Бизнес план молочной компании

Начальник цеху відповідає за працездатність устаткування, дисципліну на робочому місці, вчасне виконання  робіт його підлеглих. Вимоги: вища технічна освіта, досвід роботі не менше 3 років в даній галузі, уважність, наполегливість, відповідальність.

Вимоги до робітників, що виготовляють ковбасні вироби: досвід роботи не менше 3 років, висока працездатність і відповідальність.

Прибиральниця здійснює прибирання закріпленої за нею території підприємства.

 

 Таблиця 5

Структура фонду заробітної плати

Посада	Кількість людей	Оклад, грн.	Сума,грн.
1	2	3	4
Директор підприємства	1	5 000	5 000
Маркетинг-директор	1	4000	4000
Начальник цеху	1	3 500	3 500
Робітники	9	2 200	19 800
Бухгалтер	1	2 800	2 800
Охорона	1	1 250	1 250

 

Продовження табл. 5

Прибиральниця	1	1 100	1 100
Всього	15	-	37 450

 

Відрахування підприємства на соціальні заходи становлять:

37 450 * 0,366 = 13 706,7 грн.

Фонд заробітної плати  з відрахуванням на соціальні заходи становить 51156,7 грн.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9. Юридичний план 
                                
Приватне підприємство «Мілкі-Дей» - це підприємство, що діє на основі приватної власності одного громадянина та з використанням найманої праці.

Переваги ПП в порівнянні з ТОВ:

• Відсутність закріпленого в законодавстві мінімального статутного капіталу та порядку його внесення. Таким чином, під час формування статутного фонду приватного підприємства слід виходити лише з принципу “достатності для здійснення господарської діяльності“.
• Засновники приватного підприємства відповідають перед кредиторами за своїми зобов'язаннями тільки в межах майна свого підприємства.

Складності:

• Певні складності реєстрації підприємства, фіксації господарських операцій і ведення звітності.
• Необхідність оформлення статутних документів підприємства.

Приватне підприємство «Мілкі-Дей» матиме відокремлене майно, самостійний баланс, рахунки в установах банків, печатку із своїм найменуванням та ідентифікаційним кодом.

Засновником і керівником Приватного підприємства  «Мілкі-Дей» є одна людина – Щукін Сергій Сергійович.

Керівник підприємства без доручення діє від імені  підприємства, представляє його інтереси в органах державної влади  і органах місцевого самоврядування, інших організаціях, у відносинах з юридичними особами та громадянами, формує адміністрацію підприємства і вирішує питання діяльності підприємства в межах та порядку, визначених установчими документами.

 

 

 

 

 

 

10. Оцінка ризику і страхування

 

У підприємницькій діяльності завжди існує небезпека того, що цілі, поставлені в плані, можуть бути повністю або частково не досягнуто.

З усього переліку ризиків особлива увага приділяється фінансово-економічним ризикам, класифікація і вплив яких відображені в табл. 6.

Таблиця 6

Фінансово-економічні ризики

Види ризиків	Негативний плив на прибуток
Нестабільність попиту	Падіння попиту з ростом цін
Поява альтернативного  продукту	Зниження попиту
Зниження цін конкурентів	Зниження цін
Збільшення виробництва  у конкурентів	Падіння продажів та зниження цін
Ріст податків	Зменшення чистого прибутку
Платіжоспроможність покупців	Падіння продажів
Ріст цін на сировину, матеріали, перевезення	Зниження прибутків
Залежність від постачальників	Зниження прибутків

 

Проаналізувавши види ризиків можна сказати, що:

- Нестійкість попиту малоймовірна, тому що соєве продукція конкурентів користується великим попитом навіть, незважаючи на низьку її якість, і світові тенденції говорять про те, що цей ринок є бурхливо розвиваються і має велику ємність, і крім цього в структурі прибутку підприємства є великий запас для зниження відпускних цін і тим самим відновлення колишніх обсягів продажів;

