Отчет по практике на предприятии АКБ «Ижкомбанк» (ОАО)

Высшим органом управления Ижкомбанка является Общее собрание акционеров. В соответствии с действующим  законодательством в период между общими собраниями акционеров органом стратегического управления и контроля, представляющим интересы акционеров, выступает Совет директоров.

Текущее, оперативное управление осуществляют исполнительные органы: коллегиальный – Правление и  единоличный – Директор Банка.

Органами управления Банка  являются:

1. Общее собрание акционеров Банка
2. Совет директоров Банка
3. Коллегиальный исполнительный орган- Правление Банка
4. Единоличный исполнительный орган – Директор Банка

Организационная структура  данного предприятия  является единой

2. Характеристика деятельности подразделений, занимающихся финансовой работой
1. Операционный отдел по обслуживанию

физических и юридических  лиц.

Операционный отдел - является структурным подразделением филиала АКБ «Ижкомбанк» (ОАО). В своей деятельности Отдел руководствуется: действующим законодательством Российской Федерации, Уставом Банка, нормативными актами и распорядительными документами Филиала и настоящим положение. Отдел занимается непосредственно прямым обслуживанием клиентов:

- Физических лиц (населения)

- Юридических лиц (организаций и предприятий)

Основной целью Отдела является максимизация качества обслуживания клиентов - юридических и физических лиц по операциям Отдела. А среди основных задач можно выделить:

1)Организация работы по расчетно-кассовому обслуживанию юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и физических лиц в рублях и иностранной валюте, включая ведение бухгалтерского учета в соответствии с нормативными актами Банка и Банка России.

2) Продажа клиентам банковских продуктов, в рамках компетенции отдела, включая привлечение денежных средств.

3) Построение эффективных процессов операционного обслуживания клиентов, повышение его качества, расширение предоставляемых услуг в целях удовлетворения потребностей клиентов и увеличения доходности банковских операций.

4) Осуществление методологической поддержки структурных подразделений в области осуществления мероприятий по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма.

Рассматривая основные функции  отдела в части обслуживания юридических  лиц необходимо отметить, что операционные работники осуществляют открытие, закрытие, переоформление и ведение расчетных, текущих и других счетов юридических  и физических лиц в рублях и  иностранной валюте. Работник также  оповещает клиентов о сроках обязательной продажи юридическими лицами и индивидуальными  предпринимателями части экспортной валютной выручки в соответствии с требованиями Банка России. В его обязанности также входят:

-проведение операций по приему заявок от клиентов на проведение конверсионных операций,

 -свободная и обязательная продажа иностранной валюты,

- осуществление контроля, за правильностью оформления поручений.

Операционист по обслуживанию физических  лиц выполняет следующие операции:

1. Оформление и выдача вкладов населения,
2. Начисление процентов по вкладам,
3. Прием и выдача денежных переводов,
4. Открытие текущих счетов физическим лицам,
5. Работа с банковскими картами,
6. Оформление различных платежей и иных операций, проводимых данным банком с физическими лицами.

Операционист  по обслуживанию юридических лиц  выполняет следующие операции:

1. Прием и проверка расчетных документов от клиентов юридических лиц и проведение операций по их счетам, открытым в банке,
2. Прием от предприятий и организаций денежных чеков на выдачу наличности и объявлений на взнос наличных,
3. Операции по корпоративным пластиковым картам и прочие операции, которые связаны с банковскими счетами юридических лиц в данном банке.
4. Работники осуществляют подготовку и отправку всех платежей, совершенных клиентами банка в течение всего операционного дня,
5. Готовят ответы на запросы многочисленных контролирующих органов, касающихся операций по счетам клиентов, а также исполняют распоряжения профильных подразделений банка к расчетным и текущим счетам,
6. Работник отдела осуществляет формирование юридических дел клиентов при открытии счетов и их дальнейшее хранение, а именно: отвечает за сохранность юридических дел клиентов, проведение работ с клиентами, связанной с внесением в них необходимых изменений и дополнений в связи с реорганизацией предприятия, замену карточек образцов подписей и оттиска печати.

