Банковские операции: классификация,виды,тенденции и перспективы развития

использование денежных средств по корпоративной карте  не ограничено по времени;

широкая сеть банкоматов, пунктов выдачи наличных и торгово-сервисных  предприятий.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.2 Тенденции  развития банковских операций

Новейшие технологии, новые операции становятся достоянием банков. Кроме традиционных банковских операций они начинают предоставлять более широкий набор своих услуг. В целом можно сказать, что в банковском секторе экономики наметилась тенденция к универсальной деятельности, универсализации банковских услуг.

1.  К банковским ресурсам относятся собственные средства банка, заемные и привлеченные средства, совокупность которых используется для

осуществления банком активных операций, т.е. размещения мобилизованных

ресурсов с целью  получения дохода.

     Основным источником формирования банковских ресурсов являются вклады клиентов банка, но для того, чтобы привлечь чужие капиталы, надо показать наличие соответствующего собственного капитала с тем, чтобы кредиторы были уверены, что в критический момент они могут на него рассчитывать.

     К собственным средствам банков можно отнести уставный фонд, резервный фонд, другие фонды, которые образуются за счет прибыли банка.

     Уставный фонд (капитал) банка – это отправная точка в организации

банковского дела. Уставный фонд формируется полностью за счет вкладов

участников – юридических  и физических лиц и служит обеспечением их

обязательств. Уставный фонд не может формироваться за счет привлеченных

средств.

     Для формирования уставного капитала банка также запрещается привлекать средства федерального бюджета, свободные денежные средства, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

     Для формирования уставного капитала банка могут быть использованы средства субъектов Российской Федерации и местных бюджетов, а также свободные денежные средства и другие объекты собственности, находящиеся под контролем органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления.

Объявленный уставный капитал должен быть полностью оплачен в течение месяца со дня государственной регистрации.

     Пропорционально вкладу  в уставный капитал банка каждый его участник получает часть банковской прибыли в виде дивидентов.

     Резервные фонды коммерческих банков предназначены для возмещения убытков от активных операций, также служат источником выплаты процентов по облигациям и дивидендов. Формирование резервного фонда происходит за счет ежегодных отчислений от прибыли. Отчисления в резервный фонд должны составлять не менее 5% чистой прибыли.

     Совместно с резервным фондом в коммерческих банках создаются фонды для производственного и социального развития самого банка за счет отчислений от прибыли.

     Важнейшая функция собственных средств банка – служить обеспечением обязательств банка перед его вкладчиками. В банковской практике собственные средства считаются резервом ресурсов, дающим банку возможность сохранять платежеспособность, несмотря на появление убытков вследствие потери ресурсов.

     В банковской практике различают такие понятия как собственный капитал- нетто и брутто. Собственный капитал-брутто – это сумма всех фондов банка и нераспределенной прибыли по балансу. Собственный капитал-нетто – это капитал-брутто, уменьшенный на затраты капитального характера над собственными источниками, допущенные и потенциальные убытки, выкупленные собственные акции и дебиторскую задолженность длительностью свыше 30 дней.

    1.1. Для формирования и расширения своего уставного капитала

акционерные коммерческие банки прибегают к выпуску  своих собственных ценных бумаг – акций. Выпуская ценные бумаги, коммерческие банки руководствуются Законом «Об акционерных обществах» от 26 декабря 1995г. № 208-Ф3 и инструкцией ЦБ РФ « О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг

кредитными организациями  на территории Российской Федерации» от 17 сентября 1996г. № 8.

    Акция акционерного  коммерческого банка – любая  ценная бумага,

удостоверяющая право  ее владельца на долю в собственных  средствах банка, на получение прибыли от его деятельности и участие в управление этим банком.

Кредитная организация может эмитировать  акции именные и акции на предъявителя, которые могут только быть документарными. При документарной форме выпуска один сертификат может удостоверять право на одну или все акции с одним Государственным регистрационным номером.

     Однако надо учитывать, что в соответствии с законодательством о ценных бумагах выпуск акций на предъявителя ограничивается определенным нормативным соотношением к величине оплаченного уставного капитала, которое должна устанавливать Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг. Пока эта комиссия не установит данного норматива и не определит порядок выпуска акций на предъявителя, ЦБ РФ запрещает кредитным организациям выпускать акции на предъявителя.

     Помимо ценных бумаг – акций и облигаций – акционерные коммерческие банки могут выпускать производные ценные бумаги, к которым относятся любые ценные бумаги, удостоверяющие право их владельца на покупку или продажу основных ценных бумаг.

     Кредитная организация также может выпускать обыкновенные и

привилегированные акции. Все обыкновенные акции должны иметь  одинаковую номинальную цену и предоставлять их владельцам паритетные права. Номинальная стоимость размещенных привилегированных акций не должна превышать 25% уставного капитала кредитной организации.

     Акционерный банк осуществляет эмиссию при своем создании и при

увеличении размеров первоначального уставного капитала банка путем выпуска дополнительных акций.

     При создании акционерного банка в Российской Федерации происходит закрытое распределение акции среди учредителей.  Действующими нормативными актами предусматривается, что при учреждение акционерного банка все акции первого выпуска должны быть распределены среди учредителей банка по номинальной цене.

     Первый выпуск акций банка должен полностью состоять из обыкновенных именных акций. Регистрация и продажа банком-эмитентом акций первого выпуска освобождается от обложения налогом на операции с ценными бумагами.

