахстанской национальной
ассоциации шеф-поваров Александр Трегубенко.
Впрочем,
в последнее
время количество иностранцев, работающих
в
казахстанских ресторанах, сокращается, потому что иностранным специалистам
тяжело адаптироваться под наш продукт и наш менталитет. Например, у нас
люди предпочитают мясо более прожаренное, чем в Европе – и им сложно
работать с нашими продуктами, с нашими мясными продуктами.
Среди потребительских особенностей казахстанцев
– посетителей
ресторанов в компании «РосИнтер» выделяют, например, такие – «большой
процент клиентов предпочитает мясо рыбе, здесь пьют гораздо больше чая, чем
кофе, а показатели объема продаваемых алкогольных напитков по отношению к
другим категориям меню, наоборот, ниже, чем в других странах».
Хотя на
казахстанском рынке представлены рестораны и кухни практически всех
11
концепций, можно отметить, что на наиболее развитых рынках Алматы и Астаны
львиная доля приходится на рестораны восточной и европейской кухни.
Кризис ликвидности, задевший и экономику Казахстана, не мог не повлиять на
ресторанный рынок. Снижение потребительской активности населения повлияло
на товарооборот большинства кафе и ресторанов. По оценкам рестораторов,
ощутимое падение товарооборота стало наблюдаться в начале 2008 года и в
среднем составило от 15 до 25% от аналогичных показателей прошлого года.
Рост стоимости основных продуктов питания (и, как следствие, увеличение
себестоимости блюд в меню), с одной стороны, и падение посещаемости
ресторанов, с другой, привели к снижению уровня прибыли большинства
предприятий общественного питания. Эксперты рынка предполагают, что
развитие данного тренда может повлечь за собой усиление конкурентной
борьбы, уход с рынка наиболее нежизнеспособных заведений и сокращение
общей прибыли ресторанов.
Но есть вероятность, что на казахстанском рынке начнут появляться новые
заведения – часть предпринимателей в условиях кризиса, наоборот, обращается
к ресторанному бизнесу, как к возможности вложения денег и поддержания
текущего дохода (считается, что ресторанный бизнес один из последних
начинает ощущать все негативные моменты кризисного периода – ведь люди
всегда едят), что опять же может привести к усилению конкуренции на рынке.
Деятели ресторанного бизнеса расширяют свою деятельность не только
географически – но и диверсифицируя бизнес. Например, «Ассорти» строит два
больших центра отдыха – один на побережье Капшагая, другой – Иссык-Куля,
куда можно будет приехать не только пообедать, но и отдохнуть, остановившись
в отеле, и даже купить недвижимость. Таким образом, диверсифицируя свой
бизнес, рестораторы минимизируют риски.
2. АНАЛИЗ КОНКУРЕНТОВ
Нишевые конкуренты (рестораны восточной кухни, расположенные в различных
частях города)
Данный сегмент рынка является одним из наиболее востребованных среди
потребителей в Казахстане. В данном направлении ресторанного бизнеса в г.
Алматы можно выделить следующие рестораны: «Жетi казына» с хорошей кухней
и приятным интерьером,
«Жеруйык» интерьер которого выполнен
в
национальном стиле, тоже производят приятное впечатление, «Алаша» -
ресторан узбекской кухни, «Щербет», «Кишлак» и некоторые рестораны сети
«Дастархан». Стоит отметить кафе и рестораны расположенные вверх по дороге
в Алмаарасан, которые предоставляют услуги исключительно в теплое время
года.
12
Прямые конкуренты (ориентированы на такую же целевую группу и ценовой
уровень)
2
Конкурент
Концеп-
ция
дизайн
Посеща-
емость
чел/день
клиенты
«средний
чек»
(тенге)
Мамамия
Итал
кухня
В европей-
ском стиле
150 чел в
день
от 25 лет и старше
средний доход
которых составляет
100 000 тг и выше
5000-6000
Ассорти
Европей-
ско-
восточны
й микс
смешанный
100-120
чел в день
от 25 лет и старше
средний доход
которых составляет
100 000 тг и выше
6000-7000
Тюбетейка
Восточна
я кухня
Восточный
стиль
100-120
чел в день
от 25 лет и старше
средний доход
которых составляет
100 000 тг и выше
6000-7000
Кишлак
Восточна
я кухня
Восточный
стиль
100-120
чел в день
от 25 лет и старше
средний доход
которых составляет
100 000 тг и выше
6000-7000
В непосредственной близости от создаваемого ресторана в настоящее
время, конкурентов нет.
3. ЦЕЛЕВЫЕ ПОТРЕБИТЕЛИ
Социально-демографический портрет аудитории:
Алматинцы (от 95%),
Туристы и гости города, в том числе иностранцы (до 5%)
Социальные группы:
Семьи с детьми
Студенты
Бизнесмены, чиновники, специалисты (белые, голубые и серые воротнички)
Возраст:
от 25 и старше
Пол:
70% - мужчины
30% - женщины
Ежемесячный доход: от 100 000 тенге
4. КОНКУРЕНТНЫЕ ПРЕИМУЩЕСТВА
Местоположение: верхняя часть города, высокая проходимость (трасса),
отличные подъездные пути с любой точки города, отсутствие конкурентов в
непосредственной близости, множество жилых и коммерческих зданий
(бизнес центры по пр. Аль-Фараби, Нурлы тау и.т.д)
наличие парковки
возможность внешнего оформления ресторана
2
По собственным исследованиям компании
Настоящий момент достаточно благоприятен для выхода новой
компании на рынок
13
РАЗДЕЛ V. ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПЛАН
1. ИНВЕСТИЦИИ В ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА
Для реализации Проекта планируется закупить технологическое оборудование,
спецтранспорт (ГАЗель), мебель. Автомобили будут использоваться для закупа
продуктов и их доставки до ресторана. Также планируется закупка компьютером
и специализированного программного
обеспечения.
Ниже представлена
структура инвестиций в основные средства
Таблица 5. Инвестиции в основные средства
Наименование
Стоимость
с НДС
Оплачено
К оплате
Помещение
205 000
205 000
0
Кассовые аппараты
120
120
Мебель и аксессуары
11 820
11 820
Кухонное и складское оборудование
17 000
17 000
Автотранспорт
4 076
4 076
Компьютеры и оргтехника
720
720
Программное обеспечение для ведения
бухучета
2 750
44
2 706
Итого основные средства
241 486
205 044
36 442
Подробный перечень инвестиций представлен в Приложениях (Приложение 2)
Помещение
Месторасположение: г. Алматы, ул. Улица, ХХ (уг. ул. Улица)
Год постройки: 1996
Собственник – ТОО «Компания»
Количество этажей: 9 этажей
Материал стен: кирпич
Общая площадь: 1 201,6 кв.м.
1-этаж: 26,4 кв.м.
цоколь: 699,1 кв. м.
подвал: 686,9 кв.м.
Таблица 6. Технический план помещения.
№
Наименование
Площадь
кв.м.