- Поява альтернативного продукту має велику ймовірність через відсутність конкуренції в даному сегменті ринку, але підприємство після освоєння виробництва соєвого молока планує виробляти цілий ряд соєвих продуктів і, таким чином, диверсифікувати свій прибуток і попит;

- Зниження цін конкурентів і зниження цін на даний тип продукту також має велику вірогідність але, як говорилося вище, стратегія підприємства спрямована на створення продукту-лідера за якістю, що має на увазі певний рівень цін, що характеризують це якість; диверсифікація діяльності підприємства дозволить вирішити проблему зниження цін ;

- Збільшення виробництва у конкурентів також має велику ймовірність, міра протидії - створення продукту з новими споживчими якостями;

- Зростання податків малоймовірний, але навіть у випадку цієї події підприємство буде акцентувати увагу на податковому плануванні своєї діяльності;

- Платоспроможність споживачів в сучасній ситуації досить низька, але, як зазначалося вище, підприємство має можливість знизити відпускні ціни і збільшити обсяги продажів;

- Зростання цін на сировину, матеріали та перевезення має велику ймовірність, так як більшість підприємств індексують свої ціни відповідно до росту курсу долара, але в даний час на ринку сировини, матеріалів та перевезень є велика конкуренція і завжди можна знайти оптимальне рішення цієї проблеми

- Залежність від постачальників, відсутність альтернативи має малу ймовірність з причин зазначеним вище.

 

 

 

 

 

 

 

 

11. Финансовий план

Призначення фінансового  плану полягає у визначенні обсягу фінансових результатів, а також  потреби підприємства у певних розмірах фінансових ресурсів, необхідних для фінансування виробництва, виконання фінансово-кредитних зобов’язань, розв’язання соціальних завдань і також матеріального стимулювання працівників підприємства.

Перш ніж розрахувати  і почати складати план доходів та витрат, необхідно визначити собівартість продукції.

Таблиця 7

Калькуляція собівартості 1л. соєвого молока

№	Вид витрат	Сума, грн.
1	Сировина та матеріали	0,24
2	Паливо та енергія  на технологічні цілі	0,04
3	Загальновиробничі витрати	0,8937
4	Адміністративні витрати	0,574
5	Витрати на збут	0,05
	Разом	1,80

 

• Сировина та матеріали – розрахунки по витратам на 1 л соєвого молока проводилися в розділі «Виробничий план» і становлять 0,24 грн.;
• Паливо та електроенергія на технологічні цілі, всього на місяць = 0,005 грн.

Витрати на електроенергію: місячні витрати електроенергії в середньому становлять 5200 кВт, ціна за 1 кВт-0,2812 грн., місячні витрати електроенергії = 1462,24 грн. На місяць підприємство виготовляє 37 000 кг ковбасних виробів, тобто витрати електроенергії на 1 кг ковбаси становлять приблизно 0,04 грн.

- Загальновиробничі витрати: 

Місячна заробітна плата  прибиральниці складає 1 100грн, тобто витрати на 1 л соєвого молока становлять: 1100/37000=0,0297 грн.

Відрахування на соціальні  заходи становлять:

1 100*0,366=402,6 грн. А витрати на 1 кг виробу становлять 0,01 грн.

Заробітна плата робітників : 2 200 * 9 / 37 000 = 0, 535 грн.

Відрахування на соціальні  заходи: 19 800*0,366=7246,8 грн.

В розрахунку на 1 л: 7246,8 /37 000 = 0,196 грн.

Місячні амортизаційні  відрахування на обладнання: 2390 грн, а в розрахунку на 1 кг ковбаси становить 0,065 грн.

Місячна заробітна плата  охорони складає 1 250 грн., тобто витрати на 1 кг виробу становлять: 1 250/37000=0,034 грн.

Відрахування на соціальні  заходи становлять:

1 250*0,366=457, 5 грн. А витрати на 1 л молоеп становлять: 0,012 грн.

