Автор работы: Пользователь скрыл имя, 04 Апреля 2013 в 16:13, курсовая работа
Все данные, оценки, планы, предложения и выводы, приведенные по данному проекту, касающиеся его потенциальной прибыльности, объемов реализации, расходов, основываются на согласованных мнениях участников разработки плана финансовой поддержки предприятия.
РЕЗЮМЕ………………………………………………………………………….4
КРАТКОЕ ОПИСАНИЕ БИЗНЕСА………………………………………......5
Характеристика отрасли…………………………………………………….....5
Описание предприятия………………….……………………………………...6
Характеристики оборудования………………………..………………………6
Технические характеристики……………………………………….…………7
Риски и пути их разрешения…………………...………………………………9
План Маркетинга……………………..………………………………………..10
Партнерские отношения………………………………………………………11
Объем инвестиций………………………………………………………...…....12
Себестоимость напитков и ценообразование…………………………...…..13
РАСЧЕТНАЯ ЧАСТЬ………………………………………………………….16
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК………………………………..……..34
При начислении амортизации линейным методом, ее сумма за год составила 38660 руб., а за 10 лет – 386 630
Таблица 8 – Затраты на производство и сбыт продукции (тыс. руб.)
Наименование показателей |
1 год |
2 год |
3 год |
4 год |
5 год |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Вид продукции |
|||||
Материальные затраты |
231,79 |
463,59 |
463,59 |
463,59 |
463,59 |
в том числе: |
|||||
сырье для переработки -считать |
196,44 |
392,87 |
392,87 |
392,87 |
392,87 |
транспортные расходы (12% от строки 1.1.) |
23,57 |
47,14 |
47,14 |
47,14 |
47,14 |
электроэнергия на технологические цели |
11,79 |
23,57 |
23,57 |
23,57 |
23,57 |
Материальные затраты по всем видам продукции, производимой по проекту |
231,79 |
463,59 |
463,59 |
463,59 |
463,59 |
Общехозяйственные затраты (520% от зп рабочих) |
1 872,00 |
3 744,00 |
3 744,00 |
3 744,00 |
3 744,00 |
Затраты на оплату труда по проекту |
972,00 |
1 332,00 |
1 332,00 |
1 332,00 |
1 332,00 |
Прочие затраты |
|||||
Затраты на сбыт продукции (0,5% от строки 4) |
0,00 |
66,60 |
66,60 |
66,60 |
66,60 |
Всего затрат на производство и сбыт
продукции по проекту без учета
начисленной амортизации |
3 075,79 |
5 606,19 |
5 606,19 |
5 606,19 |
5 606,19 |
Налоги, включаемые в себестоимость, всего |
8,08 |
7,23 |
6,38 |
5,53 |
4,68 |
в том числе: |
|||||
налог на имущество 2,2% |
8,08 |
7,23 |
6,38 |
5,53 |
4,68 |
НДС, акцизы, уплаченные за материалы, топливо, энергию |
35,36 |
70,72 |
70,72 |
70,72 |
70,72 |
Затраты на производство и сбыт продукции на первом году составили 3 075 790 руб., за 5 лет эта сумма планирует увеличиться до 5 606 190 руб.
Таблица 9 – Финансовые результаты производственной и сбытовой деятельности (тыс. руб.)
№ |
Наименование показателей |
1 год |
2 год |
3 год |
4 год |
5 год |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
1 |
Общая выручка от реализации продукции по проекту без НДС |
45 502,36 |
91 033,90 |
91 061,69 |
91 061,69 |
91 075,59 |
2 |
Затраты на производство и сбыт продукции |
3 075,79 |
5 606,19 |
5 606,19 |
5 606,19 |
5 606,19 |
3 |
Начисленная амортизация по проекту |
38,66 |
38,66 |
38,66 |
38,66 |
38,66 |
4 |
Налоги, включаемые в себестоимость, |
8,08 |
7,23 |
6,38 |
5,53 |
4,68 |
5 |
Прибыль по проекту |
42 379,82 |
85 381,82 |
85 410,46 |
85 411,31 |
85 426,06 |
6 |
Платежи в бюджет |
8 514,04 |
16 803,47 |
16 807,62 |
16 806,77 |
16 808,42 |
Таким образом, прибыль рассчитанная как разность общей выручки и затрат, составит на первом году 42379,82 руб., а через пять лет – 85426,06 руб. Платежи в бюджет увеличатся с 8514,04 руб. до 16808,42 руб.
