Бизнес-план (инвестиционного проекта) мини типографии - курсовая работа

 

 

2-й год

Квартал	I	II	III	IV	Итого
Доход	150000	195000	240000	285000	870000

 

 

3-й год

Квартал	I	II	III	IV	Итого
Доход	330000	375000	420000	465000	1590000

 

 

При планировании реальных доходов полиграфического предприятия следует учитывать неравномерность объемов работ по месяцам года. Коэффициент нелинейности заказов по месяцам года приведен в следующей таблице: 

 

Январь	Февраль	Март	Апрель	Май	Июнь	Июль	Август	Сентябрь	Октябрь	Ноябрь	Декабрь	Среднее
0,7	1,2	1	1,2	0,9	0,7	0,5	0,7	0,9	1,3	1,4	1,5	1

 

  

 

 

  

 

9.             Детальный финансовый план: баланс даходов/расходов

Компьютерное оборудование

На первых этапах предусматривается наличие двух операторов - на Мас и на РС. Кроме того, им будет необходимо совмещать функции оператора сканера, а также уметь работать с фотовыводом.  

 

Единовременные затраты

РС	1500
Мас	4500
Принтер	2000
Носители	1000
Итого	9000

 

 

Ежегодные затраты

З/плата оператору РС	3600
З/плата оператору Мас	3600
Арендная плата	3500
Расходные материалы	500
Итого	11200

 

 

Баланс доходов/расходов

Годы	1	2	3	4
Затраты	11200	11200	11200	11200
Амортизация	3000	3000	3000	0
Налоги	665	3045	5565	8085
Всего расходы	14866	17247	19768	19289
Доходы	2660	12180	22260	32340
Прибыль/убыток	-12206	-5067	2492	13051

Полная окупаемость компьютерной техники наступит через 3 года 6 месяцев. 

 

Сканер

Расчет по сканеру проводится как добавок к существующей компьютерной техники. Отдельная ставка оператора не учитывается, станция верстки и вывода совмещена со станцией сканирования. Выделение отдельного рабочего места в качестве скан–станции оправдано лишь при достижении значительных объемов сканирования, например при специализации на дизайне и профессиональной верстке.

Полупрофессиональная модель (может выполнять до 30% заказов)

Единовременные затраты

Цена - 2100

Ежегодные затраты

Стоимость аренды помещения отнесена на компьютерное оборудование

Баланс доходов/расходов

Годы	1	2	3	4
Амортизация	700	700	700	0
Налоги	43,75	182,5	333,75	485
Всего расходы	744,75	884,5	1036,75	489
Доходы	175	730	1335	1940
Прибыль/убыток	-569,75	-154,5	298,25	1451

Полная окупаемость недорогого сканера наступит через 3 года 1 месяц. 

 

Профессиональная модель (может выполнять 100% планируемого объема заказов) 

 

Единовременные затраты

Цена - 21000 

 

 

 

Ежегодные затраты

Стоимость аренды помещения отнесена на компьютерное оборудование 

 

Баланс доходов/расходов

Годы	1	2	3	4
Амортизация	7000	7000	7000	0
Налоги	133	609	1113	1617
Всего расходы	7134	7611	8116	1621
Доходы	532	2436	4452	6468
Прибыль/убыток	-6602	-5175	-3664	4847

Полная окупаемость дорогого сканера наступит через 5 лет 3 месяца. 

 

Цветопроба

Данный вариант расчета основан на том, что для цветопробы и пластин используется одна и та же рама. Все расходы, связанные с приобретением и амортизацией рамы, арендная плата, а также зарплата копировщика отнесены на формный участок. Формат цветопробы А2+.  

 

Единовременные затраты

Процессор	6000
Ламинатор	3600
Итого	9600

Ежегодные затраты

Расходные материалы 50% от цены готовой цветопробы. 

 

 

 

Баланс доходов/расходов

Годы	1	2	3	4
Затраты	1330	6090	11130	16170
Амортизация	3200	3200	3200	0
Налоги	665	3045	5565	8085
Всего расходы	5196	12337	19898	24259
Доходы	2660	12180	22260	32340
Прибыль/убыток	-2536	-157	2362	8081

 

  

 

Полная окупаемость цветопробы наступит через 3 года 1 месяц. 

 

Фотовывод

Функции по проявке и проверке пленки при небольших объемах работ лежат на операторе компьютера. Сервисное обслуживание, а также закупка расходных материалов для ФНА и проявки относится к ведению сервис-инженера.

Экономичный вариант формата А3+ (может выполнять 85% работ типографии) 

 

Единовременные затраты

Фотонабор	40000
Проявка	8000
Итого	48000

Ежегодные затраты

Расходные материалы и химия составляют 30% от цены готовой пленки

Арендная плата помещения — 1000 

 

Баланс доходов/расходов

Годы	1	2	3	4
Затраты	3010	10300	18010	25720
Амортизация	16000	16000	16000	0
Налоги	1675	7750	14175	20600
Всего расходы	20686	34052	48188	46324
Доходы	6700	31000	56700	82400
Прибыль/убыток	-13986	-3052	8512	36076

Полная окупаемость фотовывода наступит через 3 года 1 месяц. 

 

Формное оборудование

Экономичный вариант формата А2+ (может выполнять 95% работ типографии) 

 

Единовременные затраты

Монтажный стол	500
Рама	5500
Проявка	9000
Итого	15000