Бизнес-план по открытию свадебного салона

 
№ п/п

 
Характеристика конкурентов

 
Основные конкуренты

 
Салон «Свадебный салон»

 
Салон «Венец»

 
Пошив нарядов в доме быта «Радуга»

 
1

Объем продаж (натуральные  показатели)

 
5

 
4

 
3

 
2

 
Занимаемая доля рынка

 
5

 
4

 
1

 
3

 
Уровень цены

 
4

 
4

 
3

 
4

 
Финансовое положение

 
5

 
4

 
5

 
5

 
Уровень технологии

 
3

 
4

 
5

 
6

 
Качество продукции

 
4

 
4

 
5

 
7

 
Расходы на рекламу

 
5

 
2

 
4

 
8

 
Привлекательность внешнего мира

 
5

 
3

 
4

 
9

 
Время деятельности предприятия, лет

 
4

 
5

 
-

 
№

Показатели

 
Близлежащие города и населенные пункты 

 
Новый город

 
Старый город

 
1

Уровень спроса

 
4

 
5

 
4

 
2

 
Степень удовлетворенности спроса

 
5

 
5

 
5

 
3

 
Уровень конкуренции

 
5

 
5

 
5

 
4

 
Доля потребителей, готовых купить продукцию

 
4

 
5

 
5

 
Из проведенного анализа видно, что  конкуренты имеют свои сильные стороны, но наш салон имеет некоторые  преимущества: качество, которое обеспечивается высоким разрядом швей и закройщиков, местонахождение - центр города, уровень  цены - средний, дизайн - с учетом всех современных требований моды, к тому же это новое предприятие, которое  привлечет к себе внимание. 
 
План маркетинга 
 
а) стратегия проникновения на рынок 
 
Имидж салона, пройдя все этапы организации и проведя все необходимые расходы, будет создаваться после результатов обслуживания первых клиентов, которые могут привлечь в салон своих знакомых, порекомендовать, им воспользоваться услугами по пошиву свадебных платьев. 
 
Отдельное место отводится общению с клиентами, так как в этом заключается искусство успешного маркетинга, созданию благоприятной обстановки в салоне. Подбор моделей платья будет вестись с учетом требований современной моды, по желанию клиентки, в связи с особенностями ее фигуры (выгодно подчеркнуть достоинства; если необходимо, скрыть недостатки и отклонения). 
 
Реклама может производиться в нескольких направлениях: 
 
сотрудничество с Дворцом бракосочетания, помещение там объявления об услугах салона; 
 
рекламное объявление на страницах городских газет «Кстати», «Усть-Илимская правда»; «Вечерний Усть-Илимск», «Лесохимик»; 
 
- объявление бегущей строкой по местному телевидению (3-ему каналу), а также на Радио «Семь»; 
 
- салон будет иметь свой фирменный знак - эмблему, которая отражается при маркировке изделия. 
 
б) стратегия распространения услуги 
 
Главные задачи салона при оказании услуг конкретному заказчику: 
 
* максимум удобств;  
 
* сокращение затрат времени на получение услуг. 
 
Обслуживание заказчиков может производиться непосредственно в приемном салоне, оборудованном примерочными кабинками (по предварительной записи для избежания очереди и сохранения конфиденциальности клиентов), и так же возможен выезд нашего консультанта на дом или в офис клиента (заказчика). 
 
При необходимости может быть выполнен срочный заказ. 
 
Взаимоотношения заказчиков с салоном регулируются правилами ВО населения в РФ, разработанные на основе закона РФ «О защите прав потребителей». Заказы на оказание услуги (пошив платья) оформляется договором-квитанцией с указанием реквизитов сторон (исполнителя и заказчика), даты приема заказа, сроки и начало исполнения. 
 
В случае нарушения сроков исполнения заказа исполнитель уплачивает заказчику неустойку за каждый просроченный день в размере 3% от стоимости услуги или полной стоимости заказа (услуги). 
 
При обнаружении недостатков заказчик вправе потребовать: безвозмездного устранения недостатков, безвозмездного изготовления другого изделия из однородного материала такого же качества. 
 
Услуга оплачивается после выдачи заказчику готового изделия, но возможен и прием авансового платежа в размере 50% стоимости услуги. 
 
в) стратегия роста и расширения салона 
 
В дальнейшем, по мере развития салона предполагается продажа сопутствующих аксессуаров к свадебным нарядам, так же возможно создание собственной авторской коллекции свадебных платьев и вечерних туалетов творческими специалистами салона и рекламный показ (раз в пол года). Так же предполагается закупка ткани и фурнитуры для выполнения заказов. 
 
Возможно, что салон помимо специальных свадебных заказов будет выполнять заказы на пошив всего ассортимента легкой женской одежды и костюмов, в особенности вечерних туалетов. 
 
