Автор работы: Пользователь скрыл имя, 04 Апреля 2013 в 16:13, курсовая работа
Все данные, оценки, планы, предложения и выводы, приведенные по данному проекту, касающиеся его потенциальной прибыльности, объемов реализации, расходов, основываются на согласованных мнениях участников разработки плана финансовой поддержки предприятия.
РЕЗЮМЕ………………………………………………………………………….4
КРАТКОЕ ОПИСАНИЕ БИЗНЕСА………………………………………......5
Характеристика отрасли…………………………………………………….....5
Описание предприятия………………….……………………………………...6
Характеристики оборудования………………………..………………………6
Технические характеристики……………………………………….…………7
Риски и пути их разрешения…………………...………………………………9
План Маркетинга……………………..………………………………………..10
Партнерские отношения………………………………………………………11
Объем инвестиций………………………………………………………...…....12
Себестоимость напитков и ценообразование…………………………...…..13
РАСЧЕТНАЯ ЧАСТЬ………………………………………………………….16
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК………………………………..……..34
Объекты инвестиций |
Кол-во ед./кг |
Цена за ед./кг (руб) |
Всего (руб) | |
1. |
Ингредиенты |
|||
1.1 |
Кофе черный гранулированный "Ristretto", |
30 (кг) |
1200 |
36000 |
1.2 |
Сухое обезжиренное молоко "Nestle", |
15 (кг) |
139 |
2085 |
1.3 |
Какао MIX (Горячий шоколад), |
12 (кг) |
157 |
1884 |
1.4 |
Сахар быстрорастворимый (для кофеаппаратов), |
25 (кг) |
30 |
750 |
1.5 |
Чай лимонный растворимый "Nestea Lemon", |
20 (кг) |
147 |
2940 |
1.6 |
Кофе "Ванильный капучино" "Nescafe Vanilloc. Frappe", |
20 (кг) |
122.50 |
2450 |
2. |
Стаканчики |
5000 |
0.50 |
2500 |
3. |
Вода (бутылизированная) |
10 канистр |
50 |
500 |
Итого: |
49109 | |||
Необходимый объем инвестиций для приобретения оборудования 386626.53 руб.
Все ингредиенты подсчитаны в количестве примерно двух и более полных загрузок в торговые автоматы исходя из прогноза работы на первые несколько месяцев эксплуатации оборудования. Сумма, затраченная на ингредиенты составляет оборотные средства. Каждый месяц (начиная с третьего месяца работы сети) предполагается закупка необходимых ингредиентов.
Сумма, затраченная на ингредиенты за год составляет 196436 рублей.
Себестоимость горячих напитков и конечная цена для потребителя | ||||||||||
Вид напитка |
Вид / Количество / Стоимость сырья (руб.) |
Цена для потребителя (руб.) | ||||||||
Стакан (руб). |
Вода (руб.) |
Напиток (грамм / руб.) |
Сливки (гр./ руб.) |
Сахар (гр. / руб.) |
Итого (руб.) | |||||
Кофе"Ristretto",со сливк"Nestle",.и сахаром |
0,65 |
0,3 |
2,126 |
1,45 |
4 |
0,55 |
5,5 |
0,35 |
3,3 |
12 |
Кофе "Ristretto", черный |
2,126 |
1,45 |
2,4 |
10 | ||||||
Кофе"Ristretto", с сахаром |
2,126 |
1,45 |
5,5 |
0,35 |
2,75 |
11 | ||||
Кофе"Ristretto", со сливками"Nestle", |
2,126 |
1,45 |
4 |
0,55 |
2,95 |
10 | ||||
Кофе"Ristretto", крепкий черный |
2,386 |
1,63 |
2,58 |
11 | ||||||
Кофе "Ristretto", крепкий со сливк."Nestle", |
2,386 |
1,63 |
4 |
0,55 |
3,13 |
12 | ||||
Кофе"Ristretto", крепк.с сахаром |
2,386 |
1,63 |
6,5 |
0,41 |
2,99 |
10 | ||||
Чай"Nestea со сливк."Nestle", и с сахаром |
2,386 |
1,63 |
4 |
0,55 |
6,5 |
0,41 |
3,54 |
11 | ||
Чай лимонный"Nestea Lemon" |
13 |
1,91 |
2,86 |
9 | ||||||
Горячий шоколад MIX |
16,21 |
2,55 |
3,5 |
11 | ||||||
Капучино амаретто"Nescafe Vanilloc. Frappe", |
14,06 |
4,1 |
5,05 |
14 | ||||||
По оценкам экспертов стабильным спросом пользуются такие напитки как кофе и чай. Как показывает опыт работающих сетей, до 70% продаж составляет кофе со сливками и сахаром (1). До 25% три вида напитков в совокупности (кофе черный (2), кофе с сахаром (3), чай лимонный (9)). Остальные напитки – 5%.
