Технико-экономический анализ деятельности предприятия

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 04 Июня 2013 в 20:35, курсовая работа

Краткое описание

Целью данной курсовой работы является оценка влияния основных технико-эксплуатационных показателей АТП на выполнение плана по грузовым перевозкам и себестоимости на основании исходных данных.
Задачей данной курсовой работы является проведение технико-экономического анализа деятельности предприятия, используя полученные теоретические знания, приемы и методы.

Содержание

ЗАДАНИЕ 2
РЕФЕРАТ 5
ВВЕДЕНИЕ 7
1. АНАЛИЗ выполнения плана ПЕРЕВОЗОК ГРУЗОВ 8
1.1 общий Анализ выполнения плана 8
1.2 АНАЛИЗ ВЫПОЛНЕНИЯ ПЛАНА по грузам и клиентуре 8
1.3 Расчет средневзвешенных значений технико-эксплуатационных показателей (ТЭП) 11
1.4 АНАЛИЗ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ДИНАМИКИ ПЕРЕВОЗОК 14
1.5 Влияние ТЭП на выполнение плана перевозок грузов 15
2 АНАЛИЗ производственной программы по техническому обслуживанию 17
2.1 Анализ трудоемкости ТО-1 по видам работ 17
2.2 Анализ трудоемкости ТО-2 по узлам и агрегатам 19
3 Анализ себестоимости перевозок 22
3.1 Анализ влияния статей себестоимости на общую сумму затрат 22
3.2 ВЛИЯНИе ТЭП НА ФОРМИРОВАНИЕ СЕБЕСТОИМОСТИ 25
4.1 Анализ доходов 27
4.2 Анализ прибыли 27
4.3 Анализ рентабельности 28
Заключение 30

Скачать полностью (192.32 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Прикрепленные файлы: 1 файл

Теслова.docx

— 215.91 Кб (Скачать документ)

Как видно из таблицы, набольшее влияние на общее снижение объема перевозок оказало снижение коэффициента использования грузоподъемности. Так же сильное влияние на снижение объема перевозок оказали время в наряде и общая грузоподъемность по парку.

2 АНАЛИЗ производственной программы по техническому обслуживанию

2.1 Анализ трудоемкости ТО-1 по видам работ

Таблица 9 – Анализ трудоемкости ТО-1 по видам работ

Виды работ	Плановая трудоемкость				Фактическая трудоемкость, челч		Процент выполнения плана, %		Отклонение, %
	%		чел ч		Фактическая трудоемкость, челч		Процент выполнения плана, %		Отклонение, %
	I	II	I	II	I	II	I	II	I	II
1. Общие контрольно-диагностические	6	5,4	128,58	312,77	180,38	269,75	140,28%	86,25%	40,28%	-13,75%
2. Крепежные	30,5	24,3	653,62	1407,46	888,00	1402,70	135,86%	99,66%	35,86%	-0,34%
3. Регулировочные	28,2	26,7	604,33	1546,46	749,25	1510,60	123,98%	97,68%	23,98%	-2,32%
4. Смазочные, заправочные	9,8	10,7	210,01	619,74	249,75	593,45	118,92%	95,76%	18,92%	-4,24%
5. Электротехнич еские	12	14,2	257,16	822,46	388,50	701,35	151,07%	85,27%	51,07%	-14,73%
6. Работы по системе питания	5,2	6,5	111,44	376,48	158,18	431,60	141,94%	114,64%	41,94%	14,64%
7. Шинные	8,3	12,2	177,87	706,62	160,95	485,55	90,49%	68,71%	-9,51%	-31,29%
Итого	100	100	2143	5792	2775	5395	129,49%	93,15%	29,49%	-6,85%