     Выпуск акций для увеличения уставного фонда акционерного банка

допускается лишь после  полной оплаты акционерами всех ранее  выпущенных акций. Дополнительный выпуск акций может включать в себя как привилегированные, так и обыкновенные акции.

     Размещение дополнительных акций банками, созданными в форме открытого акционерного общества, может производиться как путем открытой, так и путем закрытой подписки. Способ размещения должен определяться либо уставом банка, либо решением общего собрания акционеров. Если способ размещения не определен, то оно может производиться только путем открытой подписки.

Банки, созданные в форме закрытого  акционерного общества, не имеют права производить размещение своих акций путем открытой подписки, а также иным образом предлагать их для приобретения неограниченному кругу лиц.

     Выпущенные банками дополнительные акции размещаются среди их

учредителей и прочих инвесторов – граждан или юридических  лиц,

приобретающих ценные бумаги от своего имени и за свой счет.

 

     Каждым коммерческим банком величина собственных средств определяется самостоятельно и зависит от нескольких факторов.

    1. Согласно  с Законом о ЦБ РФ размер  собственных средств определяет

       предельный  размер активных операций банка.  Следовательно банки

       должны  иметь собственные средства в  таком размере, чтобы быть в

       состоянии  удовлетворять все обоснованные  потребности своих клиентов

       в  заемных средствах, не нарушая  установленных нормативов.

    2. Размер собственных  средств банка зависит от специфики его клиентов.

       Так,  преимущество крупных кредитоемких  предприятий требует от него

       большего  размера собственных средств  при том же объеме активных

       операций  по сравнению с банком, ориентирующимся  на обслуживание

       большего  числа мелких заемщиков.

    3. Размер необходимых  банку собственных средств зависит  от степени

       развития  рынка кредитных ресурсов и  проводимой ЦБ РФ кредитной

       политики. Ужесточение кредитной политики  в сочетании с недостаточно

       развитым  финансовым рынком обусловливает  необходимость постоянного наращивания собственных средств.

     Российские коммерческие банки, стремясь утвердиться на формирующемся рынке, озабочены в большей степени проблемой текущих дивидендов, чем долговременной перспективой роста прибыли. Поэтому увеличивать размер собственных средств они предпочитают за счет выпуска новых акций или привлечения новых пайщиков.

 

 

Заключение

 

 

Банки - одно из центральных звеньев системы  рыночных структур. Развитие

их  деятельности  -  необходимое  условие   реального   создания   рыночного

механизма. Процесс экономических  преобразований  начался  с  реформирования

банковской  системы. Эта сфера динамично  развивается  и  сегодня.  Длительное

время банки были государственными органами и  выступали  одной  из  “несущих

конструкций”  административно-командной  системы  управления  экономикой.  В

результате  организации банковского дела в  стране утратили  традиции  и  опыт

российских  банков.  Сегодня,  строя  рыночную   экономику,   мы   вынуждены

наверстывать  упущенное.  Необходимо  в  короткие  сроки  выйти  на  уровень

современного  мирового уровня организации банковского  дела.

       Банки выполняют разнообразные  функции и вступают в сложные

взаимоотношения между собой и другими субъектами хозяйственной жизни. Они

занимаются  практически всеми видами кредитных, расчетных и финансовых

операций, связанных с обслуживанием хозяйственной  деятельности своих

клиентов ,что было полностью изложено в  данной курсовой работе. В последнее время банки все активнее осуществляют нехарактерные

для них  операции, внедряясь в нетрадиционные для банковской сферы

операции, постоянно расширяя круг и повышая качество предоставляемых услуг, конкурируя за

привлечение новых перспективных клиентов. Характерная особенность

коммерческих  банков, отличающая их от государственных  банков второго уровня

и кредитных  кооперативов, заключается в том, что основной целью их

деятельности  является получение прибыли (в этом состоит их “коммерческий

интерес”  в системе рыночных отношений).

    Сегодня коммерческий  банк способен  предложить  клиенту  до  200  видов

разнообразных банковских  продуктов   и   услуг.  Следует   учитывать,   что

далеко  не все банковские операции повседневно  присутствуют и используются  в

практике   конкретного   банковского   учреждения   (например,    выполнение

международных  расчетов  или  трастовые   операции).  Но  есть  определенный

базовый  набор,  без  которого  банк  не  может  существовать  и   нормально

функционировать.

Наблюдается общая тенденция к специализации на более доходных операциях. Таким образом, поставленные автором работы цель была достигнута, а задачи решены.

 

 

      

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список литературы

1)Федеральный закон Российской Федерации «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 года  №395-1;

2)Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2002 года №86-ФЗ;

3)Власенко М.С. О работе банка с клиентами // Деньги и кредит. – 2007. - №12. – С.47-50.

4)Продолятиенко  П.А. Трансформация сбережений населения в инвестиции // Деньги и кредит. – 2007. - №2. – С.65-67.

5)Соколов  Ю.А. Платежные карты: реальное  состояние и нереализованные  возможности // Деньги и кредит. – 2007. – №10. – С.7-12.

6)Соломин  С. Понятие кредитной операции // Хозяйство и право. – 2007. - №8. – С.28-33.

7)Якунин  С.В. К вопросу о стратегии  поведения на рынке банковских  услуг в России // Деньги и кредит. – 2008. - №10. – С.71-72.

8)Тавасиев А. М., Эриашвили Н. Д. Банковское дело. – Юнити. 2006

9)Челноков В. А. Банки и банковские операции. 2008

10)Щеголева Н. Валютные операции. М.,2009

11)http://base.garant.ru/12134117/