1 – этаж
26,4
1 Гардероб для посетителей
26,4
Цокольный этаж
488,3
1 Зал для приема посетителей, состоящий из курящей и
некурящей зоны
400,0
2 Склад бара
48,3
3 Вспомогательные помещения (коридор, туалет, лестничный
проем, моечные и т.д.)
40,0
Подвал
686,9
1 Зал для приема посетителей, состоящий из курящей и
некурящей зоны
150,0
2 Мясной цех
62,0
2 Склад продуктовый
70,0
3 Холодно-горячий цех
50,0
4 Кондитерский цех
50,0
14
№
Наименование
Площадь
кв.м.
4 Склад для хранения кондитерской продукции
50,0
6 Склад для хозяйственных принадлежностей
75,0
7 Душ для персонала
20,0
8 Моечные
99,9
9 Вспомогательные помещения (коридор, туалет, лестничный
проем и т.д.)
60,0
Закупка оборудования
В зависимости от производителя разнится не только цена, но и качество техники.
Поэтому руководители компании хотя и обладают достаточным опытом в данном
направлении бизнеса, но, тем не менее, при покупке оборудования, обязательно
будут согласовывать свой выбор с шеф-поваром и технологом, которые помогут
сделать верный выбор.
Программное обеспечение (ПО)
Другая важная составляющая ресторанного бизнеса — автоматизация системы
контроля и учета. Существуют несколько фирм, поставляющих программное
обеспечение по контролю и учету. Программное обеспечение будет приобретено
у компаний, специализирующихся на разработке программного обеспечения для
ресторанного бизнеса. Многие из них имеют свои представительства в г. Алматы,
что позволяет также рассчитывать в дальнейшем и на сервисное обслуживание.
Планируется приобрести обеспечение марки R-keeper либо I-SOFT. ПО позволит
снизить риски, типичные для данного бизнеса – хищения и мошенничество со
стороны персонала, а также получать аналитическую информацию для принятия
управленческих решений.
2. ИНВЕСТИЦИИ В ОБОРОТНЫЕ СРЕДСТВА
Инвестиции в оборотный капитал будут использоваться для завершения
ремонтных работ, закупа продуктов и покрытия первоначальных расходов в
течение инвестиционной фазы и первого месяца работы ресторана. Ниже
представлена структура инвестиций в оборотные средства:
Таблица 7. Инвестиции в оборотные средства
Наименование
Стоимость
итого с НДС
Оплачено
К оплате
Оборотный капитал
194 420
194 420
194 420
Ремонтные работы
160 707
25 901
134 807
Посуда и инвентарь
4 250
0
4 250
Первоначальный закуп продуктов
3 020
0
3 020
Хоз. расходы
150
0
150
Заработная плата
14 780
3 450
11 330
Текущие непроизводственные расходы
60
0
60
Банковская комиссия
2 808
2 808
0
Тренинг персонала
500
0
500
Открытие, презентация
2 570
0
2 570
Маркетинг и реклама
2 500
0
2 500
Налог на имущество
3 075
0
3 075
Общий итог
435 906
435 906
435 906
Проектирование и ремонт
Менеджмент компании использует услуги профессиональных проектировщиков
по созданию ресторана восточной кухни. Исполнительный директор Компании
г-н Фамилия Имя имеет опыт работы с ремонтно-строительными компаниями в
области проектирования и проведения отделочных и ремонтных работ ресторана,
так как принимал непосредственное участие в ремонтных работах ресторана
15
«Мама-мия». Компания привлечет ТОО «Поставщик» для проведения ремонтно-
отделочных работ по ресторану.
Посуда и инвентарь
Ресторан будет оборудован профессиональной посудой, предназначенной для
ресторанов и баров. которая предназначена для интенсивного использования.
Стоимость профессиональной посуды выше бытовой, так как:
профессиональная посуда долго сохраняет первоначальный вид, не
скалываются края, не трескается и не темнеет эмаль, не стирается рисунок;
профессиональная посуда более устойчива к ударам и падению, реже бьется;
всегда есть возможность приобрести недостающее количество посуды того же
вида.
Первоначальный закуп посуды и инвентаря составит 4 250 тыс. тенге
Первоначальный закуп продуктов
Первоначальный закуп продуктов планируется в размере 3 020 тыс. тенге и
включает закуп спиртных напитков.
Проектом предусматривается изменение потребности в инвестициях в оборотные
средства по мере расширения бизнеса (см. Приложение 3)
3. ГРАФИК РЕАЛИЗАЦИИ
Инвестиционная фаза проекта продлится еще 4 месяца. Этапы реализации
представлены ниже:
Этапы реализации
май
июнь
июль август сентябрь
Получение финансирования,
контрактация
Завершение ремонтных работ, закупка
кухонного оборудования мебели и
инвентаря
Получение документов по изменению
целевого назначения помещения
Получение лицензии на алкоголь
Открытие ресторана
♦
Лицензирование
Компания согласно закона Республики Казахстан «О Лицензировании» должна
получить лицензию на торговлю спиртными напитками. Препятствий в получении
данной лицензии нет, так как рядом нет образовательных и дошкольно-
воспитательных учреждений.
16
РАЗДЕЛ VI. ОПЕРАЦИОННЫЙ ПЛАН
1. ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ
Продажи
Параметр
ед. изм
Значение
Средний чек основной (с НДС)
тыс.тенге
5,5
Средний чек спиртные напитки (с НДС)
тыс.тенге
2,0
Торговая наценка
%
150%
Оказание услуг
Параметр
ед. изм
Значение
Режим работы
Кол-во рабочих дней
дней/мес
30
Пропускная способность
Кол-во мест
200
Планируемая заполняемость
чел/день
325
% посетителей, заказывающий
спиртные напитки
%
50%
Планируемая заполняемость
чел/мес
9 750
Срок выхода на планируемую
заполняемость
мес
12
Стартовая заполняемость ресторана как
% от планируемой
%
12%
Производственные площади
Площадь зоны для приема посетителей
м2
766
Площадь рабочей зоны
м3
464
2. ПЛАН ПРОДАЖ
Параметр
ед. изм
Значение
Пропускная способность (планируемая)
чел/день
325
Пропускная способность (планируемая)
чел/мес
9 750
% посетителей, заказывающих спитрные
напитки
%
50%
Срок выхода на планируемый объем услуг
мес
12
Первоначальная пропускная способность как %
от планируемой
%
12%
% ежемесясчного увеличения объема услуг
%
7,3%
средний чек (еда и безалкогольные напитки)
тыс.тенге
5,5
средний чек (алкогольные напитки)
тыс.тенге
2,0
Месячный плановый оборот (еда и
безалкогольные напитки)
тыс.тенге/мес
53 625
Месячный плановый оборот (алкогольные
напитки)
тыс.тенге/мес
9 750
Итого месячный плановый оборот (с НДС)
тыс.тенге/мес
63 375
17
Таблица 8. График выхода на планируемую заполняемость, тыс. тенге
Год
2009 год
2010 год
2011 год (планир-мая
пропускн. Спос-сть)
Месяц
пропуск.
спос-ть
как % от
планир.
