Автор работы: Пользователь скрыл имя, 13 Мая 2013 в 12:59, дипломная работа
Цель настоящей дипломной работы состоит в разработке мер
по совершенствованию некредитной деятельности коммерческого банка
на основе исследования кредитной системы России и конкретного объекта — ОАО «Альфа-Банк».
Реализация поставленной цели обусловила необходимость решения следующих основных задач работы:
исследовать влияние мирового финансового кризиса на экономику Российской Федерации и её кредитно-финансовую систему;
проанализировать финансово-хозяйственную деятельность коммерческого банка ОАО «Альфа-Банк» и выявить проблемы некредитного сегмента в современных экономических условиях;
разработать меры по совершенствованию соответствующей деятельности ОАО «Альфа-Банк» и определить эффективность предлагаемых мер.
Введение 3
1. Развитие некредитного сегмента деятельности коммерческих банков
в условиях мирового финансового кризиса 7
1.1. Состояние экономики Российской Федерации 7
1.2. Обзор банковской системы Российской Федерации 17
1.3. Классификация направлений деятельности коммерческих банков.
Основные особенности рисков банковского сектора и их распределение
по степени влияния 24
1.4. Выбор методики оценки финансового состояния коммерческого банка 32
2. Анализ финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка
ОАО «Альфа-Банк» (2006–2008) 36
2.1. Общая характеристика банка. Анализ основных показателей
деятельности ОАО «Альфа-Банк» 36
2.2. Анализ структуры и динамики доходов, расходов и прибыли
ОАО «Альфа-Банк» 45
2.3. Анализ структуры и динамики активов и пассивов ОАО «Альфа-Банк».
Анализ коммерческой эффективности (прибыльности) основных
операций банка 55
3. Меры по совершенствованию некредитной деятельности коммерческого
банка ОАО «Альфа-Банк» 64
3.1. Расширение консалтинговой деятельности банка 64
3.2. Оптимизация политики банка по управлению ценными бумагами
и активами в иностранной валюте 71
3.3. Диверсификация набора инструментов привлечения средств
юридических и физических лиц 76
Заключение 80
Список использованной литературы 83
Факторный анализ рентабельности Альфа-Банка позволит определить операции, оказывающие наибольшее влияние на изменение финансового результата, и зависимость последнего от отдельных видов доходов и расходов. Анализ базируется на данных таблицы 12.
Таблица 12
Структура и динамика рентабельности ОАО «Альфа-Банк» (2006–2008), %
№ п/п |
Наименование показателя |
Годы |
Темпы роста, % | ||||
2006 |
2007 |
2008 |
2007 к 2006 |
2008 к 2007 |
2008 к 2006 | ||
1 |
Прибыльность основных операций |
5,0 |
5,1 |
4,5 |
102,0 |
88,2 |
90,0 |
1.1 |
Чистая процентная маржа (ПМ) |
4,8 |
4,7 |
5,4 |
97,9 |
114,9 |
112,5 |
1.2 |
Прибыльность операций с ценными бумагами |
0,1 |
–0,1 |
0,1 |
— |
— |
100,0 |
1.3 |
Прибыльность операций с иностранной валютой |
0,1 |
0,5 |
–1,0 |
500,0 |
— |
— |
2 |
Прибыльность разовых и прочих операций |
1,7 |
2,2 |
3,1 |
129,4 |
140,9 |
182,4 |
3 |
Уровень изменения резервов на возможные потери |
0,7 |
–1,3 |
–4,4 |
— |
338,5 |
— |
4 |
Уровень влияния переоценки иностранной валюты |
–0,5 |
–0,2 |
3,3 |
— |
— |
— |
5 |
Уровень операционных и комиссионных расходов |
–4,4 |
–4,6 |
–5,2 |
104,6 |
113,0 |
118,2 |
ИТОГО: Рентабельность активов (ROAA) |
2,5 |
1,2 |
1,3 |
48,0 |
108,3 |
52,0 | |
Источник: Показатели рассчитаны на основе данных годовых Бухгалтерских балансов и Отчётов о прибылях и убытках (РСБУ) [49].
В течение
исследуемого периода наибольшее положительное
влияние на формирование финансового
результата банка оказывал фактор чистой
процентной маржи, отражающий прибыльность
ссудных операций. Прирост данного показателя
в 2008 году по сравнению с 2006 составил 12,5%.
В то же время наблюдается снижение общей
прибыльности основных операций
(в число которых входят ссудные) на 10%,
обусловленное отрицательным характером
влияния операций с иностранной валютой
и невысокой прибыльностью операций с
ценными бумагами. На этом фоне отмечается
значительный прирост прибыльности разовых
и прочих операций, составивший по итогам
двух лет 82,4%.
Наибольшее отрицательное влияние на формирование финансового результата оказывал стандартный фактор — уровень операционных и комиссионных расходов, повышающийся с некоторым ускорением (прирост 13% по итогам 2008 года против 4,6% в 2007). Негативное влияние изменения резервов на возможные потери также было очень велико: его уровень в 2008 году по сравнению с 2007 возрос почти в 3,5 раза.
Уровень влияния переоценки иностранной валюты крайне нестабилен, что свидетельствует о необходимости проведения банком более осторожной политики управления валютными активами.
Результаты факторного анализа рентабельности Альфа-Банка, а также предварительные данные квартальной отчётности позволяют дать качественную оценку доходов и расходов и сделать краткосрочный прогноз финансовых результатов банка (см. таблицу 13).
Вероятнее
всего, по итогам 2009 года объём чистых
процентных доходов немного увеличится
— прирост составит около 10%, несмотря
на продолжающееся ухудшение качества
активов Альфа-Банка (рост просроченной
задолженности по кредитам). Однако последнее
обстоятельство, с учётом сокращения кредитного
портфеля банка, может привести к снижению
данного вида доходов в 2010 году.
Чистые
доходы от операций с ценными
бумагами вырастут в несколько
раз благодаря высоким темпам
роста российского и
Таблица 13
Качественный анализ доходов и расходов ОАО «Альфа-Банк». Прогноз финансовых результатов ОАО «Альфа-Банк» (2009), млн руб.
№ п/п |
Наименование показателя |
Степень влияния |
Характер влияния |
Степень риска |
2009 год |
Темп роста, % |
2009 к 2008 | ||||||
1.1 |
Чистые процентные доходы |
высокая |
положи-тельное |
выше среднего |
34368,2 |
110,1 |
1.2 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами |
низкая |
неустой-чивое |
средняя |
5382,5 |
849,4 |
1.3 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой |
средняя |
отрица-тельное |
высокая |
–5110,7 |
— |
1.4 |
Чистые доходы от переоценки иностранн |
Информация о работе Совершенствование не кредитной деятельности