Бизнес–план на примере создания спортивного клуба «Верес»

— организация и обеспечение медицинского и санитарно-гигиенического контроля занимающихся, а также контроля за проведением занятий, оздоровительных, спортивных и спортивно-массовых мероприятий.

      Время работы — с 09.00 до 19.00. Информация о прекращении работы клуба и об изменении расписания заблаговременно размещается на информационном стенде.

      В спортивном клубе имеется универсальный спортивный зал, в котором проводятся следующие занятия для детей и взрослых:

Наименование услуги	Краткое описание
Футбол	Футбол — командный вид спорта, в котором целью является забить мяч в ворота соперника ногами или другими частями тела (кроме рук) большее, чем команда соперника, количество раз. В настоящее время самый популярный и массовый вид спорта в мире
Волейбол	Волейбол — вид спорта, командная спортивная игра, в процессе которой две команды соревнуются на специальной площадке, разделенной сеткой, стремясь направить мяч на сторону соперника таким образом, чтобы он приземлился на площадке противника (добить до пола) либо игрок защищающейся команды допустил ошибку. При этом для организации атаки игрокам одной команды разрешается не более трех касаний мяча подряд (в дополнение к касанию на блоке). Волейбол — неконтактный комбинационный вид спорта, где каждый игрок имеет строгую специализацию на площадке. Важнейшими качествами для игроков в волейбол являются прыгучесть для возможности высоко подняться над сеткой, реакция, координация, физическая сила для эффективного произведения атакующих ударов. Для любителей волейбол — распространенное развлечение и способ отдыха благодаря простоте правил и доступности инвентаря
Баскетбол	Баскетбол—командная спортивная игра, цель которой забросить руками мяч в подвешенную корзину.
Настольный теннис	Настольный теннис (пинг-понг) — спортивная игра, основанная на перекидывании мяча ракетками через игровой стол с сеткой по определенным правилам, в которой целью игроков является достижение ситуации, когда мяч не будет отбит противником

     В клубе оказываются платные физкультурно-оздоровительные услуги в целях всестороннего удовлетворения спортивных и физкультурно-оздоровительных потребностей населения.

     Основные задачи организации платных физкультурно-оздоровительных услуг:

— оптимизация использования имеющихся мощностей, материально-технических, кадровых и финансовых ресурсов;

— стимулирование внедрения новых видов услуг, форм обслуживания, повышения качества оказываемых услуг;

— обеспечение финансовой стабильности работы комплекса;

— обеспечение условий для окупаемости затрат на оказание услуг

     Платные услуги юридическим лицам предоставляются на договорной основе. Физическим лицам платные услуги оказываются на разовой и абонементной основе. В стоимость услуг входит право пользоваться специальными зонами для тренировок (универсальный спортивный зал, зоны для настольного тенниса), указанными в абонементе или разовом пропуске, а также любыми вспомогательными зонами (душевые, раздевальные комнаты, туалеты, подсобные помещения, предназначенные для посетителей).

     Клиент имеет право находиться на территории специализированных зон в течение 15 минут до начала занятия, во время занятия и в течение 15 минут после окончания занятия. В остальных зонах (фойе, вестибюль) посетитель может находиться неограниченное время. В случае нахождения посетителя в специализированных зонах свыше 15 минут после окончания занятия в абонементе отмечается ещё одно занятие. Занятия проводятся только в дни и часы, указанные в пропуске или абонементе.

     Оформление разового пропуска осуществляется в кассе при предъявлении документов, удостоверяющих личность, и фотографии небольшого формата (для абонемента). После оформления пропуска или абонемента в кассе клиент получает у секретаря (в обмен на пропуск или абонемент) ключ от шкафчика в раздевалке и при необходимости ключ от сейфа для хранения ценных вещей.

     Групповые занятия проводятся по расписанию, в летний период времени расписание сокращается по причине спада спроса на физкультурно-оздоровительные услуги.

     Перечень необходимого  для деятельности спортивного  клуба ООО «Верес» представлен  в Таблице 1.

Таблица 1.

Стоимость обустройства и основных фондов ООО «Верес»

Статья затрат		Кол-во		Цена изд.		Сумма
1.Мебель:
Комплект мебели в кабинет директора,  заместителей директора, секретарскую.		4		10000		40000
Комплект для гардероба		1		20000		20000
Комплект мебели в вестибюль		1		10000		10000
2.Электронно – вычислительная  техника:
Персональный компьютер		4		15000		60000
Принтер, сканер		3		5000		15000
3.Бытовая техника:
Телевизор		1		8000		8000
Пылесос моющий		1		5000		5000
4.Спортивный инвентарь:
Мяч для мини - футбола		5		900		4500
Мяч баскетбольный	4		800		3200
Мяч волейбольный	4		500		900
Баскетбольный щит	2		6000		12000
Мячи для настольного тенниса (1 уп. = 6шт.)	3 уп.		75		225
Ракетки для настольного тенниса	4		300		1200
Сетка для настольного тенниса с креплением	2		390		780
Стол для настольного тенниса	2		5000		10000
Ворота мини - футбольные	1		1800		1800
Сетка волейбольная	1		1100		1100
5.Сантехника:
Оборудование душевой	2		15000		30000
Оборудование туалета	2		5000		10000
6.Оборудование охранной  сигнализации	1		20000		20000
7.Оборудование пожарной  сигнализации:	1		25000		25000
Итого:					277280

 

     На указанные предметы будет использоваться ускоренная амортизация, таким образом, сумма амортизации исчисляется следующим образом:

277280 / 5 = 55456 рублей в год.

