Автор работы: Пользователь скрыл имя, 24 Июля 2013 в 12:50, реферат
Сущность и цели проекта: проникновение на рынок транспортных услуг Северной Европы, последующее освоение рынков Западной и Восточной Европы, Средней Азии, Ближнего Востока, гарантирующих норму прибыли к совокупному капиталу 8%. Обеспечение высокой конкурентоспособности осуществляется путем обеспечения минимальных, гарантированных сроков доставки грузов, их безопасности и надежности.
Увеличение провозных возможностей предприятия реализуется за счет получения кредита в банке на покупку транспортных средств, оборудования и запчастей к ним.
Внешний вид, техническая характеристика и стоимость приобретаемых полуприцепов представлена на рисунке.
Рисунок 1 – Внешний вид, техническая характеристика и стоимость полуприцепа Van Hool
ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
Смета текущих расходов – финансовый документ, описывающий виды затрат, которые можно отнести на себестоимость услуг.
Все затраты, заложенные в смету, налогом не облагаются.
Таблица 3 – Распределение заработной платы
Должность |
Количество человек |
Заработная плата за месяц, евро |
Директор |
1 |
857 |
Главный бухгалтер |
1 |
571 |
Юрист |
1 |
571 |
Бухгалтер |
1 |
428 |
Инженер ОБД |
1 |
428 |
Экспедитор |
1 |
343 |
Главный инженер |
1 |
343 |
Механик |
2 |
286 |
Медицинский работник |
1 |
286 |
Диспетчер |
1 |
171 |
Охранник |
3 |
171 |
Водитель |
20 |
1057 |
Всего |
34 |
5512 |
559,5 руб. * 10 авт. * 45 кругорейсов = 251 743 Евро.
(857 + 571 + 571 + 428 + 428 + 343 + 343 + 286 * 2 + 286 + 171 + 171 * 3) * 12 = 60 343 Евро – Зар. плата персонала за мес. (кроме водителей).
Итого: оплата труда персонала за год составляет: 251 743 + 60 343 = 312 086 Евро.
Материальные затраты
Рассчитаем материальные затраты по 1 пути (по территории транзитной страны):
Расход топлива: груженый автопоезд СКАНИЯ 114L – 32 л./км.
Стоимость топлива: дизельное топливо (ДТ) – 0,43 Евро / л.
3 746 * 2 / 100 * 32 = 2 397 л. – 1 автопоезд за 1 кругорейс.
2 397 * 0,43 = 1 027 Евро – 1 автопоезд за 1 кругорейс.
2 397 * 45 * 0,43 = 46 228 Евро – 1 автопоезд в год.
2 397 * 10 * 45 * 0,43 = 462 279 Евро – весь автопарк в год.
Расход масла: 3,2 л. – 100 л. ДТ. + 20 % на доливку.
Стоимость масла – 4,3 Евро / л.
2 397 / 100 * 3,2 = 76,7 л. – 1 автопоезд за 1 кругорейс.
76.7 * 4,3 = 329 Евро – 1 автопоезд за 1 кругорейс.
76.7 * 4,3 * 45 = 14 792 Евро – 1 автопоезд в год.
76.7 * 4,3 * 45 * 10 + 20 % = 177 506 Евро – весь автопарк в год.
3. Трансмиссионные и гидравлические масла.
Расход масел: 0,7 л. – 100 л. ДТ.
Стоимость масел: 4,3 Евро / л.
2 397 / 100 * 0,7 = 16,78 л. – 1 автопоезд за 1 кругорейс.
16.78 * 4,3 = 72 Евро - 1 автопоезд за 1 кругорейс.
16.78 * 4,3 * 45 = 3 236 Евро – 1 автопоезд в год.
16.78 * 4,3 * 45 * 10 = 32 361 Евро – весь автопарк в год.
4. Жидкости.
Расход жидкостей: 0,1 л. – 100 л. ДТ.
Стоимость жидкостей: 2,86 Евро / л.