Продажи
(с НДС)
пропуск.
спос-ть
как % от
планир.
продажи
(с НДС)
пропуск.
спос-ть
как % от
планир.
продажи
(с НДС)
январь
41,3%
26 195
100%
63 375
февраль
48,7%
30 843
100%
63 375
март
56,0%
35 490
100%
63 375
апрель
0
63,3%
40 138
100%
63 375
май
0
70,7%
44 785
100%
63 375
июнь
0
78,0%
49 433
100%
63 375
июль
0
85,3%
54 080
100%
63 375
август
0
92,7%
58 728
100%
63 375
сентябрь
12,0%
7 605
100,0%
63 375
100%
63 375
октябрь
19,3%
12 253
100,0%
63 375
100%
63 375
ноябрь
26,7%
16 900
100,0%
63 375
100%
63 375
декабрь
34,0%
21 548
100,0%
63 375
100%
63 375
ИТОГО (с НДС)
58 305
593 190
760 500
ИТОГО (без НДС)
52 058
529 634
679 018
Рост объемов (без НДС)
477 576
149 384
Темп роста объемов (без НДС)
917%
28%
кол-во мес работы в году
4
12
12
Среднемесячный оборот (с
НДС)
14 576
49 433
63 375
Среднемесячный оборот (% от
планового)
23%
78%
100%
3. РАСХОДЫ
Расходы включают производственные расходы (себестоимость) и общие
административные расходы.
Ниже приведены исходные данные для
планирования расходов:
Таблица 9. Протизводственные и общие административные расходы, тыс.
тенге
Производственные расходы
Параметр
ед. изм
Значение
Хоз. расходы
тыс.тенге/мес
150,0
Коммунальные услуги
тыс.тенге/мес
600,0
Расходы на топливо и ГСМ
тыс.тенге/мес
60,0
Текущий ремонт помещения
тыс.тенге/м2
1,5
Техобслуживание оборудования
% от стоимости
0,25%
Прочие производственные затраты
тыс.тенге/мес
300,0
Общие административные расходы
Параметр
ед. изм
Значение
Текущие непроизводственные расходы
тыс.тенге/мес
200
Расходы на рекламу
тыс.тенге/мес
1 871
Расходы на охрану
тыс.тенге/мес
150
Производственные расходы
Включают:
Затраты на продукты
Коммунальные услуги
Расходы на топливо и ГСМ
Текущий ремонт помещения
Техобслуживание оборудования
18
Амортизация
Выбытие посуды и инвентаря
Оплата труда производственного персонала
Тренинг персонала
Прочие производственные издержки
Затраты на продукты
Планируются из расчета, что торговая наценка на готовый ассортимент
составляет в среднем 150%. Закуп продуктов будет осуществляться каждые три
дня. Первоначальный запас продуктов при открытии ресторана составит
3 020 тыс. тенге.
Коммунальные услуги
При плановой проходимости – 600 тыс. тенге/мес., первоначально - на уровне
30% от планового.
Расходы на топливо и ГСМ
Планируются для 2-х автомобилей ГАЗель, предназначенных для закупа
продуктов. Расходы планируются из расчета 30 тыс. тенге / автомобиль при
плановой проходимости, первоначально - на уровне 30% от планового.
Текущий ремонт помещения
Планируются из расчета 1 500 тенге/м2 в год. Для первого года (инвестиционная
фаза проекта) составляют 160 708 тыс. тенге
Техобслуживание оборудования
Планируются из расчета 0,25% от первоначальной стоимости оборудования в
год. Для первого года реализации (2009г.) – приняты равными нулю.
Амортизация основных средств и выбытии посуды и инвентаря
Расчет приведен в Приложениях (Приложение 4)
Оплата труда производственного персонала
Планируемые затраты на оплату труда представлены в Разделе ниже
«Менеджмент и персонал». Первоначально расходы планируются на уровне 30%
от планового.
Общие административные расходы
Включают:
Текущие непроизводственные расходы
Расходы на рекламу
Расходы на охрану
Оплата труда административно - управленческого персонала
Вознаграждение по кредиту
Налог на имущество
Текущие непроизводственные расходы
Планируются на уровне 200 тыс. тенге/мес
Расходы на рекламу
В среднем планируются из расчета 1 871 тыс. тенге/мес
Расходы на охрану
Планируются на уровне 150 тыс. тенге/мес
Оплата труда административно - управленческого персонала
Планируемые затраты на оплату труда представлены в Разделе ниже
«Менеджмент и персонал».
19
Вознаграждение по кредиту
Расчет вознаграждения по кредиту представлен в Приложениях (Приложение 5)
Налог на имущество
Планируются на уровне 1,5% от первоначальной стоимости помещения в год
4. МЕНЕЖДМЕНТ И ПЕРСОНАЛ
Для успешного развития проекта будут привлекаться профессиональные
менеджеры и специалисты. Подбор персонала начат заранее, в связи с этим
Генеральным директором Компании ключевые позиции уже подобраны и
подключаются к организации проекта по открытию ресторана восточной кухни.
Так, в данный момент подыскивается подходящее оборудование, составляется
меню и т.д. Полностью укомплектовать штат планируется к открытию ресторана.
Управленческий состав ресторана имеет достаточный профессиональный опыт
работы в данной сфере, в целом штат укомплектован более чем на 60%. К
набору персонала привлечены кадровые агентства, специализирующиеся на
подборе кадров для ресторанов.
Разработка меню и обучение персонала
Разработка меню - это разработка перечня блюд и технологических карт.
Формируется список необходимых продуктов, прорабатываются поставщики и
отбираются продукты по принципу «цена-качество». Повара не нуждаются в
обучении на первом этапе. Для официантов будет проведено обучение. В
дальнейшем обучение персонала технологии приготовления блюд и оформлению
подачи будет проводиться в рабочем порядке. В настоящее
время
разрабатывается фирменный стиль оформления карты меню (правильные
названия блюд, подбор шрифтов, позиционирование на странице). Ниже
представлено штатное расписание персонала.
Таблица 10. Штатное расписание
Должность
Кол-во
ФЗП в мес.
(тыс.тенге)
Итого ФЗП с
отчислениями
в мес.
(тыс.тенге)
Итого ФЗП с
отчислениями
в год.
(тыс.тенге)
Административно-управленческий персонал
Директор
1
200
200
2 400
Главный бухгалтер
1
100
100
1 200
ИТОГО ФЗП АУП
2
300
3 600
Производственный персонал
Шеф-повар
1
120
120
1 440
Повара
20
320
1 600
19 200
горячий цех
8
80
640
7 680
холодный цех
6
80
480
5 760
кондитеры
3
80
240
2 880
шашлычник
3
80
240
2 880
Бармен
4
80
320
3 840
Официанты
14
60
840
10 080
Снабженец
2
60
120
1 440
Кассир
2
60
120
1 440
Стюарт
8
30
240
2 880
Ночная развозка для персонала
1
90
90
1 080
Водитель
2
90
180
2 160
ИТОГО ФЗП ПП
54
3 630
43 560
ИТОГО
56
3 930
47 160
Общая численность работников – 56 человек. Годовой ФОТ с
отчислениями – 47 160 тыс. тенге
20
РАЗДЕЛ VII. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
1. ДОПУЩЕНИЯ, ПРИНЯТЫЕ В ФИНАНСОВОЙ МОДЕЛИ.