Таблица 1 – Потребность
в капитальных вложениях
Наименование показателей |
Всего по проектно-сметной документации |
Выполнено на момент начала работ |
Подлежит выполнению до конца строительства |
1 |
2 |
3 |
4 |
Капитальные вложения по утвержденному проекту, всего |
435,74 |
0,00 |
435,74 |
в том числе: |
|||
строительно-монтажные работы |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Оборудование |
435,74 |
0,00 |
435,74 |
прочие затраты |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Из таблицы видно, что в сумме капитальные вложения составили 435736 рублей, в состав которых вошло оборудование.
Таблица 2 – Инвестиции (тыс. руб.)
№ п/п |
Статьи затрат |
Всего по проекту |
1 год |
1 |
2 |
3 |
4 |
1. |
Капитальные вложения по утвержденному проекту, подлежащие выполнению |
435,74 |
435,74 |
2. |
Капитальные вложения в объекты сбыта |
0,00 |
|
3. |
Приобретение оборотных средств |
196,44 |
196,44 |
4. |
Другие инвестиции в период
освоения производственных |
0,00 |
0,00 |
5. |
Итого - объем инвестиций |
632,17 |
632,17 |
В данной таблице представлен необходимый объем инвестиций, состоящий из капиталовложений и оборотных средств (вощины)/, и составляющий 632 170 рублей.
Таблица 3 – Источники средств на начало реализации проекта (тыс. руб.)
ИСТОЧНИКИ СРЕДСТВ | ||||
(тыс.руб.) | ||||
№ |
Наименование источников |
Средства на начало реализации проекта | ||
1 |
2 |
3 | ||
СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА | ||||
1 |
Выручка от реализации акций (взнос в уставный капитал в денежной форме) |
0,00 | ||
2 |
Нераспределенная прибыль (фонд накопления) |
291,53 | ||
3 |
Неиспользованная амортизация основных средств |
0,00 | ||
4 |
Амортизация нематериальных активов |
0,00 | ||
5 |
Выручка от продажи основных средств |
0,00 | ||
6 |
Всего собственных средств |
291,53 | ||
ЗАЕМНЫЕ И ПРИВЛЕЧЕННЫЕ СРЕДСТВА | ||||
7 |
Кредиты банков (по всем видам кредитов) |
291,53 | ||
8 |
Заемные средства других организаций (указать отдельно по всем видам займов) |
|||
1 - займы, подлежащие погашению |
||||
9 |
Долевое участие в строительстве (по всем участникам) |
|||
10 |
Прочие |
|||
11 |
Всего заемные и привлеченные средства |
291,53 | ||
12 |
ИТОГО ПО ВСЕМ ИСТОЧНИКАМ |
583,07 | ||
Таким образом источниками средств для реализации данного проекта послужили собственные средства в размере 291 530 руб и кредит в банке в размере 291 530 рублей.
