Бизнес план ООО «Зазеркалье»

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 11 – Численность персонала

Категории работающих	Количество, чел.
Рабочие - основные - вспомогательные Руководители Специалисты Другие служащие	2                                    1
Итого	3

 

 

Таблица 12 – Расчет затрат на оплату труда (контрактная система)

 

Категория	Оклад	Премия(20%)	Итого:
Директор	1416000	284000	1700000
Стеклорез	916000	184000	1100000
Сборщик	916000	184000	1100000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

РАЗДЕЛ V. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Таблица 13 – Объемы продаж и прибыль предприятия, руб.

 

	Всего	в том  числе по кварталам(млн)
		1	2	3	4
1. Реализация продукции (работ, услуг)	332865170	66	83	83	99
2. Себестоимость продукции  (работ, услуг)	162591222	32	40	40	48
3. Прибыль от реализации  продукции (1-2)	170273948	34	42	42	51
ИТОГО	170273948	34	42	42	51
4. Объем от продаж	332865170	66	83	83	99
5. Издержки	162591222	32	40	40	48
6. Балансовая прибыль	170273948	34	42	42	51
7. Налоги на прибыли (24%)	40865748	8	10	10	12
8. Чистая прибыль (6-7)	121725474	24	30	30	36

 

 

Таблица 14 – Бюджет предприятия, млн., руб.

 

	Текущий год
		в т.ч. по кварталам(млн)
		1	2	3	4
1. Денежные средства  на начало периода	530055663	106	133	133	159
Приток  капитальной и текущей стоимости (доходы и поступления)
Объем продаж	332865170	66	83	83	99
2. Итого доходы и  поступления	332865170	66	83	83	99
Остаток капитальной и текущей стоимости (расходы и отчисления)
Издержки (без амортизации)	162244461	32,4	40,5	40,5	48,6
Налоги	156446630	31,3	39	39	47
3. Итого расходы и  отчисления	318691091	63	80	80	96
4. Денежные средства на конец периода	6381308909	1276	1575	1575	1914

 

 

 

 

 

Таблица 15 – Проект баланса предприятия, тыс., руб.

Активы	Сумма
1.Внеоборотные активы
- основные средства	407370000
2. Оборотные активы
- запасы	0
- готовая продукция	162591222
денежные средства	48550761
Итого активы (баланс)	618511983
Пассивы
3. Капитал и резервы
- капитал (уставный  капитал, добавочный капитал)	530055663
- нераспределенная прибыль  (убыток)	88456320
Итого пассивы (баланс)	618511983

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

РАЗДЕЛ VI. показатели эффективности проекта

 

С помощью операционного  анализа установим прибыльное соотношение  издержек и доходов предприятия. Поскольку прибыль – цель предприятия, необходимо определить точку безубыточности, т.е. точку нулевой прибыли.

Расчет проводим по формуле q = ПОИ/(1 – ПИ/Ц) (руб.):

ПОИ=1750761

ПИ = с/c = 162591222

В постоянные издержки (ПОИ) включены затраты на энергию, прочие расходы, связанные с оплатой  помещения, годовая амортизация  основных средств. Переменные издержки (ПИ) составляет себестоимость продукции.

q = 3501522 – объем продаж, при которых наше предприятие будет рентабильно.

Поскольку, краткосрочных  и долгосрочных финансовых обязательств у предприятия нет, следовательно, нет необходимости рассчитывать коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами и коэффициент текущей ликвидности.

Рентабельность продаж = 0,29. Определяется отношением чистой прибыли  к выручке от реализации.

Рентабельность реализуемой  продукции = 0,67. Определена отношением чистой прибыли к затратам на производство.

Чистый дисконтированный доход характеризует интегральный эффект от реализации проекта и определяется как величина, полученная дисконтированием (при постоянной процентной ставке от каждого года) разницы между  всеми годовыми оттоками и притоками реальных денег, накапливаемых в течение горизонта расчета проекта. Возьмем ставку процента, равную 10%.

ЧДД_n = поток наличности/(1+ставка дисконта)ⁿ

годы	выручка	ставка дисконта		ЧДД
1	332865170	0,1		302604700
2	332865170	0,1		275095182
3	332865170	0,1		250086529
4	332865170	0,1		227351390
5	332865170	0,1		206683082
6	332865170	0,1		187893711
7	332865170	0,1		170812464
8	332865170	0,1		155284058
9	332865170	0,1		141167326
10	332865170	0,1		128333933

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЧДД с нарастающим итогом
годы	выручка	ЧЧД
0	0	-530055663
1	332865170	-227450963
2	332865170	47644218,8
3	332865170	297730748
4	332865170	525082138
5	332865170	731765219
6	332865170	919658930
7	332865170	1090471394
8	332865170	1245755453
9	332865170	1386922779
10	332865170	1515256711

 

 

Индекс доходности

ИД = ЧДД_n /(КВ*r_n)=1,102143

 

Поскольку ИД больше единицы, данный проект следует считать эффективным.

Срок окупаемости

 

Т (ок) = число лет, предшествующих году окупаемости + Невозмещенная стоимость на начало года окупаемости / Приток наличности в течение года окупаемости

 

 Т(ок) = 1+227450963/275095182=0,826808

 

Вывод: проект имеет достаточно быстрый срок окупаемости.