2 397 / 100 * 0,1 = 2,4 л. - 1 автопоезд за 1 кругорейс.
2.4 * 2,86 = 7 Евро – 1 автопоезд за 1кругорейс.
2.4 * 2,86 * 45 = 309 – 1 автопоезд в год.
2.4 * 2,86 * 45 * 10 = 3 086 Евро - весь автопарк в год.
5. Смазки.
Расход смазки: 0,3 кг. – 100 л. ДТ.
Стоимость смазки: 0,86 Евро / кг.
2 397 / 100 * 0,3 = 7,2 кг. – 1 автопоезд за 1 кругорейс.
7.2 * 0,86 = 6 Евро – 1 автопоезд за 1 кругорейс.
7.2 * 0,86 * 45 = 278 Евро – 1 автопоезд в год.
7.2 * 0,86 * 45 * 10 = 2 777 Евро – весь автопарк в год.
6. Шины.
«Мишлен» - 428,6 Евро / шт. Пробег – 120 000 – 150 000 км.
Расход шин: 1 автопоезд – 10 шт.
3746 * 2 * 45 = 337 140 км. – пробег 1 автопоезда в год.
337 140 / 150 000 = 2,25 = 3 замены шин в год.
3 * 10 * 10 = 300 шин в год на весь автопарк.
300 *428,6 = 128 571 Евро.
7. Расход на ремонт.
Периодичность ТО (тех. осмотр): через 90 000 км.
Стоимость ТО: 1 автопоезд – 1200 Евро.
337 140 / 90 000 = 3,8 = 4 ТО – 1 автопоезд в год.
4 * 1200 = 4 800 Евро – 1 автопоезд в год.
4 800 * 10 = 48 000 Евро – весь автопарк в год.
Текущий ремонт: 1 автопоезд – 625 Евро в мес.
10 * 625 * 12 = 75 000 Евро.
8. Аренда – нет.
9. Коммунальные платежи.
Офис – 40 кв. м. – 5,7 Евро / кв. м. в мес. (с НДС).
Стоянка (под 4 автопоезда) – 17,1 Евро / машиноместо в мес. (с НДС).
40 * 5,7 * 12 = 2 743 Евро – стоимость офиса в год.
4 * 17,1 * 12 = 823 Евро – стоимость стоянки в год.
10. Оплата внештатных работников.
Аудитор: 1 раз в год – 2857 Евро в год.
Таможенный брокер: 1 автопоезд в 1 направлении – 40 $.
40 / 1,2 = 33 Евро.
33 * 2 * 2 = 132 Евро – 1 автопоезд за 1 кругорейс.
132 * 45 = 5 940 Евро – 1 автопоезд в год.
5 940 * 10 = 59 400 Евро – весь автопарк в год.
Техник по ПК: 4 раза в год – 85,7 Евро / мес.
85,7 * 4= 343 Евро в год.
Мойщик машин: 1 автопоезд – 8,57 руб. / мес.
8,57 * 10 * 12= 1 029 Евро в год.
11. Амортизационные расходы.
Амортизацию рассчитываем линейным способом: 20 % от первоначальной стоимости автопоезда. Срок полезного использования – 5 лет.
Стоимость тягача СКАНИЯ 114L – 25 000 Евро.
Стоимость полуприцепа Van Hool – 14 900 $ / 1,2 = 12 420 Евро.
25 000 + 12 420 = 37 420 Евро – стоимость 1 автопоезда.
37 420 * 10 = 374 200 Евро – стоимость автопарка.
374 200 / 100 * 20 = 74 840 Евро в год.
12. Страхование.
ОСАГО: тягач – 57,1 Евро в год
Полуприцеп – 22,86 Евро в год.
57,1 * 10 = 571 Евро – все тягачи в год.
22,86 * 10 = 229 Евро – все полуприцепы в год.
Авто-Каско: автопоезд – 1 200 Евро в год.
1 200 * 10 = 12 000 Евро – весь автопарк в год.