Таблица 4 – Программа производства и реализации
№ |
Наименование показателей |
Ед. |
1 год |
2 год |
3 год |
4 год |
5 год |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
1 |
Вид продукции |
||||||
1.1 |
Объем производства в натуральном выражении |
шт |
820 |
1 640 |
1 640 |
1 640 |
1 640 |
1.2 |
Объем реализации в натуральном выражении |
шт |
820 |
1 640 |
1 640 |
1 640 |
1 640 |
1.3 |
Цена реализации за единицу продукции |
тыс. руб. |
65 |
66 |
66 |
66 |
66 |
1.4 |
Выручка от реализации продукции |
тыс. руб. |
53 693 |
107 420 |
107 453 |
107 453 |
107 469 |
в том числе НДС (18%) |
тыс. руб. |
8 190 |
16 386 |
16 391 |
16 391 |
16 394 | |
1.5 |
Выручка без НДС |
тыс. руб. |
45 502 |
91 034 |
91 062 |
91 062 |
91 076 |
2 |
Общая выручка от реализации всех видов продукции по проекту |
тыс. руб. |
53 693 |
107 420 |
107 453 |
107 453 |
107 469 |
2.1 |
в том числе НДС |
тыс. руб. |
8 190 |
16 386 |
16 391 |
16 391 |
16 394 |
2.2 |
Общая выручка без НДС |
тыс. руб. |
45 502 |
91 034 |
91 062 |
91 062 |
91 076 |
При реализации кофе в 820 шт и цене 65 руб./шт на первом году планируется выручка в объеме 53693 руб. При увеличении объема производства и цены в последующие годы выручка также увеличится.
Таблица 5 – Численность работающих, затраты на оплату труда, отчисления на социальные нужды
№ |
Наименование показателей |
Ед. измерен. |
1 год |
2 год |
3 год |
4 год |
5 год |
Средняя заработная плата с учетом отчислений на социальные нужды(тыс.руб.) |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
1 |
Численность работающих по проекту, всего |
чел. |
8 |
11 |
11 |
11 |
11 |
|
в том числе: | ||||||||
1. Производственные рабочие, |
чел. |
3 |
6 |
6 |
6 |
6 | ||
2. Рабочие, служащие и ИТР, не
занятые непосредственно |
чел. |
3 |
3 |
3 |
3 |
3 |
||
3. Сотрудники аппарата управления |
чел. |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
||
4. Сотрудники службы сбыта |
чел. |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
||
2 |
Затраты на оплату труда и отчисления на социальные нужды |
|||||||
1. Затраты на оплату труда |
тыс. руб. |
360,00 |
720,00 |
720,00 |
720,00 |
720,00 |
10,00 | |
заработная плата |
тыс. руб. |
230,04 |
460,08 |
460,08 |
460,08 |
460,08 | ||
отчисления на социальные нужды (34%+2,1%) |
тыс. руб. |
129,96 |
259,92 |
259,92 |
259,92 |
259,92 |
||
2. Затраты на оплату труда |
тыс. руб. |
288,00 |
288,00 |
288,00 |
288,00 |
288,00 |
8,00 | |
заработная плата |
тыс. руб. |
184,03 |
184,03 |
184,03 |
184,03 |
184,03 | ||
отчисления на социальные нужды |
тыс. руб. |
103,97 |
103,97 |
103,97 |
103,97 |
103,97 |
||
3. Затраты на оплату труда |
тыс. руб. |
180,00 |
180,00 |
180,00 |
180,00 |
180,00 |
15,00 | |
заработная плата |
тыс. руб. |
115,02 |
115,02 |
115,02 |
115,02 |
115,02 | ||
отчисления на социальные нужды |
тыс. руб. |
64,98 |
64,98 |
64,98 |
64,98 |
64,98 |
||
4. Затраты на оплату труда |
тыс. руб. |
144,00 |
144,00 |
144,00 |
144,00 |
144,00 |
12,00 | |
заработная плата |
тыс. руб. |
92,02 |
92,02 |
92,02 |
92,02 |
92,02 | ||
отчисления на социальные нужды |
тыс. руб. |
51,98 |
51,98 |
51,98 |
51,98 |
51,98 |
||
3 |
Всего затрат на оплату труда по проекту |
тыс. руб. |
972,00 |
1 332,00 |
1 332,00 |
1 332,00 |
1 332,00 |
|
в том числе: |
||||||||
3.1 |
заработная плата |
тыс. руб. |
621,11 |
851,15 |
851,15 |
851,15 |
851,15 |
|
3.2 |
отчисления на социальные нужды |
тыс. руб. |
350,89 |
480,85 |
480,85 |
480,85 |
480,85 |
Таблица показывает, что на первом году численность работников составит 8 человек, а на втором и последующих годах станет возможным наем рабочих. Затраты на оплату труда исходя из минимальной ставки составят на первых двух годах 144000 руб. С наймом дополнительного работника эта сумма увеличится вдвое.
