Бизнес – план по созданию частного предприятия «Сауна»

Организационная структура является линейно-функциональной, что оптимально подходит для предприятий малого бизнеса.

Директор (учредитель фирмы): планирование деятельности предприятия, разработка направлений деятельности, определение стратегии фирмы, организация общей работы предприятия, заключение договоров, распределение прибыли, принятие решений о премиях. Заработная плата составляет 43 000 руб.

Менеджер: управление персоналом, контроль деятельности бухгалтера, банщиков, управление маркетинговой деятельностью, работа с поставщиками, клиентами и др. Заработная плата составляет 15 000 руб. Требования: ж/м, старше 25 лет, опыт работы не менее 3 лет, высшее образование.

Банщик  – ответственный за подержания температуры в парилках, следит за чистотой помещений, контроль за соблюдением техники безопасности и исправностью оборудования, ответственность за наличие необходимых для сауны аксессуаров, а так же с правами на вождения автомобиля категории С (стаж вождения 3 года). В организационной структуре планируется на один автомобиль иметь 2 банщика-водителя, которые будут работать сменами (2 через 2, по 18 часов), при необходимости будет проводиться обучение. Заработная плата оклад 10 000 руб., + 10 % от заказа.

Кассир: выдача заработной платы работником, контроль движения наличности, расчёт с клиентами. Заработная плата 7 000 руб., фиксированая.

Бухгалтерские услуги для отчетности в налоговые  службы и учета своей финансовой деятельности,  будут производиться  фирмой ООО «Аудитор» город Ангарск, 7а м/н, дом 10.

График  работы:

Офис: будни  дни с 10:00 до 19:00

Выходные: воскресенье.

Мобильная сауна: будни дни с 13:00 до 6:00

Выходные: понедельник.

Таким образом, кадрами  для реализации проекта предприятие обеспечено, но необходима их частичная переподготовка.

Для обеспечения  эффективного использования всех имеющихся  видов ресурсов руководство предприятия проанализировало действующую организационную структуру, структуру управления и оптимизировало их с тем, чтобы дать возможность "управляющему — управлять, специалистам — выполнять свои функции, администраторам — действительно администрировать". Выгоды такого подхода будут ощутимы практически сразу, поскольку они ориентированы на воздействие такого специфического фактора, как живой труд.

Таким образом, кадрами  для реализации проекта предприятие обеспечено, но необходима их частичная переподготовка.

Для обеспечения  эффективного использования всех имеющихся  видов ресурсов руководство предприятия  проанализировало действующую организационную  структуру, структуру управления и  оптимизировало их с тем, чтобы дать возможность "управляющему — управлять, специалистам — выполнять свои функции, администраторам — действительно администрировать". Выгоды такого подхода будут ощутимы практически сразу, поскольку они ориентированы на воздействие такого специфического фактора, как живой труд.

7. Стратегия финансирования

    Для того чтобы знать, во что обходится  изготовление продукта, предприятие должно производить стоимостную оценку затрат по вещественному и количественному составу (средства и предметы труда), а также по качеству и количеству затрат труда, требуемых для его изготовления.

     Затраты связанные с единовременной покупкой необходимого оборудования и инвентаря  включает:

     1) Интерьер помещение будут включены,  столы – 2 шт., настольные лампы – 2 шт., стулья – 5 шт., вешалка – 1 шт., жалюзи – 1 шт., шкаф – 1 шт., а так же персональный компьютер – 1 шт., ксерокс, принтер, факс (3 в 1) – 1 шт.

     2) Перечисленные затраты на оборудования  и строительные материалы для  реконструкции фургона автомобиля  в сауну.

     Единовременные  затраты:

 

     Также издержки могут быть постоянные и  переменные, они подразумевают под собой:

     - Постоянные издержки включают затраты по эксплуатации зданий, на аренду, административно-управленческие расходы, обязательства по облигационным займам, страховые взносы, некоторые виды налогов. Постоянные издержки могут изменять свою величину под влиянием управленческих решений.

       Арендная плата: адрес г. Ангарск, Карла Маркса, дом 6, офис площадью 19 м², цена за 1 м² - 500 руб., итого 9 500 руб.

     Оплата  коммунальных услуг за гараж в  автохозяйстве Восход находящийся  по адресу г. Ангарск, Румыночная, 13а, а также доплата за использование воды – 6 000 руб.

     - Переменные издержки изменяться в зависимости от изменения объемов производства и реализации продукции. Если продукция не выпускается, они равны нулю. К ним относятся затраты на большую часть зарплаты работников фирмы, энергию, топливо, транспорт, сырье, материалы и т.д.

     Расчет  расхода топлива: средний километраж на одну заявку составит примерно 20 км, отсюда расход топлива на одну заявку будет равен 3,4 л, при условии расхода 17л/100 км по городу. Рассчитав приблизительное количество заявок в день/месяц, можно определить расходы топлива в день/месяц – подсчитав среднее количество заявок приведенных в таблице «Спрос на услуги» - 4/113 в день/месяц, расход топлива составит 13,6/384,2 литров в день/месяц, в стоимостном показателе расход топлива будут составлять 272/7684 рубля в день/месяц. Вид топлива – дизельное, стоимость 20 рублей литр.

