Бизнес план Массажного салона «Relax»

 

Наш салон будет расположен на пересечении улиц Ленина и Лермонтова, то есть будет отдален от основных конкурентов. Кроме того, наш салон будет иметь парковку для удобства наших клиентов.

Конкурентные преимущества нашего салона: индивидуальный подход к каждому клиенту, высокий уровень обслуживания, приятная атмосфера, стабильные цены, активная рекламная политика, различные программы для беременных женщин, детей, водителей, пожилых людей, водные процедуры с гидромассажем.

 Специально для занятых людей наш салон предлагает «курорт одного дня», в который входят следующие процедуры: расслабляющий массаж, обертывание, водные процедуры с экстрактами и гидромассажем, маска и массаж для лица, маска для волос и массаж головы, маска для всего тела, тонизирующий массаж.

Клиентами массажного салона являются жители города. Цены салона ориентированы на клиентов со средним достатком, т.е. со среднемесячной заработной платой. Предприятие предполагает сохранить цены стабильными. Салон оказывает услуги на высоком уровне по приемлемым ценам, актуальные, престижные, пользующиеся большим спросом.

Массажный салон «Relax» расположен в центре города. Вокруг в большом количестве присутствуют офисные помещения, учреждения социально-культурной сферы, учебные заведения, остановки общественного пассажирского транспорта и жилые дома.

Салон предполагает сделать обширную рекламу своих услуг в средствах массовой информации, в интернете (на сайте города) и в социальных сетях, для привлечения большего количества клиентов. Планируется сделать заказ визитных карточек массажного салона. Еще один способ стимулирования сбыта – это прием заказов по телефону, т.е. по записи.

Также салон планирует применять такие методы стимулирования продаж, как:

- проведение различных акций со скидками;

- предоставление особых скидок постоянным клиентам;

- наличие специальных услуг для беременных женщин, детей, водителей, пожилых людей.

 

Организационный план

 

Организационная структура управления предприятия имеет следующий вид (Рисунок 1).

Представленная структура является линейно-функциональной, что полностью отвечает потребностям гибкого и оперативного руководства малого предприятия в салонном бизнесе.

 

 

Рисунок 1 − Организационная структура управления массажного салона

 

Основные функции управленческого персонала определяются действующим законодательством РФ, Учредительными документами предприятия, трудовыми договорами и должностными обязанностями и имеют следующий вид.

Директор реализует следующие функции:

• организует всю работу предприятия;
• несет полную ответственность за его состояние и состояние трудового коллектива;
• представляет предприятие во всех учреждениях и организациях;
• распоряжается имуществом предприятия;
• заключает договора;
• осуществляет поиск поставщиков комплектующих материалов;
• разрабатывает и реализует сбытовую и ценовую политику предприятия;
• издает приказы по предприятию в соответствии с трудовым законодательством, принимает и увольняет работников;
• применяет меры поощрения и налагает взыскания на работников предприятия.

Планируется, что бухгалтер будет работать по совместительству.

Бухгалтер подчиняется непосредственно Директору, является его заместителем по экономическим вопросам и отвечает за следующие функции:

• руководит работой по планированию и экономическому стимулированию на предприятии, повышению производительности труда, выявлению и использованию производственных резервов улучшению организации производства, труда и заработной платы;
• проводит всесторонний анализ результатов деятельности предприятия;
• разрабатывает мероприятия по снижению себестоимости и повышению рентабельности предприятия, улучшению использования производственных фондов, выявлению и использованию резервов на предприятии;
• осуществляет учет средств предприятия и хозяйственных операций с материальными и денежными ресурсами;
• устанавливает результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия;
• производит финансовые расчеты с заказчиками и поставщиками, связанные с реализацией услуг, приобретением необходимых материалов,  получение кредитов в банке, своевременный возврат ссуд, взаимоотношение с государственным бюджетом;
• организует и ведет на предприятии бухгалтерский и налоговый учет в соответствии с требованиями действующего законодательства и утвержденной учетной политикой предприятия.

Администратор будет выполнять следующие функции:

- обеспечение жизнедеятельности салона: управление системой оплаты услуг, а так же учетом финансовых и материальных средств;

- фиксирование   произведенных процессов в журналах учета;

- ответы на телефонное обращение клиента;

- направление клиента  в кабинет с гидромассажной  ванной.   

 Планируемый режим работы массажного салона с 10.00 до 22.00 ежедневно без выходных дней.

Найм сотрудников будет проводиться на конкурсной основе в сроки, определенные графиком реализации проекта.

 

Производственный план

 

Определим примерное количество посетителей и месячный доход массажного салона (Таблица 1).

Дневной фонд рабочего времени – 720 минут.

Время, которое уходит на процедуры, связанные с переодеванием клиентов, их водными процедурами (принятие душа после массажа) (в это же время включается отдыха массажиста)  составляют в среднем 250 минут в день.

Таким образом, максимально возможное время для массажа и spa-процедур – 470 минут.