Таблица 6 – Амортизационные отчисления
№ |
Наименование показателей |
Аморт. отчисл. |
1 год |
2 год |
3 год |
4 год |
5 год |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
1 |
Основные фонды по бизнес - плану, всего |
386,63 |
|||||
в том числе: |
|||||||
1.1 |
здания и сооружения |
||||||
1.2 |
оборудование |
386,63 |
|||||
1.3 |
начисленная амортизация |
193,32 |
38,66 |
38,66 |
38,66 |
38,66 |
38,66 |
1.3.1 |
Оборудование |
193,32 |
38,66 |
38,66 |
38,66 |
38,66 |
38,66 |
1.3.2 |
|||||||
2 |
Ранее понесенные затраты на создание фондов, всего |
0,00 |
|||||
2.1 |
здания и сооружения |
0,00 |
|||||
2.2 |
оборудование |
0,00 |
|||||
2.3 |
начисленная амортизация |
0,00 |
|||||
3 |
Основные фонды по проекту |
386,63 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 | |
4 |
Начисленная амортизация по проекту |
193,32 |
38,66 |
38,66 |
38,66 |
38,66 |
38,66 |
5 |
Остаточная стоимость основных фондов по проекту |
193,32 |
Исходя из данных таблицы, можно сказать, что начисленная амортизация по проекту составит 193 320 рублей.
Таблица 7 – Начисление амортизации линейным способом (тыс. руб.)
К=1/п*100 |
|||
п=120 месяцев |
|||
Срок полезного использования в месяцах (п) |
120 | ||
Норма амортизации (К) |
0,83 |
||
Соотноше- |
|||
ние оста- |
|||
точной и |
|||
первона- |
|||
чальной |
|||
(восстано- |
Сумма | ||
Номер |
вительной) |
амортизации | |
месяца |
стоимости, % |
в месяц | |
1 |
386,63 |
100 |
3,22 |
2 |
383,41 |
99,17 |
3,22 |
3 |
380,19 |
98,33 |
3,22 |
4 |
376,96 |
97,50 |
3,22 |
5 |
373,74 |
96,67 |
3,22 |
6 |
370,52 |
95,83 |
3,22 |
7 |
367,30 |
95,00 |
3,22 |
8 |
364,08 |
94,17 |
3,22 |
9 |
360,85 |
93,33 |
3,22 |
10 |
357,63 |
92,50 |
3,22 |
11 |
354,41 |
91,67 |
3,22 |
12 |
351,19 |
90,83 |
3,22 |
ИТОГО годовая сумма |
38,66 | ||
2 год |
38,66 | ||
3 год |
38,66 | ||
4 год |
38,66 | ||
5 год |
38,66 | ||
6 год |
38,66 | ||
7 год |
38,66 | ||
8 год |
38,66 | ||
9 год |
38,66 | ||
10 год |
38,66 | ||
ИТОГО сумма амортизации за 10 лет |
386,63 |