Предполагается реализация услуг на местном рынке, то есть на территории города, возможно и за его пределами. Этот рынок имеет все характеристики рынка монополистической конкуренции, то есть состоит из множества «покупателей» и «продавцов» услуги, совершающие сделки по ценам с широким диапазоном, так как «продавцы» предлагают «покупателям» разные варианты услуги, товара, отличные друг от друга качеством, свойствами, внешним оформлением. 
 
г) торговая марка  
 
«Свадебный салон» имеет и свою узнаваемую торговую марку. Логотип фирмы представляет собой: 
 
29 
 
д) задачи маркетинга 
 
На услуги такого вида, как пошив свадебных платьев и костюмов по индивидуальным заказам возможен нерегулярный спрос с учетом сезонности, так как он впрямую зависит от количества заключений брака и проведения торжеств по этому поводу, а по статистическим данным весной и летом количество пар, желающих вступить в законный брак, увеличивается, а осенью и зимой соответственно уменьшается. В эти периоды возможен прием заказов также на вечерние наряды по поводу других торжественных случаев: юбилеев, календарных праздников, школьных выпускных вечеров и так далее. 
 
Учитывая то, что пошив свадебных платьев и костюмов является нашим основным видом деятельности дальнейшие расчеты мы будем производить, принимая за основу именно пошив платьев и костюмов. Все остальные услуги имеют опциональный характер. На начальном этапе мы предполагаем в среднем в месяц около 12 заказов, учитывая то, что в году 12 месяцев. Таким образом, соотношение определяется как 50/50. Средняя цена пары (платье + костюм) принимается в размере 12 000 руб. 
 
Таблица 3 
 
Объем продаж, шт.

 
Таблица 4 

 
Индекс инфляции 
 
, (1) 
 
где - Цена товара с учетом инфляции, руб.; 
 
- цена товара (-1), руб.; 
 
- индекс инфляции (-1), руб. 
 
Таблица 5 
 
Цена товара

 
Таблица 6 
 
Объем продаж, руб.

 
Производственный план 
 
Салон располагается на площади 50 кв. м первого этажа жилого дома. Арендная плата вносится ежемесячно на счет арендодателя и составляет 600 рублей за 1 кв. м (рублей в месяц). 
 
Для организации производственного процесса салона необходимо следующее оборудование: 
 
1. Универсальная машина 1022 класса «ОЗЛМ», предназначенная для всего ассортимента швейных изделий, выполняет однолинейную строчку 2-х ниточного стежка (4 машины в комплекте со столом по 8000 рублей, а всего - 4х8000 = 32 000 руб.). 
 
2. Специальная машина 51-А класса «ОЗЛМ», предназначенная для обработки срезов тканей обметочным 2-х ниточным стежком. (1 машина в комплекте со столом по 6000 рублей). 
 
3. Утюг «Ровента» производства Франции с паром для внутрипроцессных операций и выполнения окончательной влажно-тепловой обработки (2 утюга по 1200 рублей, а всего - 2400 руб.). 
 
4. Утюжильный стол (2 шт. по 520 рублей, а всего - 1040 руб.). 
 
5. Утюжильная колодка (1 шт. по 200 рублей). 
 
6. Манекен (2 шт. по 800 рублей, а всего - 1600 руб.). 
 
Кроме того, запланируем затраты в сумме 100 000 на оборудование офиса салона, ремонт и адаптацию помещения для производственных нужд нашей фирмы. 
 
Таким образом, общие затраты на приобретение оборудования составят: 143 240 руб. 
 
Влажно-тепловая обработка является важной частью технологического процесса изготовления одежды. Ее назначение - придание объемно-пространственной формы деталям, обработка различных швов, окончательная отделка изделия, склеивание деталей. 
 
Далее мы рассчитаем необходимый объем пошива изделий. Это величина, равная физическому планируемому объему, увеличенному на объем запаса и потерь. Так как мы работаем под заказ, объем запаса нам не нужен фактически. План производства будем рассчитывать на 5 лет. Потери будут составлять 5 %. Потерями будет являться брак в работе и иные отклонения при пошиве. 
 
Таблица 7 
 
Производственный план

 
 
Таблица 8 
 
Расчет прямых производственных затрат

 
Расчет дается на первоначальный этап пошива в 12 шт. в месяц. Разумеется, мы привели здесь данные, так сказать, с солидным «запасом». Не обладая даром предвидения, довольно трудно определить прямые производственные затраты на последующие годы, поэтому, т.к. объем выпуска с каждым годом увеличивается в среднем на 10%, примем последующие ППЗ с поправкой на это отклонение, что составит: 
 
1-й год: 246 350 руб. 
 