Рассматриваемый срок жизни проекта 4 года с периодом планирования один
год
Расчеты проводились в постоянных ценах в тысячах тенге
Исходные данные для расчета финансовой модели приведены в
Приложениях (Приложение 1)
Ставка дисконтирования (годовая) рассчитывалась кумулятивным методом:
2. НАЛОГОВОЕ ОКРУЖЕНИЕ И АМОРТИЗАЦИЯ
Параметр
ед. изм
Значение
КПН, ставка
%
15%
Налог на имущество, ставка
%
1,5%
НДС, ставка
%
12%
МРП
тенге
1 273
Оборот, облагаемый НДС (30 000 МРП)
тыс.тенге
38 190
Нормы амортизации
Здания и сооружения
%
10%
Машины и оборудование
%
25%
Мебель, прочие
%
15%
Компьютеры
%
40%
Процент ежегодного списания инвентаря
%
25%
Корпоративный подоходный налог (КПН) – ставка 15%, будет применяться с
2011г. (в 2009 и 2010гг. у Компании плановый убыток и уплата КПН не
предусматривается)
3. ОТЧЕТ О ДОХОДАХ И РАСХОДАХ:
Ниже представлена структура Отчета о Доходах и расходах за 2011г. (год
выхода на проектную мощность - на плановую заполняемость 325 чел/день)
Таблица 11. Отчет о прибылях и убытках, тыс. тенге
2011
2011
Структура
ОпИУ
Структура
расходов
Структура
себес-сти
ДОХОДЫ
679 018
100%
РАСХОДЫ
461 354
68%
100%
ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ СЕБЕСТОИМОСТЬ
356 784
53%
77%
100%
Продукты питания (сырье)
271 607
40,0%
58,9%
76,1%
Хоз. расходы
1 800
0,3%
0,4%
0,5%
Коммунальные услуги
7 200
1,1%
1,6%
2,0%
Расходы на топливо и ГСМ
720
0,1%
0,2%
0,2%
Текущий ремонт помещения
1 845
0,3%
0,4%
0,5%
Техобслуживание оборудования
43
0,0%
0,0%
0,0%
Амортизация
25 474
3,8%
5,5%
7,1%
Выбытие посуды и инвентаря
935
0,1%
0,2%
0,3%
ФЗП ПП
43 560
6,4%
9,4%
12,2%
Прочие производственные затраты
3 600
0,5%
0,8%
1,0%
ВАЛОВЫЙ ДОХОД
322 234
47%
РАСХОДЫ ПЕРИОДА
104 570
15%
23%
Текущие непроизводственные расходы
2 400
0,4%
0,5%
Расходы на рекламу
22 452
3,3%
4,9%
Расходы на охрану
1 800
0,3%
0,4%
ФЗП АУП
3 600
0,5%
0,8%
Вознаграждение по кредиту
71 243
10,5%
15,4%
Налог на имущество
3 075
Убыток прошлых периодов
-106 310
ДОХОД (УБЫТОК) ДО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
111 354
16%
КОРПОРАТИВНЫЙ ПОДОХОДНЫЙ НАЛОГ
16 703
2,5%
ЧИСТЫЙ ДОХОД (УБЫТОК)
94 651
14%
21
Планируется, что производственная себестоимость составит 77%, расходы
периода – 23%, маржа чистой прибыли после выхода на проектную мощность –
13%.
Уровень постоянных расходов (без учета амортизации и процентов по кредиту)
составляет 93 030 тыс. тенге, переменные расходы составляют 40% от Дохода
от реализации.
Отчет о прибылях и убытках до выхода на проектную мощность представлен в
Приложениях (Приложение 6)
4. ФИНАНСИРОВАНИЕ ПРОЕКТА
Проект финансируется за счет 100% средств банковского займа в размере
435 906 тыс. тенге.
Таблица 12. Структура финансирования, тыс. тенге
Инвестиционные расходы
Стоимость
итого с НДС
Оплачено
К оплате
Оборотный капитал
32 159
162 262
194 420
Основные средства
205 044
36 442
241 486
Общий итог
237 203
198 704
435 906
Запрашиваемые параметры банковского займа
Ставка – 19% годовых
Срок – до конца 2013 года
Льготный период – 5 мес., необходимый на завершение инвестиционного
периода (окончание ремонтных работ, заказ, доставка, и монтаж оборудования,
а также и решение организационных вопросов – получение разрешений,
лицензирование). Льготный период включает также первый месяц реализации
проекта.
Выплата задолженности – аннуитет.
Проценты по кредиту за льготный период выплачиваются ежемесячно равными
долями в течение срока погашения основного долга.
График получения и возврата сумм основного долга, а также уплаты процентов
по кредитам приведен в Приложениях (Приложение 5)
5. ПОСТРОЕНИЕ ФИНАНСОВОЙ МОДЕЛИ
Исходные данные, использующиеся для построения финансовой модели
представлены в Приложениях (Приложение 1).
Прогноз Отчета о прибылях и убытках на весь срок проекта
Анализ Отчета о доходах и расходах показал, что уровень постоянных расходов
(без учета амортизации и процентов по кредиту) составляет 93 030 тыс. тенге,
переменные расходы составляют 40% от Дохода от реализации. Прогноз Отчета
о прибылях и убытках на весь срок проекта и расчет амортизации представлен
в Приложениях (Приложение 7)
22
Построение Отчета о движении денежных средств на весь
срок Проекта
Прогноз Движения денег от операционной
деятельности
производился
косвенным методом по формуле:
Чистый доход
+ Амортизация
– Увеличение потребности в оборотном капитале /или + Снижение
потребности в оборотном капитале
= Результат операционной деятельности
Плановое изменение уровня оборотного капитала приводится в Приложениях
(Приложение 3).
Прогноз Отчета о движении денежных средств на весь срок Проекта представлен
в Приложениях (Приложение 8)
6. АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА
В качестве показателей инвестиционной привлекательности Проекта были
выбраны
NPV (чистая приведенная стоимость)
IRR (внутренняя ставка доходности)
PI (индекс рентабельности)
PBP (простой срок окупаемости в годах)
DPBP (дисконтированный срок окупаемости)
Ставка дисконтирования была рассчитана кумулятивным методом. Базовая
(безрисковая) ставка взята на уровне 10% (ставка по банковским депозитам).
1
Базовая ставка
10%
2
Надбавки за риски
Статус Компании. Компания новая, принадлежит к развивающейся
отрасли, субъект малого и среднего бизнеса.