Время на проведение одного сеанса различается: классические массажи длятся от 20 минут до часа, релаксирующие могут продолжаться до 1,5 часов. Средняя продолжительность процедуры – 60 минут.

 Между сеансами специалисту  необходимо сделать перерыв от 20 минут. По оценкам экспертов, в первый месяц массажный салон (с 4 рабочими местами) может рассчитывать на 10-16 клиентов в день, во второй и третий месяцы – на 14-20 клиентов. При полной загрузке наш салон способен обслуживать около 28 клиентов ежедневно.

Сеанс классического массажа стоит от 300 (спина) до 700 руб. (все тело). Релаксирующие и восточные массажи − в среднем 1-1,5 тыс. руб. Обертывание в среднем стоит 1100 рублей. Принятие аромо-ванны в среднем – 600 рублей. Средний чек − 800 руб.

С точки зрения сезонности пик спроса приходится на весну, когда люди активно начинают приводить себя в порядок, готовясь к жарким месяцам. После подъема следует летний спад, осенью и зимой интерес к массажу средний, отмечают участники рынка.

 

Таблица 1 – Расчет дохода с учетом сезонности спроса

Месяц	Кол-во дней в месяце	Клиентов в день	Средний чек, руб.	Прогнозная выручка, тыс. руб.
Январь	31	21	800	520,8
Февраль	28	21	800	470,4
Март	31	26	800	644,8
Апрель	30	26	800	624,0
Май	31	27	800	669,6
Июнь	30	26	800	624,0
Июль	31	23	800	570,4
Август	31	22	800	545,6
Сентябрь	30	23	800	552,0
Октябрь	31	26	800	644,8
Ноябрь	30	27	800	648,0
Декабрь	31	27	800	669,6
Итого за год				7184

 

Определим затраты предприятия, такие как:

- затраты на оплату труда;

- затраты на аренду помещения;

- прочие затраты.

Таблица 2 – Затраты на оплату труда

Должность	Количество штатных единиц	Заработная плата за месяц, руб.	Заработная плата за год, тыс. руб.
Директор	1	35000	420,0
Бухгалтер	1	7 000	84,0
Администратор	2	12 000	288,0
Массажист	4	40% от выручки В среднем 29 900	1435,2
Spa-мастер	2	40 % от выручки В среднем 29 900	717,6
Уборщица	1	6 000	72,0
Итого	11		3016,8

 

График работы два через два дня. Во время смены работают 2 массажиста, 1 spa-мастер, 1 администратор. Уборщица приходит после окончания рабочего дня, делает влажную уборку, один раз в неделю проводит генеральную уборку. Бухгалтер работает по совместительству.

 В арендную плату (по договору аренды) включены коммунальные платежи.

Ставка арендной платы арендодателя − 800 руб. за 1 м² за месяц.

Арендная плата за месяц составит 800*85=68 000 руб.

Итого арендная плата за год 64000*12 =  816 000 руб.

В прочие расходы включаются:

- представительские расходы – 5000 руб. в месяц (оплата транспортных услуг, закупка специализированных печатных изданий для салона);

- расходы на рекламу – 20 000 руб. в месяц;

- расходы на масла и spa-средства – 20 000 руб. в месяц;

- прочие непредвиденные расходы – 10 000 руб. в месяц.

Прочих расходов за месяц: 55 000 руб.

Итого прочих расходов за год: 55 000*12=660 000 руб.

Для организации работы массажного салона необходимы затраты капитального  характера (первоначальные инвестиции).

К капитальным затратам относятся: ремонт  помещения,  приобретение оборудования,  приобретение мебели, приобретение инвентаря.

 

Затраты на ремонт включают в себя:

- затраты на перепланировку  помещения;

- затраты на разрешение на  перепланировку помещения;

- замена сантехнического оборудования;

- ремонт и отделка помещений  зала и кабинетов;

- установка систем освещения  и вентиляции.

Затраты капитального характера  представлены в таблице 3.

 

Таблица 3 – Единовременные расходы на открытие массажного салона

Статья	Кол-во, шт.	Стоимость единицы, руб.	Сумма, руб.
1) Ремонт помещения (5 тыс.руб. за квадратный метр)	-	-	400000
2) Мебель в холл:
диван	1	30000	30000
журнальный столик	1	4000	4000
шкаф-купе	1	11000	11000
стойка администратора	1	41000	41000
музыкальный центр	1	5500	5500
телевизор	1	50000	50000
кофе-машина	1	4200	4200
телефонный аппарат	1	1300	1300
кассовый аппарат	1	15500	15500
3) Мебель в кабинеты:
массажный стол (кушетка)	3	7000	21000
этажерка	4	3000	12000
ширма	4	5000	20000
фен	4	500	2000
4) Сантехника:
гидромассажная ванна	1	92000	92000
душевая шторка	3	12500	37500
раковина	4	2500	10000
5) Полотенца, простыни	-	-	6000
6) Массажные масла	-	-	40000
7) Стартовые расходы на рекламу	-	-	50000
8) Прочие затраты	--	-	35000
Всего			888000
В т.ч. основные средства			213000