2-й год: руб. 
 
3-й год: руб. 
 
4-й год: руб. 
 
5-й год: руб.  
 

Таблица 9 
 

Издержки на штатный персонал

 
Статьи затрат

 
Операционные издержки по периодам времени, руб.

 
1-й год

 
2-й год

 
3-й год

 
4-й год

 
5-й год

 
Зарплата рабочих (кроме сдельной)

 
558307

 
558307

 
558307

 
558307

 
558307

 
Дополнительная зарплата (премии и  пр.)

 
30 000

 
32 000

 
32500

 
30000

 
35000

 
Электроэнергия

 
7 500

 
7 500

 
7 500

 
7 500

 
7 500

 
Отопление

 
4000

 
4000

 
4000

 
4000

 
4000

 
Аренда офиса и производственного  помещения

 
30 000

 
30 000

 
30 000

 
30 000

 
30 000

 
Ремонтные работы

 
10 000

 
8 000

 
5 000

 
5 000

 
5 000

 
Амортизационные отчисления на оборудование

 
4324

 
4324

 
4324

 
4324

 
4324

 
ИТОГО

 
644 131

 
644131

 
641631

 
639131

 
639131

Срок полезного использования  оборудования 10 лет. Амортизация оборудования начисляется линейным способом. Норма  амортизации 10%. 
 
Таблица 11 
 
Административно-торговые издержки

 
  
 
29 
 
Схема 1 . Технологическая схема готовности условного изделия к примерке: 
 
Организационный план 
 
В качестве правового статуса выбрано ООО. 
 
Эта форма собственности проста в осуществлении и удобна. 
 
Общество имеет уставный капитал в размере 50 тысяч рублей. Владельцами салона будут два человека: директор и бухгалтер. 
 
  
 
29 
 
Схема 2 Организационная структура 
 
Прием персонала будет вестись на основе собеседования, возможно с испытательным сроком. В основном предполагается набор молодых специалистов с творческим потенциалом. 
 
Для каждого сотрудника обязательны: 
 
* добросовестность; 
 
* дисциплинированность: 
 
* порядочность; 
 
* честность. 
 
Распределение обязанностей: 
 
Директор (администратор) занимается кадрами (приемом, увольнением), координирует работу персонала, при необходимости присутствует при примерках и окончательной сдаче изделия. Так же совмещает должность бухгалтера, т.е. ведет бухгалтерский учет всего предприятия (начисление и уплата налогов, расчет и выдача заработной платы и т.п.) 
 
Художник-модельер приемного салона занимается непосредственно обслуживанием клиентов: прием и оформление заказов, снятие мерок, утверждение эскиза модели, прием и оформление материалов на изготовление заказа, передача условий заказа закройщику, проведение примерки, уточнение по фигуре заказчика, передача изделия заказчика, прием оплаты. На эту должность предполагается молодая женщина - специалист с творческими способностями, энергичная, вежливая и коммуникабельная. 
 
Закройщик создает конструкцию по измерениям фигуры заказчика, изготавливает лекала, производит раскрой ткани и подготовку к примерке, контролирует качество на всех стадиях обработки. 
 
Швея производит соединение всех конструктивных линий изделия, контролирует качество. 
 
Для уборки помещений предполагается пригласить приходящую уборщицу, которая каждое утро перед открытием салона будет приводить производственные цеха, приемный салон и другие помещения в надлежащий вид. 
 
Оплату труда на предприятии будет осуществляться на основании ETC (единой тарифной сетки), по повременно-премиальной и сдельной системе оплаты труда. 
 
Таблица 12 
 
Штатное расписание работников ООО «Свадебный салон» на 2008 год

 
Инвестиционный план 
 
Инвестиции необходимые для осуществления нашего проекта предоставлены в таблице 13. Инвестиционные затраты характеризуют потребность в средствах на приобретение постоянных активов и обеспечение необходимого для нормальной деятельности чистого оборотного капитала. 
 

Таблица 13 
 
Необходимые инвестиции для осуществления проекта

 
  
 
29 
 
Схема 3 Инвестиции для осуществления проекта 
 
Оценка рисков 
 
Для оценки рисков необходимо рассмотреть факторы микросреды, влияющие на сбыт, которые представлены в таблице 14. 
 
Шкала оценки рисков состоит из пяти показателей: 
 
0 - риск отсутствует; 
 
1 - минимальный риск;  
 
2 - повышенный риск; 
 
3 - критический риск;  
 
4 - недопустимый риск. 
 