2%
Риск ресурсов и колебание цен. В последнее время наметилась
тенденция по увеличению роста стоимости продуктов питания,
однако при формировании цен учитывается торговая наценка,
поэтому надбавка за риск незначительна
2%
Организационный риск. Весь персонал Компании – новый, возможен
недостаток опыта работы. Поэтому премия за риск высокая
4%
Политический риск. Данный риск представляется незначительным,
не учитывается
0%
Технологические риски. В Компании будет уделяться особое
внимание соблюдению технологии и техники безопасности
1%
Итоговая ставка дисконта
19%
Комплексный анализ показал, что проект окупается в течение неполных четырех
лет, NPV проекта по базовому (реалистическому сценарию) составляет
244 428 тыс. тенге
Анализ эффективности проекта и расчет точки безубыточности приведены в
Приложениях (Приложение 9)
23
РАЗДЕЛ VIII. ОЦЕНКА РИСКОВ
1. SWOT-АНАЛИЗ
Сильные стороны предприятия
Слабые стороны предприятия
выгодное месторасположение
восточная кухня – наиболее
востребованная в городе
высокая
осведомленность
о
большинстве участников рынка;
перспективный бизнес
недостаток опыта в данном бизнесе
(стартовый бизнес)
трудности с созданием собственной
материально-технической базы
на
первом этапе
Ограниченные
возможности
финансирования проекта за счет
собственных средств
Благоприятные факторы рынка
Угрожающие факторы рынка
недостаточная
насыщенность
рынка
возможность
создания
сети
ресторанов
доступность ресурсов
необходимость
больших
финансовых вложений для новых
конкурентов
возможность усиления конкуренции
(появление новых ресторанов)
мировой финансовый кризис, и, как
следствие, спад спроса на услуги
Внутренние факторы риска минимизированы благодаря тщательной проработке
концепции
проекта,
отношениям,
установленным
с
потенциальными
поставщиками.
2. АНАЛИЗ ЧУВСТВИТЕЛЬНОСТИ
При расчете эффективности проекта учитывались факторы неопределенности и
риска:
неопределенность – неполнота и неточность информации об условиях
реализации проекта
риск – возможность возникновения таких условий, которые приведут к
негативным последствиям для всех или отдельных участников проекта.
Для
учета факторов
неопределенности и риска проведен анализ
на
чувствительность. Анализ на чувствительность включал два этапа:
1. Выбор критических параметров проекта, наиболее сильно влияющих на
показатели эффективности проекта.
2. Оценка влияния изменений
одного или одновременного изменения
нескольких критических параметров на показатели эффективности проекта.
2.1 Однопараметрический анализ на чувствительность, при котором
изменялся только один входной параметр, все остальные параметры
сохраняли базовые значения. При этом были проведены расчеты по
нескольким сценариям:
o реалистичный, в котором использовались базовые значения входных
параметров
24
o пессимистический, в котором изменения критических параметров
относительно
базовых
приводили
к
ухудшению
показателей
эффективности проекта
o оптимистический, в котором изменения критических параметров
относительно
базовых
приводили
к
улучшению
показателей
эффективности проекта
2.2 Двухпараметрический анализ на чувствительность, при котором
одновременно менялись два входных критических параметра, все
остальные параметры сохраняли базовые значения. При этом основной
анализ проводился по тем сценариям, в которых имело место встречное
изменение параметров.
С учетом особенностей реализации проекта в качестве критических параметров
проекта (входных параметров) выбраны:
o уровень заполняемости ресторана (в %)
Сценарий
Уровень
заполняемости
реалистичный
325
пессимистический
238
оптимистический
412
o уровень торговой наценки
Сценарий
Уровень
торговой
наценки
реалистичный
150%
пессимистический
110%
оптимистический
191%
Показателем эффективности проекта является NPV (чистая приведенная
(дисконтированная) стоимость).
1. Однопараметрический анализ на чувствительность
Цели:
1. определить границы эффективности проекта – предельный уровень
соответствующего выбранного входного параметра, при котором проект не
теряет своей инвестиционной привлекательности (значение NPV остается
положительным)
2. сравнить соответствующие входные параметры по степени влияния на
показатели эффективности проекта
3. оценить степень устойчивости проекта к изменениям соответствующего
выбранного входного параметра
Результаты анализа показали, что
1. При базовых значениях прочих параметров
предельный уровень
заполняемости
ресторана составляет 219
человек в день. То есть при снижении загруженности рынка ниже
данного
порога,
проект
теряет
свою
инвестиционную
привлекательность (NPV становится равным или меньшим нуля).
25
предельный
уровень
торговой
наценки
составляет
68%.
Соответственно, при снижении арендной платы ниже данного уровня,
проект теряет свою
инвестиционную привлекательности (NPV
становится равным или меньшим нуля).
2. NPV проекта более чувствителен к изменению заполняемости ресторана,
чем к изменению уровня торговой наценки. Входные параметры
изменялись в процентном соотношении к их базовым значениям.
Таблица 13. Анализ на чувствительность при изменении заполняемости
ресторана
Сценарий
заполняемость
% изм-ния в
загрузке
NPV
(тыс.тенге)
NPV (изм
%)
пессимистич
238
-27%
44 124
-82%
реалистич
325
0%
244 428
0%
оптимистич
412
27%
443 436
81%
Диаграмма 1. Анализ на чувствительность при изменении заполняемости
ресторана
244 428
443 436
44 124
0
100 000
200 000
300 000
400 000
500 000
238
325
412
Средняя заполняемость (чел/день)
N
P
V
(
т
е
н
г
е
)
Изменение
заполняемости
Таблица 14. Анализ на чувствительность при изменении торговой
наценки
Сценарий
Торг.
наценка
(%)
% изм-
ния в
цене
NPV
(тыс.тенге)
NPV
(изм %)
пессимистич
110%
-27%
171 684
-30%
реалистич
150%
0%
244 428
0%
оптимистич
191%
27%
314 250
29%
26
Диаграмма 2. Анализ на чувствительность при изменении торговой
наценки
Изменение цены
244 428
314 250
150 034
0
50 000
100 000
150 000
200 000
250 000
300 000
350 000
110%
150%
191%
Торговая наценка (%)
N
P
V
(
т
е
н
ге
)
3. Устойчивость проекта
Относительное изменение входных параметров на 27% от базового значения
приводит к более значимым изменениям выходного параметра – NPV
изменение заполняемости ресторана - к изменению NPV на 81%
изменение торговой наценки - к изменению NPV на 30%.
Такие колебания NPV обуславливаются спецификой бизнеса – большим уровнем
постоянных затрат, при всех рассмотренных пессимистических сценариях
уровень NPV остается положительным. Проект является достаточно устойчивым к
колебаниям входных параметров
Выводы:
Значение NPV проекта более чувствительно к изменению заполняемости
ресторана, чем к изменению торговой наценки. При этом проект выдерживает
55% снижение уровня торговой наценки или 33% снижение заполняемости от
базовых значений. В целом, проект является достаточно устойчивым к
колебаниям входных параметров
1. Двухпараметрический анализ на чувствительность
Таблица 15. Анализ на чувствительность при одновременном изменении
уровня заполняемости и торговой наценки
торговая наценка
Заполняемость
NPV,
тыс.тенге
Дисконт.