    Операционный отдел проводит меры по противодействию легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Отдел идентифицирует и изучает клиентов на основании документов, предоставляемых при открытии счета и заключении договора, а также при проведении операций по счетам. Работники отдела выполняют действия по приостановлению операций в случае, если одной из сторон является организация или физическое лицо, в отношении которого имеются сведения об их участии в террористической деятельности. Отдел изымает документы и помещает их в картотеку на период проверки и принятия решения о возможности/невозможности проведения платежа. Если принято решение о невозможности проведения платежа, то операция заносится в журнал приостановленных операций. При этом обеспечивается полная конфиденциальность информации, полученной в результате проведения мероприятий внутреннего контроля.

Рассмотрим теперь права  и обязанности начальника Отдела. На него возлагается руководство  деятельностью Отдела, а также  обеспечение выполнения стоящих  перед Отделом целей и задач. Начальник должен эффективно организовать контроль на всех участках деятельности отдела и обеспечить надлежащий режим  конфиденциальности проводимых работ  в Отделе. На начальнике лежит вся  персональная ответственность за результаты деятельности Отдела. Большое значение имеет и распределение им обязанностей между работниками Отдела и организация  работы, направленная на повышение  квалификации работников Отдела. В  обязанности также входят и иные задачи, которые прописаны в Положении об Операционном отделе. 
                                            2.2 Отдел кредитования

Кредитование является базовой  функцией коммерческого банка, в  которой реализуется его роль финансового посредника. Структура  и качество кредитного портфеля банка  в значительной степени определяют качество его активов, эффективность использования средств кредитного потенциала, устойчивость и рентабельность его работы.

При осуществлении кредитных  операций необходимо учитывать следующие  базовые принципы кредитования в  рыночных условиях: возвратность ссуженной стоимости, срочность (т. е. строгое соблюдение сроков погашения ссуды), платность (выплата процентов за право использования ссуды), обеспеченность (наличие альтернативного источника возмещения кредитору ссуженной стоимости в случае неспособности заемщика погасить ссуду), дифференцированность (разным заемщикам ссуда предоставляется на разных условиях), целевое использование (ссуда, как правило, может использоваться лишь для оплаты заранее согласованных с банком расходов), договорной характер отношений с клиентами (возможность учета индивидуальных требований и допустимость компромисса, а также обязательное оформление ссуды путем заключения договора в письменной форме, формулирующего взаимные обязательства сторон).Строгое соблюдение принципов рыночного кредитования позволяет снизить рискованность этого вида операций для кредитора.Организация кредитного процесса в коммерческом банке должна быть направлена на то, чтобы обеспечить возврат выданных ссуд в срок и с процентами. Важнейшими элементами управления кредитным процессом являются:

1) система сбора и анализа  информации;

2) определение четкой  политики и процедуры кредитования;

3) оценка кредитоспособности  клиента и кредитных рисков;

4) тщательное документирование  и юридическое оформление всех  операций.

В основе правильной организации  кредитного процесса лежит тщательно  разработанная кредитная политика банка, в которой должны быть отражены следующие ключевые моменты:

• стратегия кредитования и задачи управления кредитным портфелем (типы кредитов и клиентуры, классификация  кредитов в зависимости от их качества, особенности подхода к оценке рисков, критериальный уровень принимаемого банком риска, степень концентрации рисков по отраслям и клиентам, целевой уровень доходности, процентная политика, целевые изменения размера и структуры портфеля);

• минимальные требования к клиенту для кредитования (требования к представляемым документам, прочность  финансового положения, источники  погашения задолженности);

• требования к обеспечению (наиболее приемлемые виды обеспечения  и активов, способы исчисления стоимости  обеспечения, соотношение стоимости  обеспечения и суммы кредита, юридические процедуры оформления и реализации обеспечения);

• порядок санкционирования (определение функций кредитного отдела и кредитного комитета, пределов полномочий сотрудников и должностных  лиц при принятии решений, распределение  обязанностей и разработка процедур);

• способы контроля (порядок  и периодичность осуществления  работниками кредитного отдела кредитного мониторинга, проверки текущего состояния  заемщиков, обеспечения, анализ кредитного портфеля, а также качества работы сотрудников и подразделений  отделом внутреннего аудита, требования к составлению аналитических  обзоров);

• политика формирования резервов по сомнительным долгам и порядок  работы с проблемными ссудами.