Для приміщення амортизаційні  відрахування в рік становлять 2 %. Вартість виробничої площі складає 500 000 грн., тобто амортизаційні відрахування для приміщення на рік складають 500 000 * 0,02 = 10 000 грн. На місяць ці відрахування складають: 10 000 / 12 = 833,33 грн., а витрати на 1 л молока складають 0,022 грн.

Всього на місяць загальновиробничі  витрати становлять:

0,0297+0, 535 +0,196 +0,065 +0,034 +0,012 +0,022 = 0,8937 грн.

• Адміністративні витрати:

Сумарна місячна зарплата директора підприємства, начальника відділу маркетингу, начальника цеху і бухгалтера становить: 5 000 + 3 500 + 2 800 + 4000 = 15 300 грн., витрати на 1 л соєвого молока становлять: 15 300 / 37 000 = 0,414 грн.

Відрахування на соціальні заходи дорівнюють:

15 300*0,366= 5 599,8 грн. А витрати на 1 л виробу становлять: 5 599,8 / 37 000 = 0,151 грн.

Для приміщення амортизаційні  відрахування в рік становлять 2 %. Вартість офісної площі складає 112 280 грн., тобто амортизаційні відрахування для приміщення на рік складають 112 280* 0,02 = 2 245,6 грн. На місяць ці відрахування складають: 2 245,6 / 12 = 187,13 грн., а витрати на 1 л виробу складають 0,005 грн.

Місячні амортизаційні  відрахування на офісні меблі та обладнання складає 144,4 грн., а в розрахунку на 1 л виробу складає 0,004 грн.

Всього на місяць адміністративні  витрати становлять:

0,414 +0,151 +0,005 +0,004 =0,574 грн.

• Витрати на збут: вартість реклами на бігборді в місяць складає 1 300 грн., реклама у газетах м. Миколаєва – 550 грн.. Разом витрати на рекламу на місяць складають: 1 300 + 550 = 1 850 грн., тобто витрати на 1 кг ковбаси становлять 1 850 /37 000 = 0,05 грн.
• Розрахуємо повну собівартість 1 л виробу = 0,25 + 0,04 + 0,89 + 0,57 + 0,05 = 1,80 грн.

 

За планом підприємство планує отримувати прибуток у розмірі 0,90 грн. з кожного виробленого літру молока. Отже, вирахуваємо ціну реалізації знаючи повну собівартість і запланований прибуток.

 

Розрахуємо відпускну  ціну з ПДВ:( 1,80 + 0,90 ) * 1,2 = 3,24 грн.

 

Розрахуємо рівень рентабельності виробництва:

0,90 / 1,80 *100 % = 50 %

 

Оскільки основним джерелом доходів більшості фірм є продажі, складання фінансового плану  починається із прогнозування продажів.

 

 

 

 

 

 

Табл. 8 .

Прогнозування продажів

Показник   Період часу		Кількість проданої продукції, л	Продажна ціна 1 кг, грн.	Обсяг продажу,грн.
1	2	3	4	5
2012рік	Січень	30 000	3,24	97 200
	Лютий	30 000	3,24	97 200
	Березень	31 000	3,24	100 440
	Травень	32 000	3,24	103 680
	Квітень	33 000	3,24	106 920
	Червень	36 000	3,24	116 640
	Липень	37 000	3,24	119 880
	Серпень	37 000	3,24	119 880
	Вересень	37 000	3,24	119 880
	Жовтень	37 000	3,24	119 880
	Листопад	37 000	3,24	119 880
	Грудень	37 000	3,24	119 880
	Рік	377 000	3,24	1 221 480
2013рік	Перший квартал	111 000	3,24	359 640
	Другий квартал	111 000	3,24	359 640
	Третій квартал	111 000	3,24	359 640
	Четвертий квартал	111 000	3,24	359 640
	Рік	444 000	3,24	1 438 560
2014рік		460 000	3,24	1 490 400