срок
окуп-ти,
годы
пессимистич (торговая наценка = 110%)
пессимистич (заполняемость=238)
-10 464
более 3,5
лет
реалистич (заполняемость=325)
171 684
4,1
оптимистич (заполняемость=412)
351 219
3,2
реалистич (заполняемость = 150%)
пессимистич (заполняемость=238)
44 124
4,7
реалистич (заполняемость=325)
244 428
3,6
оптимистич (заполняемость=412)
443 436
2,8
оптимистич (торговая наценка =191%)
пессимистич (заполняемость=238)
95 995
4,4
реалистич (заполняемость=325)
314 250
3,2
оптимистич (заполняемость=412)
531 464
2,6
Из представленных данных видно, что снижение уровня торговой наценки на
27% (до 110%) при одновременном увеличении заполняемости ресторана на
27
27% (до 412 чел/день) приводит к увеличению NPV по сравнению с базовым
вариантом до 351 219 тыс. тенге, или на 44%.
При снижении заполняемости ресторана на 27% (до 238 чел/день) и
одновременном увеличении уровня торговой наценки на 27% (до 191%) NPV
снижается до 95 995 тыс. тенге, или на 61%.
Вывод:
Даже при одновременном негативном изменении двух входных параметров
значение NPV остается положительным.
На основе проведенного анализа для усиления конкурентоспособности торговая
наценка может быть снижена на определенную величину, если это приведет к
аналогичному увеличению загруженности рынка. В этом случае значение NPV
увеличится по сравнению с базовым.
28
ПРИЛОЖЕНИЯ
29
Приложение 1. Исходные данные для построения финансовой модели
Общие
Параметр
ед. изм
Значение
КПН, ставка
%
15%
Налог на имущество, ставка
%
1,5%
НДС, ставка
%
12%
МРП
тенге
1 273
Оборот, облагаемый НДС (30 000 МРП)
тыс.тенге
38 190
Нормы амортизации
Здания и сооружения
%
10%
Машины и оборудование
%
25%
Мебель, прочие
%
15%
Компьютеры
%
40%
Процент ежегодного списания
инвентаря
%
25%
Продажи
Параметр
ед. изм
Значение
Средний чек основной (с НДС)
тыс.тенге
5,5
Средний чек спиртные напитки (с НДС)
тыс.тенге
2,0
Торговая наценка
%
150%
Оказание услуг
Параметр
ед. изм
Значение
Режим работы
Кол-во рабочих дней
дней/мес
30
Пропускная способность
Кол-во мест
200
Планируемая заполняемость
чел/день
325
% посетителей, заказывающий
спиртные напитки
%
50%
Планируемая заполняемость
чел/мес
9 750
Срок выхода на планируемую
заполняемость
мес
12
Стартовая заполняемость ресторана как
% от планируемой
%
12%
Производственные площади
Площадь зоны для приема посетителей
м2
766
Площадь рабочей зоны
м3
464
Производственные расходы
Параметр
ед. изм
Значение
Хоз. расходы
тыс.тенге/мес
150,0
Коммунальные услуги
тыс.тенге/мес
600,0
Расходы на топливо и ГСМ
тыс.тенге/мес
60,0
Текущий ремонт помещения
тыс.тенге/м2
1,5
Техобслуживание оборудования
% от
стоимости
0,25%
Прочие производственные затраты
тыс.тенге/мес
300,0
Общие административные расходы
Параметр
ед. изм
Значение
Текущие непроизводственные расходы
тыс.тенге/мес
200
Расходы на рекламу
тыс.тенге/мес
1 871
Расходы на охрану
тыс.тенге/мес
150
30
Приложение 2. Инвестиции, тыс. тенге
Наименование
Общая
сумма
Оплачено
К оплате
Основные средства
241 486
205 044
36 442
Помещение
205 000
205 000
0
Автотранспорт
4 076
4 076
Кассовые аппараты
120
120
Компьютеры и оргтехника
720
720
Компьютеры
400
400
Принтеры
320
320
Кухонное и складское оборудование
17 000
17 000
Мебель и аксессуары
11 820
11 820
Аксессуары, светильники
2 500
2 500
Приобретение мебели и т.п.
9 320
9 320
Программное обеспечение для ведения бухучета
2 750
44
2 706
Оборотный капитал
194 420
32 159
162 262
Заработная плата
14 780
3 450
11 330
Первоначальный закуп продуктов
3 020
3 020
Посуда и инвентарь
4 250
4 250
Посуда, приборы
3 250
3 250
Полиграфия, меню, спец одежда
1 000
1 000
Хоз расходы
150
150
Ремонтные работы
160 707
25 901
134 807
Дизайн проекта реконструкции
4 000
3 200
800
Сопровождение дизайна
400
320
80
Разрушение, демонтаж стяжки и проемов, вывоз мусорв
2 847
2 001
847
Сопровождение строительства, целев использование
1 200
480
720
Отделочные работы
50 000
19 100
30 900
Кондиционирование
9 500
9 500
Водопровод канализация
12 000
12 000
Благоустройство
3 000
3 000
Интернет Телефон
660
660
Видеонаблюдение, ограничение доступа
1 600
1 600
Пожарная сигнализация
900
900
Исследование грунта
800
800
0
Увеличение мощ эл. и измен цел назнач з/у
12 000
12 000
Заключение по сейсмике
900
900
Согласование увеличения тепла
7 500
7 500
Кровля (устройство мягкой кровли с зенитными
фонарями)
7 200
7 200
Отопление и вентиляция
24 600
24 600
Электроснабжение
19 500
19 500
Звуковая система
2 100
2 100
Банковская комиссия
2 808
2 808
0
Текущие непроизводственные расходы
60
60
Канцтовары
60
60
Тренинг персонала
500
500
Открытие, презентация
2 570
2 570
Маркетинг и реклама
2 500
2 500
Налог на имущество
3 075
3 075
Общий итог
435 906
237 203
198 704
31
Приложение 3. Изменение потребности в оборотных средствах по мере выхода на проектную мощность
1. ПРОДУКТЫ
Параметр
сен.09
окт.09
ноя.09
дек.09
2010
2011
Доход от реализации (тенге без НДС)
6 790
10 940
15 089
19 239
529 634
679 018
Среднедневная реализация (тенге без НДС)
226
365
503
641
1 471
1 886
Среднедневная себестоимость (тенге)
91
146
201
257
588
754
Средний срок использования оборотного капитала
(днях)
0
3
3
3
3
3
Первоначальный уровень запасов (тенге)
0
304
438
604
770
1 765
Использование запасов
2 716
4 376
6 036
7 696
211 854
271 607
Пополнение запасов
3 020
4 510
6 202
7 862
212 849
272 105
Остаток запасов
304
438
604
770
1 765
2 263
2. ПОСУДА И ИНВЕНТАРЬ
Параметр
Ед. изм.