Отсутствие такого документа  или его не проработанность имеют  следствием слабость кредитного портфеля и рост внутрибанковских злоупотреблений.

Процесс кредитования можно  условно разбить на ряд этапов:

1)сбор информации и проведение кредитного анализа,

  2)принятие решения о выдаче/невыдаче ссуды,

  3)разработка условий кредитного договора и оформление ссуды,

  4)кредитный мониторинг.

3. Отдел кассовых операций

Отдел кассовых операций выполняет  следующие операции:

- приходно-расходные операции,

- валютно-обменные операции,

- операции по чековым книжкам,

- инкассирование банкоматов.

Отдел кассовых операций производит кассовое обслуживание клиентов, проще говоря, принимает и выдает наличные деньги, производит инкассацию банкоматов, производит обмен валюты. Помимо функций выдачи и приема наличных денег, на кассира может быть возложено исполнение некоторых функций бухгалтера, т.е. кассир может не только принимать и выдавать денежные средства, но и оформлять документы на их прием/выдачу. Помимо наличных денежных средств кассовые работники кассовые работники осуществляют прием, хранение и выдачу других ценностей: драгоценных металлов, монет, бланков, ценностей клиентов в индивидуальных банковских сейфах и т.д. Кассовый работник банка должен иметь документ, свидетельствующий о прохождении специальной подготовки по способам определения платежеспособности и подлинности банкнот и монеты Банка России, а также сертификат на право работы с иностранной валютой.

2.4 Отдел прямых  продаж продуктов

Функции отдела:

1)привлечение корпоративных клиентов на обслуживание в Банк;

2)презентация розничных банковских продуктов корпоративным клиентам (проведение переговоров, рассылка писем, консультирование по продуктам);

3)заключение договоров эквайринга, зарплатного обслуживания, соглашений о покупке пакетов расчетно-кассового обслуживания при наличии соответствующих доверенностей;

4)организация работы по установке POS-терминалов, пунктов выдачи наличных, банкоматов и иных устройств приема/выдачи наличных средств по пластиковым картам;

5)формирование и ведение базы данных корпоративных клиентов;

6)организация и прием документов работников корпоративных клиентов Банка по продуктам: потребительский кредит, кредитные и дебетовые карты;

7)консультирование и обучение клиентов использованию банковского оборудования (киосков самообслуживания, банкоматов).

 

3.Характеристика  системы финансовых взаимоотношений  хозяйствующего субъекта с бюджетом, внебюджетными фондами, работниками,  поставщиками, покупателями и другими  хозяйствующими субъектами.

3.1 Изучение финансовых  отношений АКБ «Ижкомбанк» (ОАО)  с бюджетом

Банки, как и любые другие предприятия, должны платить все  федеральные налоги, налоги субъектов  Федерации и местные налоги. Фактически некоторые налоги банки не платят, поскольку Законом "О банках и  банковской деятельности" банкам запрещены  любые операции по производству и  торговле материальными ценностями.

АКБ « Ижкомбанк» ( ОАО) производит уплату следующих налогов:

- федеральные налоги, которые  включают налог на прибыль  организаций, налог на добавленную  стоимость, единый социальный налог;

- региональные  налоги — это налог на имущество  и транспортный налог;

- местные налоги  — земельный налог.

Объектом обложения  налогом на прибыль в соответствии с установленными нормами признается прибыль, определяемая как полученный налогоплательщиком доход, уменьшенный на величину произведенных расходов. Расходами признаются затраты, в отношении которых налогоплательщик может доказать их обоснованность и необходимость для осуществления деятельности, направленной на получение дохода.

При формировании налоговой  базы банки применяют общие принципы признания доходов и расходов с учетом специфики банковской деятельности, находящей выражение в осуществлении банковских операций и сделок.

Установлена налоговая  ставка налога на прибыль для банков и других кредитных организаций в размере 24% в ст. 284 НК РФ. При этом сумма налога, исчисленная по налоговой ставке в размере 6,5%, зачисляется в федеральный бюджет, а сумма налога, исчисленная по налоговой ставке в размере 17,5%, зачисляется в бюджеты субъектов Российской Федерации.