Зеленая Карта (книжка МДП): 1 автопоезд – 1 400 Евро в год.
1 400 * 10 = 14 000 Евро – весь автопарк в год.
13. Реклама.
Составляет 0,6 % от объема реализации услуг.
Постоянные затраты: 426 598 Евро.
426 598 / 100 * 0,6 = 2 560 Евро
14. Подготовка кадров.
Стоимость подготовки кадров составляет 4 % от фонда оплаты труда. ФОТ = 312 086
Евро.
312 086 / 100 * 4 = 12 483 Евро в год.
БД: 1 водитель – 4,57 руб.
20 * 4,57 = 91 Евро.
АСМАП: водители – 62,86 Евро в год.
62,86 * 20 = 1 257 Евро – все водители в год.
Руководитель – 140 Евро в год.
15. Прочие расходы.
Постановка автопоезда на учет: 1 автопоезд – 34,3 Евро.
34,3 * 10 = 343 Евро.
Тех. осмотр: 1 автопоезд – 22,9 руб. в год.
22,9 * 10 = 229 Евро – весь автопарк в год.
Связь: на офис –1371,4 Евро.
на водительский состав – 1 автопоезд на 1 кругорейс – 14,3 Евро.
1371,4 *12 = 16 457 Евро – стоимость связи на офис в год.
14,3 * 10 * 45 = 6 429 Евро – Стоимость связи на водительский состав в год.
Хозтовары, Канцтовары: 42,85 Евро в мес.
42,85 * 12 = 514 Евро.
Медицинская страховка водителей: 1 водитель – 50 $ в год.
50 / 1,2 * 20 = 834 Евро – все водители в год.
Членство в АСМАП: 274 Евро в год.
Платные дороги: 1 сутки – 15 Евро (без разгрузки/погрузки).
1 автопоезд за 1 кругорейс – 3 дня.
3 * 10 * 45 * 15 = 20 250 Евро – весь автопарк в год.
16. Налоги.
ЕНВД (единый налог на вмененный доход) – ежемесячно.
ЕНВД = 0.15 ВД
ВД = БД * N * K1 * K2 * K3
БД – базовая доходность – 171,4 Евро.
N – физический показатель.
K – коэффициенты (K1 * K2 * K3 = 1,43)
ВД = 171,4 * 10 * 1,43 = 2 451 Евро.
ЕНВД = 0,15 * 2 451 = 368 Евро в мес.
368 * 12 = 4 412 Евро – ЕНВД в год.
Транспортный налог.
1 лошадиная сила – 1,14 Евро в год.
Тягач СКАНИЯ 114L – 380 л.с.
380 * 1,14 * 10 = 4 343 Евро – весь автопарк в год.
ЕСН (единый социальный налог).
ЕСН = 0,151 ФОТ – 1 раз в год.
312 086 * 0 151 = 47 125 Евро в год.
Экологический сбор: 1 тонна ДТ – 0,07 Евро.
1 079 * 0,07 = 77 Евро.
Итого: 1 525 759 Евро.
Рассчитываем материальные затраты по 2 пути (с паромной переправой).
Оплата труда водителей рассчитывается по следующей схеме:
1 км. – 0,035 Евро на 1 водителя. Т. е. 1 автопоезд: 2 * 0,035 = 0,07 Евро.
Таким образом,
2 480 * 2 * 0,07 * 10 * 45 = 173 623 Евро.
Итого: оплата труда персонала за год составляет: 60 343 + 173 623 = 233 966 Евро.
Паромная переправа.
Стоимость паромной переправы: 1 автопоезд – 1 300 $ в 1 направлении.
1 300 / 1,2 = 1080 Евро.
1080 * 2 * 45 * 10 = 972 000 Евро – весь автопарк в год.
Расход топлива: груженый автопоезд СКАНИЯ 114L – 32 л./км.
Стоимость топлива: дизельное топливо (ДТ) – 0,43 Евро / л.
