Цель  предприятия: создать у потребителя  образ фирмы – производителя  экологически чистой продукции, который  максимально заботится о своем  потребителе. Лучшие грибы должны ассоциироваться  у покупателя с ПК «Плодовощ». За счет стимулирования и, соответственно, увеличения спроса планируется постепенно наращивать выпуск продукции, и в  дальнейшем поставить еще несколько  теплиц.

       В будущем планируется организовать цех по углубленной переработке  грибной продукции (сушка, соление, маринование). Ведь потенциальный объем  рынка в Курской области и  в целом по Центрально-черноземному региону очень велик, тем более  если выходить на внешний рынок, что  и планируется в перспективе. 
 
 

2.8. Финансовый план 
 

     Финансовые  показатели проекта рассчитаны сроком на 1 год.

      Основная  валюта проекта: российский рубль.

      Финансовые  результаты проекта  представлены  в следующих таблицах:

• Отчет о прибылях и убытках
• Баланс предприятия
• Отчет о движении денежных средств

 

Для реализации проекта потребуются денежные средства в сумме 720 тыс. руб.

                                                                                                              Таблица 8.1. 

Структура инвестиций 

 

     Источником  инвестиций являются собственные средства предприятия (66,7 % в общем объеме инвестиций), инвестиционный кредит в  размере 240 тыс. рублей (33,3% в общем  объеме инвестиций). Кредит дается на срок 4 месяца под 25% годовых с ежемесячной  выплатой 75 000 рублей. Сумма выплачиваемых % за рассматриваемый период составит 60 000 рублей.

     Источниками покрытия инвестиций являются чистая прибыль, получаемая в результате реализации проекта и амортизационные начисления. Нормы амортизации, заложенные в расчеты, составляют 8% в год для основного оборудования и 2 % для зданий и сооружений.  
 
 

                                                                                                         Таблица 8.2.

     Отчет о прибылях и убытках (тыс. руб.)

 
 
 

                                                                                                         Таблица 8.3. 

     Баланс  предприятия (тыс. руб.) 

 

      Проведенный финансово-экономический анализ проекта  позволяет сделать вывод о том, что проект может быть эффективно реализован, является устойчивым к возможным изменениям, как общеэкономической ситуации, так и к изменениям на рынке сельскохозяйственной продукции. 
 
 
 

                                                                                                          Таблица 8.4.

     Отчет о движении денежных средств (тыс. руб.)

 
 

     Оценка  вероятности банкротства

     Для оценки риска банкротства и кредитоспособности предприятия применим модель Альтмана, в которой с помощью многомерного анализа исследованы финансовые коэффициенты, наиболее важные из них  включены в окончательное уравнение  множественной регрессии.  

     Z = 1,2 х₁ + 1,4 х₂ + 3 х₃ + 0,6 х₄ + 1,0 х₅                                        (1) 

     Z – степень отдаленности от банкротства

     х₁ = оборотный к-л/активы;

     х₂= нераспределенная прибыль/активы;

     х₃= чистая прибыль/активы;

     х₄=рыночная стоимость акций/заемный капитал;

     х₅= объем производства/активы.

     Если  Z < 1,81 – вероятность банкротства высока;

               1,81 < Z <2 – вероятность банкротства  средняя;

               2<Z <2,99 – вероятность банкротства  низкая;

               Z >2,99 – вероятность банкротства  ничтожная. 

     Z=1,2*(3321,200/2223,456)+1,4*(1251,460/2223,456)+  3*(1851,460/2223,456)+1,0*(1401,456/2223,456)=5,7                                        (2)        

     Таким образом, Z= 5,7, а это больше 2,99, значит фирме не грозит банкротство. 
 
 

     Оценка  эффективности инвестиций 

     1. Срок окупаемости проекта (Т) 

Т = сумма  инвестиций/прибыль                                                               (3) 

Т = 720 000/ 1 851 460 = 0,34                                                                    (4)

     Таким образом, срок окупаемости проекта  составит 0,34 года, то есть 4 месяца. Это  меньше экономического срока жизни  проекта (1год), следовательно, бизнес-план показывает привлекательность для  инвестирования. Фирма окупит за это  время свои инвестиции, отдаст процент  банку и получит дополнительную прибыль. 

     2.Чистая  приведенная стоимость (NPV) 

     NPV=∑Р_к /(1+r)ⁿ – IC                                            (5) 

Р_к – чистые денежные поступления;

IC – исходная инвестиция;

r – ставка дисконтирования;

n – число лет, в течение которых осуществляется инвестиционный проект; 

NPV = 1 851 460/1,2 – 720 000 = 822 883,3

Так как  NPV >0, то инвестиционный проект следует принять, так как, сумма дисконтированных доходов превышает исходную инвестицию.

  

          3. Индекс рентабельности инвестиций (PI) 

     Это относительный показатель, рассчитываемый на основе чистого приведенного эффекта. Он характеризует уровень доходов  на единицу затрат, чем выше значение данного показателя, тем больше отдача каждого рубля в инвестированный  проект. 

     PI =( ∑ Р_к/(1+r)ⁿ)/IC                                                                    (6) 

     PI = (1 851 460 /1,2 )/720 000 = 2,14                                                (7)                    

     Таким образом, исходя из расчетов, видно, что  на каждую единицу затрат приходится 2,14 единиц прибыли.

     На  основе рассчитанных показателей можно  сделать вывод о том, что данный проект является привлекательным для  инвестирования и может быть реализован с высокой эффективностью.

                       
 
 

 

      

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 

    Бизнес-планирование является важнейшим инструментом рационального  хозяйствования в рыночной экономике  и необходимым условием привлечения  внешних инвесторов. Бизнес-план предназначен, в первую очередь для:

     менеджеров  фирм, для которых бизнес-план является руководящим документом, а сам  процесс планирования приносит очевидные  преимущества;

     собственников этих фирм, использующих бизнес-план как  инструмент воздействия на менеджеров для достижения своих целей и  реализации интересов;