Таблица 10 – План денежных поступлений и выплат (тыс. руб.)
№ |
Наименование показателей |
1 год |
2 год |
3 год |
4 год |
5 год |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ПО ПРОИЗВОДСТВУ И СБЫТУ ПРОДУКЦИИ (УСЛУГ) | ||||||
1 |
Денежные поступления, всего |
53 692,78 |
107 420,00 |
107 452,80 |
107 452,80 |
107 469,20 |
1.1 |
в том числе: |
53 692,78 |
107 420,00 |
107 452,80 |
107 452,80 |
107 469,20 |
Поступления от продажи продукции (услуг) | ||||||
1.2 |
Прочие доходы от связанной с проектом производственной деятельности предприятия (расшифровать) |
|||||
2 |
Денежные выплаты, всего |
11 591,83 |
22 411,86 |
22 416,31 |
22 415,76 |
22 417,61 |
2.1 |
в том числе: |
3 075,79 |
5 606,19 |
5 606,19 |
5 606,19 |
5 606,19 |
Затраты по производству и сбыту продукции | ||||||
2.2 |
Налоги и платежи в бюджет |
8 514,04 |
16 803,47 |
16 807,62 |
16 806,77 |
16 808,42 |
2.3 |
Аренда помещений |
2,00 |
2,20 |
2,50 |
2,80 |
3,00 |
3 |
Сальдо потока от деятельности по производству и сбыту продукции (разность показателей пп. 1 и 2) |
42 100,95 |
85 008,14 |
85 036,49 |
85 037,04 |
85 051,59 |
ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ | ||||||
4 |
Приток средств, всего |
291,53 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
4.1 |
в том числе: |
291,53 |
||||
Денежные средства на начало реализации проекта | ||||||
5 |
Отток средств, всего |
583,07 |
||||
6 |
Сальдо потока от инвестиционной деятельности |
-291,53 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
7 |
Сальдо потока от производственной и инвестиц-ой деятельности |
41809,41 |
85008,14 |
85036,49 |
85037,04 |
85051,59 |
8 |
Сальдо потока нарастающим итогом |
41809,41 |
126817,56 |
211854,05 |
296891,09 |
381942,68 |
Продолжение таблицы 10 |
||||||
ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ | ||||||
9 |
Приток средств, всего |
291,53 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
9.1 |
Кредиты, всего |
291,53 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
в том числе: |
291,53 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 | |
Кредит коммерческого банка (по каждому кредиту отдельно) | ||||||
9.2 |
Долевое участие в строительстве (по всем участникам) |
0,00 |
||||
10 |
Отток средств, всего |
0,00 |
49,01 |
295,00 |
0,00 |
0,00 |
10.1 |
Погашение основного долга по коммерческому кредиту |
41,53 |
250,00 |
|||
10.2 |
Уплата процентов за предоставленные средства (по каждому кредиту отдельно) |
7,48 |
45,00 |
|||
10.3 |
Погашение основного долга по другим заемным средствам |
|||||
10.4 |
Уплата процентов за предоставленные средства (по каждому займу отдельно) |
|||||
11 |
Сальдо потока по финансовой деятельности |
291,53 |
-49,01 |
-295,00 |
0,00 |
0,00 |
12 |
Общее сальдо потока по всем видам деятельности |
42 100,95 |
84 959,14 |
84 741,49 |
85 037,04 |
85 051,59 |
13 |
Сальдо потока нарастающим итогом |
42 100,95 |
127 060,08 |
211 801,57 |
296 838,62 |
381 890,21 |
ЧД =R-З |
42 100,95 |
84 959,14 |
84 741,49 |
85 037,04 |
85 051,59 | |
К полные инвестиционные затраты |
-583,07 |
|||||
Е = норма дисконта |
0,15 |
|||||
Кдиск 1/(1+Е)t -коэффициент дисконтирования |
0,87 |
0,76 |
0,66 |
0,57 |
0,50 | |
247 475,62 |
36 609,52 |
64 241,31 |
55 718,91 |
48 620,20 |
42 285,67 | |
ЧДД -чистый дисконтированный доход |
246 892,55 |
|||||
ИД - индекс доходности |
424,44 |
|||||
При величине чистого дисконтированного дохода 246892,55 руб. проект является весьма эффективным. Соотношение результатов и затрат в показателе индекса доходности составили 424440 руб., что также является признаком высокой эффективности проекта.