Значение
Первоначальный уровень посуды и инвентаря
тенге
4 250
Ежегодное списание (пополнение)
тенге
935
Пополнение на второй год реализации как % от
первоначального запаса
тенге
20%
Среднедневной доход от реализации (1 месяц)
тенге
58 305
Параметр
сен.09
дек.09
2010
2011
Первоначальный уровень посуды и инвентаря (тенге)
4 250
Пополнение посуды и инвентаря в связи с ростом
объемов (%)
10%
30%
0%
Уровень посуды и инвентаря (тенге)
4 250
4 675
6 078
6 078
Изменение в потребности посуды и инвентаря
425
1 403
0
3. НДС
1
2009
2010
2011
НДС в зачет
-6 247
-41 285
дек.09
2010
2011
ИТОГО ИЗМЕНЕНИЕ ПОТРЕБНОСТИ В
ОБОРОТНОМ КАПИТАЛЕ
-5 518
-38 117
2 263
32
Приложение 4. Амортизация и списания, тыс. тенге
Наименование
Норма
амортизации
Стоимость с
НДС
Стоимость без
НДС
Амортизация
Оборотный капитал
4 250
3 740
935
Посуда и инвентарь
25%
4 250
3 740
935
Основные средства
241 486
212 508
25 474
Помещение
10%
205 000
180 400
18 040
Кухонное и складское оборудование
25%
17 000
14 960
3 740
Мебель и аксессуары
15%
11 820
10 402
1 560
Автотранспорт
25%
4 076
3 587
897
Кассовые аппараты
15%
120
106
16
Компьютеры и оргтехника
40%
720
634
253
Программное обеспечение для ведения
бухучета
40%
2 750
2 420
968
Итого
245 736
216 248
26 409
33
Приложение 5. План погашения кредита, тыс. тенге
Сумма кредита (PV)
Срок
погашения
(N)
Число
выплат в
году (m)
Процентная
ставка r
Тип
начисления
(0 или1)
Общее
число
выплат
(mn)=
Величина
платежа
(CF)=
435 906
4
12
19%
0
48
-13 034
Данные
2009
2010
2011
2012
2013
Общий
итог
Выплата основного долга
0
80 340
97 006
117 131
141 429
435 906
Выплата процентов
20 706
76 064
59 397
39 273
14 974
210 414
начисленные проценты за льготный
период
50 343
50 343
Погашение % за льготный период
2 961
11 845
11 845
11 845
11 845
50 343
Итого % к погашению
23 667
87 909
71 243
51 119
26 820
260 757
34
План погашения кредита (Продолжение)
Дата
период
Остаток
ОД
Выплата
ОД
Выплата
%
начисл.
% за
льготный
п-д
Погашени
е % за
льготный
п-д
% к
погашени
ю
Май 2009
1
435 906
0
0
22 735
0
Июнь 2009
2
435 906
0
0
6 902
0
Июль 2009
3
435 906
0
0
6 902
0
Август 2009
4
435 906
0
0
6 902
0
Сентябрь 2009
5
435 906
0
0
6 902
0
Октябрь 2009
6
435 906
0
6 902
987
7 889
Ноябрь 2009
7
435 906
0
6 902
987
7 889
Декабрь 2009
8
435 906
0
6 902
987
7 889
Январь 2010
1
429 775
6 132
6 902
987
7 889
Февраль 2010
2
423 546
6 229
6 805
987
7 792
Март 2010
3
417 218
6 328
6 706
987
7 693
Апрель 2010
4
410 790
6 428
6 606
987
7 593
Май 2010
5
404 261
6 529
6 504
987
7 491
Июнь 2010
6
397 628
6 633
6 401
987
7 388
Июль 2010
7
390 890
6 738
6 296
987
7 283
Август 2010
8
384 046
6 845
6 189
987
7 176
Сентябрь 2010
9
377 093
6 953
6 081
987
7 068
Октябрь 2010
10
370 030
7 063
5 971
987
6 958
Ноябрь 2010
11
362 855
7 175
5 859
987
6 846
Декабрь 2010
12
355 566
7 288
5 745
987
6 732
Январь 2011
13
348 163
7 404
5 630
987
6 617
Февраль 2011
14
340 642
7 521
5 513
987
6 500
Март 2011
15
333 001
7 640
5 393
987
6 381
Апрель 2011
16
325 240
7 761
5 273
987
6 260
Май 2011
17
317 356
7 884
5 150
987
6 137
Июнь 2011
18
309 347
8 009
5 025
987
6 012
Июль 2011
19
301 212
8 136
4 898
987
5 885
Август 2011
20
292 947
8 264
4 769
987
5 756
Сентябрь 2011
21
284 552
8 395
4 638
987
5 625
Октябрь 2011
22
276 024
8 528
4 505
987
5 493
Ноябрь 2011
23
267 360
8 663
4 370
987
5 357
Декабрь 2011
24
258 560
8 800
4 233
987
5 220
Январь 2012
25
249 620
8 940
4 094
987
5 081
Февраль 2012
26
240 539
9 081
3 952
987
4 939
Март 2012
27
231 314
9 225
3 809
987
4 796
Апрель 2012
28
221 943
9 371
3 662
987
4 650
Май 2012
29
212 423
9 520
3 514
987
4 501
Июнь 2012
30
202 753
9 670
3 363
987
4 350
Июль 2012
31
192 929
9 823
3 210
987
4 197
Август 2012
32
182 950
9 979
3 055
987
4 042
Сентябрь 2012
33
172 813
10 137
2 897
987
3 884
Октябрь 2012
34
162 516
10 297
2 736
987
3 723
Ноябрь 2012
35
152 056
10 460
2 573
987
3 560
Декабрь 2012
36
141 429
10 626
2 408
987
3 395
Январь 2013
37
130 635
10 794
2 239
987
3 226
Февраль 2013
38
119 670
10 965
2 068
987
3 055
Март 2013
39
108 531
11 139
1 895
987
2 882
Апрель 2013
40
97 216
11 315
1 718
987
2 706
Май 2013
41
85 721
11 494
1 539
987
2 526
Июнь 2013
42
74 045
11 676
1 357
987
2 344
Июль 2013
43
62 184
11 861
1 172
987
2 159
Август 2013
44
50 135
12 049
985
987
1 972
Сентябрь 2013
45
37 895
12 240
794
987
1 781
Октябрь 2013
46
25 461
12 434
600
987
1 587
Ноябрь 2013
47
12 831
12 631
403
987
1 390
Декабрь 2013
48
0
12 831
203
987
1 190
35
Приложение 6. Отчет о доходах и расходах до выхода на проектную мощность, тыс. тенге
янв-авг
2009
сент-дек
2009
2009
2010
2011
сент-дек 2009
2010
ДОХОДЫ
0
52 058
52 058
529 634
679 018
РАСХОДЫ
РАСХОДЫ
РАСХОДЫ
184 370
85 365
269 735
418 267
461 354
15 401
20 823
93 030
211 854
ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ СЕБЕСТОИМОСТЬ
161 207
51 985
213 193
297 030
356 784
пост.
перем.
пост.
перем.