Таблица 10 – Анализ трудоемкости ТО-1 по видам работ

Виды работ	плановая трудоемкость		фактическая трудоемкость, чел.ч.	процент выполнения плана, %	отклонение, %
Виды работ	%	чел.ч.	фактическая трудоемкость, чел.ч.	процент выполнения плана, %	отклонение, %
1. Общие контрольно-диагностические	5,56	441,348	450,125	101,99%	1,99%
2. Крепежные	25,97	2061,07	2290,7	111,14%	11,14%
3. Регулировочные	27,11	2150,79	2259,85	105,07%	5,07%
4. Смазочные, заправочные	10,46	829,758	843,2	101,62%	1,62%
5. Электротехнические	13,61	1079,62	1089,85	100,95%	0,95%
6. Работы по системе питания	6,15	487,916	589,775	120,88%	20,88%
7. Шинные	11,15	884,493	646,5	73,09%	-26,91%
Итого	100,00	7938	8170	102,92%	2,92%

Рисунок 1 - Эпюра отклонений трудоемкости ТО-1 по видам работ

Как видно из рисунка 1в целом по парку наблюдается повышение временных затрат на ТО-1. Основной причиной данного повышения послужило увеличение парка МАЗ 5335. Экономия времени по работам по шинным работам составила 26,91% по сравнению с плановым заданием. Однако по всем остальным работам наблюдается повышение временных затрат. Для автомобиля МАЗ 5335 экономия времени по сравнению с планом есть тольку у шинных работ (отклонение 9,51%), а по всем остальным работам наблюдается перерасход (основной – электротехнические работы – 51,07%). По автомобилю ЗИЛ 131В основная экономия времени пришлась на шинные работы – 31,29%, основной перерасход наблюдался по работам систем питания – 14,64%.

2.2 Анализ трудоемкости ТО-2 по узлам и агрегатам

Таблица 11 – Анализ трудоемкости ТО-2 по видам работ

Узлы и агрегаты	Плановая трудоемкость				Фактическая трудоемкость, чел. ч		Процент выполнения плана, %		Отклонение, %
	%		чел. ч.		Фактическая трудоемкость, чел. ч		Процент выполнения плана, %		Отклонение, %
	I	II	I	II	I	II	I	II	I	II
1. Двигатель, включая системы охлаждения, отопления и смазки	15,2	17,8	429,10	1397,30	540,792	1338,28	126,03%	95,78%	26,03%	-4,22%
2. Сцепление	6,8	7,9	191,96	620,15	277,704	511,91	144,66%	82,55%	44,66%	-17,45%
3. Коробка передач	12,2	9,2	344,41	722,20	412,902	745,926	119,89%	103,29%	19,89%	3,29%
4. Карданная передача	4,2	6,9	118,57	541,65	142,506	447,556	120,19%	82,63%	20,19%	-17,37%
5. Задний мост	8,3	12,1	234,31	949,85	347,13	804,43	148,15%	84,69%	48,15%	-15,31%
6. Передняя ось и рулевое управление	8,6	5,3	242,78	416,05	299,628	482,658	123,42%	116,01%	23,42%	16,01%
7. Топливная система	5,4	6,5	152,44	510,25	219,24	442,437	143,82%	86,71%	43,82%	-13,29%
8. Ходовая часть	8,7	7,2	245,60	565,20	332,514	504,597	135,39%	89,28%	35,39%	-10,72%
9. Кабина, платформа	4,5	4,3	127,04	337,55	179,046	386,126	140,94%	114,39%	40,94%	14,39%
10. Система питания	9,7	6,7	273,83	525,95	343,476	420,498	125,43%	79,95%	25,43%	-20,05%
11. Электрооборудование и приборы	7,4	5,1	208,90	400,35	226,548	460,719	108,45%	115,08%	8,45%	15,08%
12. Общий осмотр	4,6	5,6	129,86	439,60	208,278	387,589	160,39%	88,17%	60,39%	-11,83%
13. Смазочные и очистительные работы	4,4	5,4	124,21	423,90	124,236	380,276	100,02%	89,71%	0,02%	-10,29%
Итого	100	100	2823	7850	3654	7313	129,44%	93,16%	29,44%	-6,84%