     Для обеспечения работы генератора потребуется 3,2 литра/час, в день/месяц будет  необходимо 12,8/361,6 литра дизельного топлива.

    Расчет  затрат на рекламу можно проанализировать с помощью таблицы затрат на рекламу:

 

    Необходимую помощь и консультацию в разработке рекламной политике для организации мобильной сауны можно будет получить в рекламном агентстве Аврора.

    В системе показателей, характеризующих  эффективность производства и реализации, одно из ведущих мест принадлежит  себестоимости видов услуг.

    Как экономическая категория себестоимость  видов услуг выполняет ряд важнейших функций:

1. учет и контроль всех затрат на выпуск и реализацию продукции;
2. база для формирования оптовой цены на продукцию предприятия и определения прибыли и рентабельности;
3. экономическое обоснование целесообразности вложения реальных инвестиций на реконструкцию, техническое перевооружение и расширение действующего предприятия;
4. определение оптимальных размеров предприятия;
5. экономическое обоснование и принятие любых управленческих решений и др.

     Структуру себестоимости видов услуг характеризуют следующие показатели: соотношение между живым и овеществленным трудом; доля отдельного элемента или статьи в полных затратах; соотношение между постоянными и переменными затратами, между основными и накладными расходами, между производственными и коммерческими (непроизводственными) расходами, между прямыми и косвенными и др.

     Структура затрат позволяет выявить основные резервы по их снижению и разработать  конкретные мероприятия по их реализации на предприятии.

     Структура затрат на каждом предприятии должна анализироваться как в поэлементном, так и в постатейном разрезе. Это необходимо для управления издержками на предприятии с целью их минимизации.

     Основным  документом, которым необходимо руководствоваться  при формировании себестоимости  продукции на предприятии, является Положение о составе затрат по производству и реализации продукции (работ, услуг) и о порядке формирования финансовых результатов, учитываемых при налогообложении прибыли, утвержденное постановлением Правительства РФ от 5 августа. 1992 г. № 552 и последующими дополнениями и изменениями.

    Цена, по которой приобретаются производственные ресурсы, не зависит от деятельности предприятия. Она определяется спросом и предложением на ресурсы. Отсюда для предприятия чрезвычайно важен технологический аспект формирования издержек производства, обусловливающий, с одной стороны, количество привлекаемых производственных ресурсов, а с другой — качество их использования, причем предприятие должно использовать такие методы производства, которые были бы эффективными как с технологической, так и экономической точки зрения.

    В отчетной калькуляции выделяются непроизводительные расходы (потери от брака). Калькуляционные  расходы ведутся на специальных  бланках, в которых отражены данные о плановых и фактических расходах по калькуляционным статьям затрат на весь выпуск товарной продукции за отчетный период. Документ, в который заносятся эти расходы, называется калькуляцией, а система расчетов для определения себестоимости продукции — калькулированием. В отличие от группировки по экономическим элементам калькуляция позволяет учесть расходы, непосредственно связанные с производством конкретного вида изделия. В эти расходы входят как материальные затраты, так и расходы по созданию, обслуживанию и управлению производством данного вида продукции. На основе калькуляционных расчетов определяется ее полная себестоимость.

     В основу определения базовых, исходных цен могут быть положены издержки, мнение покупателей, цены конкурентов. Самый простой метод определения  цены на основе издержек - их установление путем простого добавления к себестоимости продукта определенных наценок, характеризующих затраты, налоги и нормы прибыли на пути движения продукта от производителя до потребителя. 
Далее к данной группе следует отнести расчет цены на основе точки “безубыточности”, т.е. положения нулевой прибыли или нулевых убытков. 
На политику в области ценообразования сильное влияние оказывают конкуренты и их возможная реакция на изменение цен на рынке. Поэтому изучение цен конкурентов - важный элемент деятельности в области ценообразования. Если в основу цены кладется цена конкурентов, издержки или спрос перестают играть решающую роль, особенно когда сложно измерить эластичность последнего, то есть определить влияние изменения цены на спрос.

     Ценовая дифференциация составляет от 1200 до 1500 руб./час, в зависимости от удаленности места заявки.

     Структура цены включает в себя: транспортные расходы - предполагает что затраты связанные с выполнением одной заявки будут  составлять, с учетом среднего расстояния на выполнение одной заявки 20 км. (путь туда и обратно), 68 рублей.

         Ценовые издержки включающие амортизацию и затраты которые распространяются на цену заказа, подсчитанные в таблицах по прикладной программе «Бизнес-план».

     Инвестирование: Проект будет осуществляться за счет собственного (складочного) капитала учредителей и кредита на сумму 500 тыс. руб.