Таблица 11 – Бюджетный эффект от реализации проекта (тыс. руб.)
Наименование статьи |
1 год |
2 год |
3 год |
4 год |
5 год |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Выплаты, итого |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Предполагаемая |
|||||
НДС (оборудование, комплектующие изделия, запасные части) |
|||||
Приток средств, итого |
17 420,02 |
34 469,89 |
34 479,94 |
34 479,43 |
34 484,20 |
в том числе: |
8 514,04 |
16 803,47 |
16 807,62 |
16 806,77 |
16 808,42 |
Налоги и платежи в бюджет | |||||
Подоходный налог на заработную плату |
80,74 |
110,65 |
110,65 |
110,65 |
110,65 |
Отчисления на социальные нужды |
350,89 |
480,85 |
480,85 |
480,85 |
480,85 |
Налог на прибыль |
8 474,35 |
17 074,92 |
17 080,82 |
17 081,16 |
17 084,28 |
Разность показателей пп. 2 и 1 |
17 420,02 |
34 469,89 |
34 479,94 |
34 479,43 |
34 484,20 |
Бюджетный эффект проекта |
17 420,02 |
51 889,91 |
86 369,84 |
120 849,27 |
155 333,47 |
Бюджетный эффект проекта составил 17420,02 тыс. руб. уже на первом году реализации проекта. На пятом году он увеличится почти в 9 раз.
Таблица 12 – Расчет срока окупаемости инвестиций при неравномерных денежных потоках (тыс. руб.)
Доход (Д) |
Амортизация (А) |
Прибыль (Р) |
Налоги и сборы(Н) |
Налог на прибыль |
Чистая прибыль (Рч) |
Сумма чистой прибыли и амортизации (Дч=Рч+А) |
Баланс на конец года |
Срок окупаемости (год) | |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 | ||
Год 0 |
|||||||||
Инвестиции |
|||||||||
583,07 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 | |
Доход |
Амортизация |
Прибыль до уплаты налогов |
Налоги вкл. в с/с продукции |
Налог на прибыль (20%) |
Чистая прибыль |
Сумма чистой прибыли и амортизации |
Баланс на конец года |
Срок окупаемости | |
1 год |
42 418 |
39 |
42 380 |
8 |
8 474 |
33 897 |
33 936 |
33 353 |
1 |
2 год |
85 420 |
39 |
85 382 |
7 |
17 075 |
68 300 |
68 338 |
101 691 |
2 |
3 год |
85 449 |
39 |
85 410 |
6 |
17 081 |
68 323 |
68 362 |
170 053 |
3 |
4 год |
85 450 |
39 |
85 411 |
6 |
17 081 |
68 325 |
68 363 |
238 417 |
4 |
5 год |
85 465 |
39 |
85 426 |
5 |
17 084 |
68 337 |
68 376 |
306 792 |
5 |
Итого |
384 203 |
193 |
384 009 |
32 |
76 796 |
307 182 |
307 375 |
Срок окупаемости, рассчитанный по вышеприведенной формуле, составит 1 год и 8 месяцев.
Таблица 13 – Однопараметрический анализ чувствительности (тыс. руб.)
Показатели |
ЧДД |
ИД |
Срок окупаемости | ||
Базовый вариант |
6 572,58 |
7,57 |
13,0 |
мес. | |
1. Увеличение инвестиций на 20% |
6 276,47 |
6,23 |
1 год |
17,0 |
мес. |
2. Увеличение издержек на 20% от проектного уровня |
2 965,32 |
3,97 |
1 год |
18,0 |
мес. |
3.Уменьшение объема выручки до 80% её проектного значения |
977,15 |
1,98 |
1 год |
32,0 |
мес. |
4. Увеличение процента за |
6 547,13 |
7,55 |
4,3 |
мес. | |
5. Увеличение ставки |
5 636,02 |
6,64 |
0,1 |
мес. | |
При изменении первого показателя срок окупаемости увеличился на 4 месяца, второго – на 5 месяцев, третьего – на1 год и 2 месяца. Таким образом наибольшая зависимость прослеживается в отношении объема выручки.