Таблица 12 – Анализ трудоемкости ТО-2 по видам работ

Виды работ	плановая трудоемкость		фактическая трудоемкость, чел.ч.	процент выполнения плана, %	отклонение, %
Виды работ	%	чел.ч.	фактическая трудоемкость, чел.ч.	процент выполнения плана, %	отклонение, %
1	2	3	4	5	6
1. Двигатель, включая системы охлаждения, отопления и смазки	17,11	1826,40	1879,07	102,88%	2,88%
2. Сцепление	7,61	812,11	789,614	97,23%	-2,77%
3. Коробка передач	9,99	1066,6	1158,83	108,65%	8,65%
4. Карданная передача	6,19	660,22	590,062	89,37%	-10,63%
5. Задний мост	11,09	1184,2	1151,56	97,25%	-2,75%
6. Передняя ось и рулевое управление	6,17	658,83	782,286	118,74%	18,74%
7. Топливная система	6,21	662,69	661,677	99,85%	-0,15%
8. Ходовая часть	7,60	810,8	837,111	103,24%	3,24%
9. Кабина, платформа	4,35	464,59	565,172	121,65%	21,65%
10. Система питания	7,49	799,78	763,974	95,52%	-4,48%
11. Электрооборудование и приборы	5,71	609,25	687,267	112,81%	12,81%
12. Общий осмотр	5,34	569,46	595,867	104,64%	4,64%
13. Смазочные и очистительные работы	5,14	548,11	504,512	92,05%	-7,95%
Итого	100,00	10673	10967	102,75%	2,75%

Рисунок 2 - Эпюра отклонений трудоемкости ТО-2 по узлам и агрегатам

В целом по парку наблюдается перерасход времени по видам работ по ТО-2. Основная экономия времени наблюдается по работам с карданной передачей – на 10,63%. По автомобилю МАЗ 5335 по некоторым видам работ наблюдается перерасход времени относительно плановым показателям, это связано с увеличением количества автомобилей данной марки. Основной перерасход времени наблюдается по общему осмотру – 60,39%.

3 Анализ себестоимости перевозок

3.1 Анализ влияния статей себестоимости на общую сумму затрат

Таблица 13 – Анализ общей суммы затрат

Статья себестоимости	Сумма, тыс. руб.			Выполнение плана, %	Отклонение, тыс. руб.			Влияние отклонения, %
Статья себестоимости	план	факт	аналитическое значение	Выполнение плана, %	абсолютное	допустимое	относительное	абсолютное	допустимое	относительное
1. Фонд оплаты труда, в том числе	21365828	21531279	20377688	100,77%	165451	-988140,1	1153591	0,26	-1,54	1,80
-воителей	15390225	15399642	14678448	100,06%	9417	-711776,7	721193,7	0,01	-1,11	1,13
-ремонтных рабочих	5975603	6131637	6131660	102,61%	156034	156057,2	-23,2212	0,24	0,24	0,00
2.Страховые взносы	5555115	5598133	1444330	100,77%	43018	-4110785	4153803	0,07	-6,42	6,48
3.Затраты на топливо	22597307	23424843	23266729	103,66%	827536	669421,8	158114,2	1,29	1,04	0,25
4.Затраты на смазочные материалы	930477	964553	958041,4	103,66%	34076	27564,42	6511,583	0,05	0,04	0,01
5.Ремонтный фонд	5046050	5160985	5195534	102,28%	114935	149484	-34549	0,18	0,23	-0,05
6.Затраты на восстановление износа и ремонт шин	1506057	1550672	1550672	102,96%	44615	44615,38	-0,377564	0,07	0,07	0,00
7.Амортизационные отчисления на восстановление ПС	1517754	1322242	1562716	87,12%	-195512	44961,89	-240473,9	-0,31	0,07	-0,38
8.Общепроизводственные расходы	4486824	4521568	4291312	100,77%	34744	-195512	230256	0,05	-0,31	0,36
Итого	63005412	64074275	58647022	101,70%	1068863	-4358390	5427253	1,67	-6,80	8,47

Информация о работе Технико-экономический анализ деятельности предприятия