Бизнес-план кафе

С одной стороны мы, конечно, хотим получать максимальную прибыль, с другой стороны мы не хотим  привлекать на наш сегмент рынка  конкурентов и терять клиентуру. Перед нами стоит задача получить максимальную прибыль, но с тем расчётом, чтобы цена товара была приемлемой для наших потребителей, и они не ушли бы от нас к нашим конкурентам. Поэтому, учитывая поставленную задачу, мы будем определять цену методом «средней издержки плюс прибыль», но не будем также забывать об уровне текущих цен.

Спрос на нашу продукцию  эластичен, так как наш товар  имеет замену.

Придерживаясь общей  методики расчёта цены, при её определении  будем следовать следующему плану:

1. Постановка задачи ценообразования;
2. Определение спроса;
3. Прогноз издержек;
4. Анализ цен и товаров конкурентов;
5. Выбор метода ценообразования;
6. Установление окончательной цены.

Нашей задачей будет  являться следующее:

Исходя из этого, при  определении цены, будем использовать метод «средней издержки плюс прибыль», но также не будем забывать о ценах конкурентов.

Учитывая темпы инфляции, цены на нашу продукцию будут меняться, на момент составления бизнес-плана  они составили:

 

 

Таблица 12 Расчет цены

«Блины по-царски»
Себестоимость	29,64
Наценка	20%
Цена без НДС	35,56
НДС	18%
Цена	42,00
«Украинские блины»
Себестоимость	29,92
Наценка	20%
Цена без НДС	35,90
НДС	18%
Цена	42,00
«Русские блины»
Себестоимость	28,30
Наценка	20%
Цена без НДС	33,96
НДС	18%
Цена	40,00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Организационный план

В качестве  правового  статуса мы выбрали общество с ограниченной ответственностью с уставным капиталом 210 тыс. рублей. У нас три учредителя: директор, бухгалтер, технолог с равной долей в уставном капитале. Форма собственности - частная.

 

Директор
Бухгалтер			Технолог		Водитель

Бармен (2 чел.)

Официант (2 чел.)

 

Уборщица

Повар (4 чел.)

Рисунок 1  Организационная схема управления кафе «Блинная»

 

Директор: организует всю  работу предприятия несет полную ответственность за его состояние  и состояние трудового коллектива представляет предприятие во всех учреждениях и организациях, распоряжается имуществом предприятия, заключает договора, поиск поставщиков материала, сбыт продукции (т.е. поиск клиентов), издает приказы по предприятию в соответствии с трудовым законодательством, принимает и увольняет работников, применяет меры поощрения и налагает взыскания на работников предприятия, открывает в банках счета предприятия.

Технолог:

 Несет ответственность за:  выпуск высококачественной продукции и ее совершенствование, разработки новых видов продукции, внедрение в производство новейших достижений науки и техники, механизации и автоматизации производственных процессов, соблюдение установленной технологии, использование новейшей техники и технологии, осуществляет оперативный контроль за ходом производства, разрабатывает календарные графики работы, устраняет причины, нарушающие нормальный режим производства, осуществляет контроль за комплексностью и качеством готовой продукции, организует контроль за качеством поступающего на предприятие сырья, материалов, полуфабрикатов и др., так как качество продукции является определяющем в общей оценке результатов деятельности трудового коллектива.

Бухгалтер:

  Является также  заместителем директора по экономическим  вопросам; руководит работой по планированию и экономическому стимулированию на предприятии, повышению производительности труда, выявлению и использованию производственных резервов улучшению организации производства, труда и заработной платы, разрабатывает нормативы для образования фондов экономического стимулирования, проводит всесторонний анализ результатов деятельности предприятия, разрабатывает мероприятия по снижению себестоимости и повышению рентабельности предприятия, улучшению использования производственных фондов, выявлению и использованию резервов на предприятии, осуществляет учет средств предприятия и хозяйственных операций с материальными и денежными ресурсами , устанавливает результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия, производит финансовые расчеты с заказчиками и поставщиками, связанные с реализацией готовой продукции, приобретением необходимого сырья, в его задачи также получение кредитов в банке, своевременный возврат ссуд, взаимоотношение с государственным бюджетом.

Применение коллективной ответственности приводит к существенному снижению потерь рабочего времени, текучести кадров.

Таблица 13  Штатное расписание кафе «Блинная»

Должность	Число рабочих	Оклад, руб.	Годовой ФОТ, тыс. руб.
Директор	1	10000	120000
Бухгалтер	1	9000	108000
Технолог	1	8000	96000
Водитель	1	6000	72000
Бармен	2	5000	120000
Официант	2	5000	120000
Уборщица	1	3000	36000
Повара	4	7500	360000
ИТОГО	13	53500	1032000

 

Зарплата наших работников напрямую зависит от прибыли. При  увеличении прибыли выдаются премии. Средний возраст наших работников составит 30 лет.