Продукты питания (сырье)
20 823
20 823
211 854
271 607
20 823
211 854
*
Хоз. расходы
180
180
1 800
1 800
180
1 800
*
Коммунальные услуги
720
720
7 200
7 200
720
7 200
*
Расходы на топливо и ГСМ
72
72
720
720
72
720
Текущий ремонт помещения
160 707
0
160 707
1 845
1 845
0
1 845
*
Техобслуживание оборудования
0
0
0
43
43
0
43
Амортизация
25 474
25 474
25 474
25 474
Выбытие посуды и инвентаря
0
0
935
935
0
935
*
ФЗП ПП
4 356
4 356
43 560
43 560
4 356
43 560
Тренинг персонала
500
0
500
0
*
Прочие производственные затраты
360
360
3 600
3 600
360
3 600
ВАЛОВЫЙ ДОХОД
-161 207
73
-161 135
232 604
322 234
РАСХОДЫ ПЕРИОДА
23 163
33 379
56 542
121 236
104 570
Текущие непроизводственные расходы
800
800
2 400
2 400
800
2 400
Расходы на рекламу
2 500
7 113
9 613
22 452
22 452
7 113
22 452
Расходы на охрану
600
600
1 800
1 800
600
1 800
ФЗП АУП
14 780
1 200
15 980
3 600
3 600
1 200
3 600
Вознаграждение по кредиту
2 808
23 667
26 475
87 909
71 243
Налог на имущество
3 075
3 075
3 075
3 075
3 075
Убыток прошлых периодов
-217 677
-106 310
ДОХОД (УБЫТОК) ДО
НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
-184 370
-33 307
-217 677
-106 310
111 355
КОРПОРАТИВНЫЙ ПОДОХОДНЫЙ НАЛОГ
0
0
16 703
ЧИСТЫЙ ДОХОД (УБЫТОК)
-217 677
-106 310
94 651
36
Приложение 7. Прогноз Отчета о доходах и расходах на весь срок проекта, расчет точки безубыточности
Жизненный цикл инвестиции=
5
Индекс жизненного цикла
1
1
1
1
1
ГОД
0
1
2
3
4
5
ДАННЫЕ ОПиУ
Доход от реал за первый год
52 058
Перемен затраты как % от дох от реализации
40,0%
Постоянные затраты год 1
15 401
Ставка подох налога
15%
ТЕМП РОСТА
ГОД
1
2
3
4
5
Темп роста дохода от реализации
917%
28%
0
0
Темп роста постоянных расходов
504%
0%
0
0
БАЛАНСОВАЯ СТОИМОСТЬ И АМОРТИЗАЦИЯ
ГОД
1
2
3
4
5
Балансовая стоимость (начальная)
212 508
212 508
187 033
161 559
136 085
110 611
Амортизация
0
25 474
25 474
25 474
25 474
25 474
Балансовая стоимость (конечная)
212 508
187 033
161 559
136 085
110 611
85 136
ПРОГНОЗ ОПиУ
ГОД
1
2
3
4
5
Доход от реализации
52 058
529 634
679 018
679 018
679 018
-Переменые затараты
20 823
211 854
271 607
271 607
271 607
-Постоянные затраты
15 401
93 030
93 030
93 030
93 030
Доход до %, налогов, амортизации
15 834
224 751
314 381
314 381
314 381
- Амортизация
25 474
25 474
25 474
25 474
25 474
Доход до %, налогов
-9 640
199 277
288 907
288 907
288 907
-%
23 667
87 909
71 243
51 119
26 820
Убыток прошлых периодов
0
-217 677
-106 310
0
0
Доход до КПН
-33 307
-106 310
111 355
237 788
262 087
-КПН
0
0
16 703
35 668
39 313
Чистый доход
-33 307
-106 310
94 651
202 120
222 774
Расчет точки безубыточности (без учета выплаты
процентов)
1
2
3
4
5
Все постоянные затраты
40 875
118 504
118 504
118 504
118 504
Постоянные затраты без учета процентов и амртизации
15 401
93 030
93 030
93 030
93 030
+амортизация
25 474
25 474
25 474
25 474
25 474
Точка безубыточности (доход от реализации)
68 125
197 506
197 506
197 506
197 506
Точка безубыточности (проходимость)
10 481
30 386
30 386
30 386
30 386
37
Приложение 8. Прогноз Движения денежных средств на весь срок проекта
ГОД
1
2
3
4
5
ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕГ ОТ ОПЕРАЦИОННОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Чистый доход без учета убытков прошлых лет
0
-33 307
111 367
200 961
202 120
222 774
+Аморизация
25 474
25 474
25 474
25 474
25 474
- ∂ Рабочего капитала
-191 400
-5 518
-38 117
2 263
0
0
Результат операционной деятельности
-191 400
-2 315
174 958
224 172
227 594
248 248
ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕГ ОТ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Результат инвестиционной деятельности
-241 486
ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕГ ОТ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Заемные средства
435 906
Собственные средства
0
0
0
0
0
0
Результат финансовой деятельности
435 906
0
-80 340
-97 006
-117 131
-141 429
ИТОГО: Увеличение (+)/уменьшение (-) денег
3 020
-2 315
94 618
127 166
110 464
106 819
Деньги на начало отчетного периода
3 020
705
95 324
222 489
332 953
Деньги на конец отчетного периода
3 020
705
95 324
222 489
332 953
439 772
38
Приложение 9. Расчет эффективности Проекта
РАСЧЕТ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА
НАЧАЛЬНЫЕ ИНВЕСТИЦИИ
тыс.тенге
Основные средства
241 486
Оборотные средства
194 420
Другие инвестиции (неамортизир)
0
ИТОГО
435 906
Раб кап как % от дох от рел=
Ликвидационная стоимость на конец проекта
Основные средства
85 136
Оборотные средства
0
СТАВКА ДИСКОНТА
Безрисковая ставка
8,00%
Премия за риск
11,00%
Используемая ставка дисконта
19,00%
ГОД
1
2
3
4
5
-Первоначальные инвестиции
-435 906
+Поступления от операционной деятельности
-2 315
174 958
224 172
227 594
248 248
+%(1-t)
20 117
74 723
60 556
43 451
22 797
+Остаточная стоимость инвестиций
0
0
0
0
85 136
(Основные средства)
0
0
0
0
85 136
(Рабочий капитал)
0
0
0
0
0
=Чистый денежный поток
-435 906
17 802
249 681
284 728
271 045
441 318
/ Коэффициент дисконтирования
1,0
1,2
1,4
1,7
2,0
2,4
=Дисконтированный денежный поток
-435 906
14 960
176 316
168 962
135 162
184 934
Чистый денежный поток c нарастающим итогом
-435 906
-418 104
-168 423
116 305
387 351
828 669
Дисконтированный денежный поток c
нарастающим итогом
-435 906
-420 946
-244 630
-75 668
59 494
244 428
ИНВЕСТИЦИОННЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ
NPV (тыс.тенге)
244 428
IRR =
36%
Рентабельность (%)
15%
PBP (простой срок окупаемости в годах)
2,6
DPBP (дисконтированный срок окупаемости в
годах)
3,6
Информация о работе Бизнес-план рестонанного бизнеса