 

Таблица 14 
 
Факторы микросреды, влияющие на сбыт

 
 
Факторы рисков

 
Оценка риска

 
1. Возможен отказ от заказа

 
2

 
2. Возможность потери помещения  из-за невозможности выплаты арендодателю  арендной платы

 
1

 
3. Изменение стоимости коммунальных  услуг в сторону увеличения

 
1

 
4. Отсутствие заказов

 
2

 
5. Неудачный монтаж оборудования

 
1

Меры снижения рисков

 
1

 
Качественное выполнение работы, практика первичного аванса

 
2

 
Своевременная оплата аренды, взаимозачет  услугами

 
2

 
Прогноз роста и индексация стоимости  коммунальных услуг

 
2

 
Усиленная рекламная кампания, возможность  привлечения штатного персонала  в качестве рекламных агентов  за соответствующее вознаграждение

 
Заключение контрактов '' под ключ '' с санкциями за неувязки и срывы  сроков

 
Разработка и реализация программы  маркетинговых мероприятий

 
Проведение индексации заработной платы; 
 
Создание резервных фондов

 
Проведение исследований требований заказчиков; 
 
Отслеживание темпов инфляции для корректировки цен.

 
Страхование имущества (расходы на страхование в размере 1 % от стоимости  имущества);

 
Период

 
Сумма возврата кредита

 
Сумма процентов по кредиту (4% в квартал)

 
Остаточная сумма

 
Год

 
Квартал

 
1

 
I

 
1 300 000

 
52 000

 
1 300 000

 
II

 
1 300 000

 
52 000

 
1 300 000

 
III

 
1 300 000

 
52 000

 
1 300 000

 
IV

 
1 300 000

 
52 000

 
1 300 000

 
2

 
I

 
162 500

 
52 000

 
1 137 500

 
II

 
1 137 500

 
45 500

 
975 000

 
III

 
975 000

 
39 000

 
812 500

 
IV

 
812 500

 
32 500

 
650 000

 
3

 
I

 
650 000

 
26 000

 
487 500

 
II

 
487 500

 
19 500

 
325 000

 
III

 
325 000

 
13 000

 
162 500

 
IV

 
162 500

 
6 500

 
0

 
Наименование статьи

 
1-й год

 
2-й год

 
3-й год

 
4-й год

 
5-й год

 
1. Валовой объем реализации

 
1 728 000

 
1 958 400

 
2 290 860

 
2 800 400

 
3 265 460

 
2. Потери и налоги с продаж (20% НДС и 1% потерь)

 
362880

 
411 264

 
481081

 
588084

 
685747

 
3. Чистый объем продаж (1-2)

 
1 365 120

 
1 547 136

 
1 809 779

 
2 212 316

 
2 579 713

 
4. Сырье и материалы

 
246 350

 
270 985

 
298 083,5

 
327 892

 
360 681

 
5. Комплектующие изделия

 
-

 
-

 
-

 
-

 
-

 
6. Сдельная заработная плата (х13% НДФЛ)

 
58250,4

 
58250,4

 
58250,4

 
58250,4

 
58250,4

 
7. Другие прямые издержки

 
-

 
-

 
-

 
-

 
-

 
8. Суммарные прямые издержки (4+6)

 
304600,4

 
329235,4

 
356334

 
386142,4

 
418931,4

 
9. Валовая прибыль (3-8)

 
1 060519,6

 
1 217900,6

 
1 453445

 
1 826173,6

 
2 160781,6

 
10. Налоги с дохода и на активы (1% и 2% от стр.3)

 
40 954

 
46 414

 
54 293

 
66 369

 
77 391

 
11. Оперативные издержки

 
644 131

 
644131

 
641631

 
639131

 
639131

 
12. Торговые издержки

 
-

 
-

 
-

 
-

 
-

 
13. Административные издержки 

 
60432,4

 
57432,4

 
57432,4

 
59432,4

 
59432,4

 
14. Суммарные постоянные издержки (11+12+13)

 
704 563,4

 
701 563,4

 
699063,4

 
698563,4

 
698563,4

 
15. Амортизация

 
4324

 
4324

 
4324

 
4324

 
4324

 
16. Проценты по кредитам

 
208 000

 
169 000

 
65 000

 
-

 
-

 
17. Суммарные калькуляционные издержки (15+16)

 
212324

 
173 324

 
69324

 
4324

 
4324

 
18. Другие доходы

 
-

 
-

 
-

 
-

 
-

 
19. Другие затраты

 
-

 
-

 
-

 
-

 
-

 
20. Прибыль до выплаты налога (9-10-14-17-19+18)

 
102678,2

 
296599,2

 
630764,6

 
1 056917,2

 
1 380503,2

 
21. Налог на прибыль (24%)

 
24642,8

 
71184

 
151383,5

 
253660,1

 
331321

 
22. Чистая прибыль (20-21)

 
78035,4

 
225415,3

 
479381

 
803257

 
1 049182,4