Рабочая сила, не связанная с управлением:

Так как проектируемое  предприятие относится к сфере  обслуживания, то планируемый график работы с 8.00 до 22.00. Таким образом, в  соответствии с КЗоТ режим работы барменов, официантов и поваров, устанавливается два через два, без перерывов, с 7.30 до 22.30. Режим работы административно-управленческого персонала с 10.00 до 18.00 с перерывом на обед пять дней в неделю. Водитель работает с 8.00 до 22.00 с перерывом на обед пять дней в неделю, уборщица работает утром (до открытия) и вечером (после закрытия) магазина. Оборудование и характер работы обуславливает следующие квалификационные требования к работникам:

 

Таблица 14 Квалификационные требования к работникам

Должность	Образование	Качества	Опыт работы
Бармен	Среднее специальное  или курсы	честность, порядочность, добросовестность, хорошее знание карты  вин, знание компьютера, кассового аппарата.	Желателен, но не обязателен.
Официант	Среднее специальное  или курсы	честность, порядочность, добросовестность, знание компьютера, кассового аппарата.	Желателен, но не обязателен
Повар	Среднее специальное	честность, порядочность, добросовестность, умение вкусно и  быстро готовить.	Обязателен, не менее 5 лет
Водитель	Не важно	честность, порядочность, добросовестность, личный автомобиль.	Обязателен, не менее 5 лет

Найм сотрудников будет  проводиться на конкурсной основе, с учетом личных качеств и опыта  работы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Финансовый  план

 

Все расчеты проводились  с учетом приведенного в разделе маркетинг спроса. Так как планируется что подготовительный этап реализации проекта составит 6 месяцев, то для упрощения таблиц и их наглядности подготовительный период в финансовый план не включается.

Для осуществления проекта  необходимо:

• Собственный капитал 210 тыс. руб. 
• Заемный капитал в форме лизинга 273100 руб. Средства идут на покупку оборудования. Ежегодные лизинговые платежи составляют 15 % от первоначальной стоимости оборудования, т.е.40965 руб. Период действия договора составит 5 лет.

План доходов и расходов.

Амортизация  вычислительной техники, кондиционера, микроволновой  печи, блинницы, миксера и чайника  рассчитывалась исходя из того, что  это оборудование является высокотехнологичным  и ему свойственно быстрое  моральное старение.

1. Срок службы холодильника  - 10 лет. Первоначальная стоимость 50 000 руб., ежегодные амортизационные отчисления:

50000/10 = 5000 руб. в год

2. Срок службы барной стойки  -10 лет, первоначальная стоимость составляет 30000 руб.  Ежегодные амортизационные отчисления:

30000/10 = 3000 руб. в год.

3. Срок службы компьютера– 3 года. Первоначальная стоимость 20000 руб., ежегодные амортизационные отчисления составят:

20000/3 = 6700 руб. в год.

4. Срок службы кондиционера – 6 лет, первоначальная стоимость составляет 27000 руб.  Ежегодные амортизационные отчисления:

27000/6 = 4500 руб. в год

5. Срок службы плиты – 10 лет, первоначальная стоимость составляет 20000 руб.  Ежегодные амортизационные отчисления:

20000/10 = 2000 руб. в год

6. Срок службы блинницы TEFAL – 3 года, первоначальная стоимость составляет 2400 руб.  Ежегодные амортизационные отчисления:

2400/3 = 800 руб. в год

7. Срок службы микроволновой печи – 3 года, первоначальная стоимость составляет 4500 руб.  Ежегодные амортизационные отчисления:

4500/3 = 1500 руб.

8)  Срок службы миксера,  чайника, музыкального центра – 3 года, их общая первоначальная стоимость составляет 5100 руб.  Ежегодные амортизационные отчисления:

5100/3 = 1700 руб.

9. Срок службы мебели – 10 лет, первоначальная стоимость составляет 30000 руб.  Ежегодные амортизационные отчисления:

30000/10 = 3000 руб.

ИТОГО амортизационные  отчисления за год составят: 28200 руб.

Таблица 15 Счет прибылей и убытков

Доходы и  расходы по обычным видам деятельности		2011
		За месяц	За  год
Выручка от продажи  товаров, продукции, услуг	A	345000	4140000
НДС (18%)	B	62100	745200
Чистая выручка	C	282900	3394800
Переменные  затраты:
Сырьевые материалы		7557	90684
Реклама		750	9000
Топливо		2000	24000
Итого переменные затраты	D	10307	123684
Постоянные  затраты
Амортизация		2350	28200
Персонал		53500	1032000
Аренда		63000	756000
Электроэнергия		6732	80784
ФСС	35,6%	19046	367392
Погашение банковского  кредита	18%	3413,75	40965
Итого постоянные затраты	E	148041,75	2305341
Итого издержки	F	158348,75	2429025
Балансовая  прибыль	G=C-F	124551,25	965775
Налог на прибыль	H (24%)	29892,3	231786
Чистая прибыль	J=G-H	94658,95	733989