В месяц 4621 руб. * 3 = 13863 руб. за три месяца.

     Арендная плата:

Апл = Змин*Кпр*Кразм*Кбл*Ктер*П, где

Змин– минимальный уровень заработной платы в Волгоградской области;

Кпр – коэффициент привидения;

Кразм – коэффициент размещения: подвал, 2 этаж = 1,1; 1 этаж = 1,1;

Кбл - коэффициент благоустройства помещения: 1,2 – все есть (туалет и душ); 1,1 – есть душ, но нет туалета;

Ктер – коэффициент территориальности

П - площадь

Апл–5778*0,041*1,1*1,2*0,3*330 = 30958 руб. в месяц.

30958 * 3 = 92874 руб. – арендная  плата за три месяца.

     Составим таблицу 2  и рассчитаем стоимость нематериальныхактивов создаваемого предприятия.

Таблица 2.

Расчет величины нематериальных активов

Наименование актива	Сумма
Государственная регистрация договора аренды	7000
Расходы по учреждению предприятия	9000
Итого	16000

 

    

      Поскольку в своей деятельности предприятию не требуются материальные ценности, используемые в процессе производства, оборотный капитал необходим на следующие нужды:

· Закупка канцтоваров

· Оплата услуг типографии на печать абонементов

     Сумму требуемого оборотного капитала, достаточную для покрытия этих расходов, можно определить в 15000 рублей за три месяца.

Для успешной работы спортивного клуба общая сумма требуемых инвестиций составит:

277280 + 16000 + 15000 + 92874= 401124 руб.

     Фактически  мы располагаем финансами в  размере 600000руб.

  Эффективный фонд  рабочего времени для тренерского  персонала

Фэф = Фном + Фрем

Фном = 365 – 52 – 8 = 305 дней

Фрем = (5%*305)/100% = 15

     Для тренеров  – преподавателей устанавливается  расписание, которое утверждается  директором. Максимальная нагрузка  тренеров – преподавателей составляет 36 часов в неделю.

Фэф = 305 – 15 = 290 дней

     Годовой фонд = 290 * 6 = 1740 часов.

     Определяем  численность персонала (технический  персонал, тренерский состав, административный  персонал).

Таблица 3.

Административный персонал спортивного клуба «Верес».

Должность	Кол-во человек	Форма оплаты	Оклад
Директор	1	Повременная	11000
Зам. директора по УВР	1	Повременная	8000
Зам. директора по АХЧ	1	Повременная	8000
Зам. директора по методической работе	1	Повременная	8000
Бухгалтер	1	Повременная	8500
Итого за два месяца		43500*3 = 130500 руб.

 

Таблица 4.

Тренерский состав и технический персонал спортивного клуба «Верес».

Должность	Кол-во человек	Форма оплаты	Оклад
Тренер – преподаватель по футболу	2	Повременная	6000
Тренер – преподаватель по волейболу	2	Повременная	6000
Тренер – преподаватель по баскетболу	1	Повременная	6000
Тренер – преподаватель по настольному теннису	1	Повременная	6000
Секретарь - делопроизводитель	1	Повременная	5000
Уборщица	2	Повременная	4000
Слесарь – сантехник	1	Повременная	4500
Сторож	3	Повременная	5000
Медицинская сестра	1	Повременная	4500
Итого за два месяца		73000*3 = 219000 руб.

 

     Также работникам  положены выплаты компенсационного  и стимулирующего характера, которые  выплачиваются на основании Положения  «О надбавках и доплатах компенсационного  и стимулирующего характера и  иных выплат спортивного клуба  «Верес». Размер данных выплат  устанавливает директор спортивной  школы.

     Следовательно  фонд оплаты труда за три  месяца составит 219000+130500 = 349500 руб.

      Расчет  полной себестоимости работ, услуг  спортивного клуба ООО «Верес»  приведен в таблице 5.

     Затраты на  воду (зв)

Зв = N*Qв*Pв, где

N – количество месяцев;

Qв – объем потребления м3;

Pв – расценка за 1 м3 технической воды

Зв= 3*30*30 = 2700 руб.

     Затраты на отопление: так как плата за отопление производится не по счетчику, заключается договор с АО ЖКХ на сумму 250000 в год. Рассчитаем ежемесячную плату за отопление:

(250000/12) *3= 62500 руб. за три  месяца 

     Затраты на  освещение производятся по счетчику.

 

 

Таблиц 5.

      Полная  себестоимость первой партии  услуг 

спортивного клуба ООО «Верес»

№ п /п	Наименование элементов затрат	Всего, руб.
1.	Прямые затраты
	Зарплата тренерского, технического персонала Наем автобуса для перевозки детей-	219000   30000
2.	Затраты на содержание предприятия:
	Аренда помещения	92874
	Коммунальные платежи -отопление -вода - электроэнергия	62500 2700 2000
	Телефон (интернет)	4000
	Канцтовары	15000
3.	Амортизация
	основных фондов	13863
4.	Затраты на управление:
	Заработная плата директора	33000
	Заработная плата заместителей	72000
	Заработная плата бухгалтера	25500
5.	Затраты на реализацию:
	Реклама	12480
6.	Социальное страхование	111840
7.	Всего прочих затрат-	34838
8.	Итого полная себестоимость услуг	731595