Таблица 14 – Двухпараметрический анализ чувствительности (тыс. руб.)
Показатели |
ЧДД |
ИД |
Срок окупаемости | ||
1.Уменьшение объема выручки до 80% её проектного значения и увеличение инвестиций на 20% от проектного значения |
681,05 |
1,57 |
1 год |
11,4 |
мес. |
При одновременном изменении сразу двух показателей срок окупаемости увеличился в 2 раза.
Таблица 15 – Калькуляция на один кг меда на 2 году проекта (тыс. руб.)
№ пп |
Статьи расходов |
Сумма (тыс.руб.) |
издержек |
продаж (шт.) |
издержки | ||||
1 |
Сырье и материалы |
0,283 |
переменные |
1 640,00 |
463,6 | ||||
2 |
Возвратные отходы (вычитаются) |
переменные |
1 640,00 |
0,0 | |||||
3 |
Транспортные расходы |
0,029 |
переменные |
1 640,00 |
47,1 | ||||
4 |
Электроэнергия на технолог цели |
0,029 |
переменные |
1 640,00 |
47,1 | ||||
ИТОГО (1-2+3+4) |
0,340 |
переменные |
1 640,00 |
557,9 | |||||
5 |
Расходы на оплату труда |
0,379 |
переменные |
1 640,00 |
621,1 | ||||
6 |
Отчисления на социальные нужды (36,1% от с.5) |
0,0001 |
переменные |
1 640,00 |
0,1 | ||||
7 |
Общехозяйственные |
2,283 |
постоянные |
1 640,00 |
3 744,0 | ||||
8 |
Производственная |
3,002 |
1 640,00 |
4 923,1 | |||||
|
Коммерческие расходы |
0,045 |
переменные |
1 640,00 |
73,8 | ||||
Полная себестоимость |
3,047 |
4 997,0 | |||||||
10 |
Полная себестоимость |
3,047 |
1 640,00 |
4 997,0 | |||||
11 |
Прибыль |
52,444 |
1 640,00 |
||||||
17 |
Цена (с.15+с.16) |
55,491 |
1 640,00 |
||||||
18 |
Налог на добавленную стоимость НДС (18%от с.17) |
9,988 |
1 640,00 |
||||||
19 |
Цена реализации |
65,479 |
1 640,00 |
№ пп |
Статьи расходов |
Сумма (тыс.руб.) |
издержек |
продаж (шт.) |
издержки | ||||
1 |
Сырье и материалы |
0,283 |
переменные |
1 640,00 |
463,6 | ||||
2 |
Возвратные отходы (вычитаются) |
переменные |
1 640,00 |
0,0 | |||||
3 |
Транспортные расходы |
0,029 |
переменные |
1 640,00 |
47,1 | ||||
4 |
Электроэнергия на технолог цели |
0,029 |
переменные |
1 640,00 |
47,1 | ||||
ИТОГО (1-2+3+4) |
0,340 |
переменные |
1 640,00 |
557,9 | |||||
5 |
Расходы на оплату труда |
0,379 |
переменные |
1 640,00 |
621,1 | ||||
6 |
Отчисления на социальные нужды (36,1% от с.5) |
0,0001 |
переменные |
1 640,00 |
0,1 | ||||
7 |
Общехозяйственные |
2,283 |
постоянные |
1 640,00 |
3 744,0 | ||||
8 |
Производственная |
3,002 |
1 640,00 |
4 923,1 | |||||
|
Коммерческие расходы |
0,045 |
переменные |
1 640,00 |
73,8 | ||||
Полная себестоимость |
3,047 |
4 997,0 | |||||||
10 |
Полная себестоимость |
3,047 |
1 640,00 |
4 997,0 | |||||
11 |
Прибыль |
52,444 |
1 640,00 |
||||||
17 |
Цена (с.15+с.16) |
55,491 |
1 640,00 |
||||||
18 |
Налог на добавленную стоимость НДС (18%от с.17) |
9,988 |
1 640,00 |
||||||
19 |
Цена реализации |
65,479 |
1 640,00 |