1 800 * 2 / 100 * 32 = 1 152 л. – 1 автопоезд за 1 кругорейс.
1 152 * 0,43 = 494 Евро – 1 автопоезд за 1 кругорейс.
1 152 * 45 * 0,43 = 22 217 Евро – 1 автопоезд в год.
1 152 * 10 * 45 * 0,43 = 222 171 Евро – весь автопарк в год.
2. Масло.
Расход масла: 3,2 л. – 100 л. ДТ. + 20 % на доливку.
Стоимость масла – 4,3 Евро / л.
1 152 / 100 * 3,2 = 36,9 л. – 1 автопоезд за 1 кругорейс.
36,9 * 4,3 = 158 Евро – 1 автопоезд за 1 кругорейс.
36,9 * 4,3 * 45 = 7 116 Евро – 1 автопоезд в год.
36,9 * 4,3 * 45 * 10 + 20 % = 85 397 Евро – весь автопарк в год.
3. Трансмиссионные и гидравлические масла.
Расход масел: 0,7 л. – 100 л. ДТ.
Стоимость масел: 4,3/ л.
1 152 / 100 * 0,7 = 8,07 л. – 1 автопоезд за 1 кругорейс.
8,07 * 4,3 = 35 Евро - 1 автопоезд за 1 кругорейс.
8,07 * 4,3 * 45 = 1 556 Евро – 1 автопоезд в год.
8,07 * 4,3 * 45 * 10 = 15 552 Евро – весь автопарк в год.
4. Жидкости.
Расход жидкостей: 0,1 л. – 100 л. ДТ.
Стоимость жидкостей: 2,86 Евро / л.
1 152 / 100 * 0,1 = 1,15 л. – 1 автопоезд за 1 кругорейс.
1,15 * 2,86 = 3 Евро – 1 автопоезд за 1кругорейс.
1,15 * 2,86 * 45 = 148 Евро – 1 автопоезд в год.
1,15 * 2,86 * 45 * 10 = 1 481 Евро - весь автопарк в год.
5. Смазки.
Расход смазки: 0,3 кг. – 100 л. ДТ.
Стоимость смазки: 0,86 Евро / кг.
1 152 / 100 * 0,3 = 3,46 кг. – 1 автопоезд за 1 кругорейс.
3,46 * 0,86 = 3 Евро – 1 автопоезд за 1 кругорейс.
3,46 * 0,86* 45 = 134 Евро – 1 автопоезд в год.
3,46 * 0,86 * 45 * 10 = 1 335 Евро – весь автопарк в год.
6. Шины.
«Медведь» – 171,4 Евро / шт. Пробег – 50 000 – 60 000 км.
Расход шин: 1 автопоезд – 10 шт.
1 152 * 2 * 45 = 162 000 км. – пробег 1 автопоезда в год.
162 000 / 60 000 = 2,7 = 3 замены шин в год.
3 * 10 * 10 = 300 шин в год на весь автопарк.
300 * 171,4 = 51 429 Евро.
7. Расход на ремонт.
Периодичность ТО (тех. осмотр): через 90 000 км.
Стоимость ТО: 1 автопоезд – 1200 Евро.
162 000 / 90 000 = 1,8 = 2 ТО – 1 автопоезд в год.
2 * 1200 = 2 400 Евро – 1 автопоезд в год.
2 400 * 10 = 24 000 Евро – весь автопарк в год.
Текущий ремонт: 1 автопоезд – 625 Евро в мес.
10 * 625 * 12 = 75 000 Евро.
8. Аренда – нет.
9. Коммунальные платежи – аналогично первому пути.
10. Оплата внештатных работников – аналогично первому пути, но нет оплаты таможенным брокерам.
11. Амортизационные отчисления – аналогично 1 пути.
12. Страхование – аналогично 1 пути.
13. Реклама.
Составляет 0,6 % от объема реализации услуг.
14. Подготовка кадров – аналогично 1 пути.
15. Прочие расходы – аналогично 1 пути, кроме стоимости платных дорог.