Автор работы: Пользователь скрыл имя, 21 Сентября 2013 в 05:21, курсовая работа
Целью настоящей работы является получение практических навыков составления и оформления первичных учетных документов, их обработки и отражения хозяйственных операций на счетах бухгалтерского учета, а также проведение анализа финансового состояния предприятия.
Введение 3
- Контрольный вопрос: Сопоставляющие счета и их характеристи-ка........5
1. Бухгалтерский учет 7
1.1. Выписка из учетной политики организации 7
1.2. Задание 1( 1 вариант) 7
1.3. Задание 2(3 вариант) 16
1.4. Задание 3(3 вариант) 26
2. Анализ финансового состояния 33
2.1. Общая характеристика ООО «ЮжУралВентСтрой» 33
2.2. Оценка имущественного состояния предприятия 35
2.3. Анализ ликвидности, платежеспособности и финансовой устойчивости 40
2.4. Анализ показателей оборачиваемости 45
2.5. Анализ показателей использования доходов и расходов предприятия 47
2.6. Анализ денежных потоков 49
2.7. Анализ основных средств 50
Заключение 52
Библиографический список 55
Счета аналитического учета
Счет 10 «Материалы» - Сталь инструментальная
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
3 135 |
||
Оборот |
0 |
Оборот |
0 |
Сальдо на конец |
3 135 |
||
Счет 10 «Материалы» - Медь листовая
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
10 000 |
||
Оборот |
0 |
Оборот |
0 |
Сальдо на конец |
10 000 |
||
Счет 10 «Материалы» - Уголь каменный
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
5 200 |
||
9 |
6 500 |
||
Оборот |
6 500 |
Оборот |
0 |
Сальдо на конец |
11 700 |
||
Счет 10 «Материалы» - Дрова
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
165 |
||
Оборот |
0 |
Оборот |
0 |
Сальдо на конец |
165 |
||
Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» - АО «Аксай»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
12 520 | ||
4 |
12 520 |
||
Оборот |
12 520 |
Оборот |
0 |
Сальдо на конец |
0 | ||
Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» - Энергосбыт
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
3 000 | ||
4 |
3 000 |
||
Оборот |
3 000 |
Оборот |
0 |
Сальдо на конец |
0 | ||
Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» - Углесбыт
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
0 | ||
9 |
6 500 | ||
Оборот |
Оборот |
6 500 | |
Сальдо на конец |
6 500 | ||
Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами» - Соболев И.П. – инженер цеха
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
20 |
||
7 |
20 | ||
Оборот |
0 |
Оборот |
20 |
Сальдо на конец |
0 |
||
Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами» - Полунин Е.И. – завхоз
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
50 |
||
8 |
30 | ||
Оборот |
0 |
Оборот |
30 |
Сальдо на конец |
20 |
||
Задача 2. На основе данных составить бухгалтерский баланс на 1 февраля 200__ г. Ведомости аналитического учета к счетам: «Материалы» (по форме, представленной в табл.8), «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» и «Расчеты с подотчетными лицами» (по форме, представленной в табл.9). Составить оборотную ведомость по счетам синтетического учета по форме, представленной в табл. 10.
Таблица 14
Оборотная ведомость по счетам аналитического учета к счету 10 «Материалы»
№ п/п |
Наименование материально- |
Еди-ница изме-рения |
Цена, руб. |
Остаток на начало месяца |
Оборот за месяц |
Остаток на конец месяца | |||||
Кол-во |
Сумма |
Дебет |
Кредит |
Кол-во |
Сумма | ||||||
Кол-во |
Сумма |
Кол-во |
Сумма | ||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
1 |
Сталь инструментальная |
т |
1 045 |
3,0 |
3135 |
3,0 |
3135 | ||||
2 |
Медь листовая |
т |
4 000 |
2,5 |
10000 |
2,5 |
10000 | ||||
3 |
Уголь каменный |
т |
1 300 |
4,0 |
5200 |
5 |
6500 |
9 |
11700 | ||
4 |
Дрова |
м3 |
110 |
1,5 |
165 |
1,5 |
165 | ||||
Итого: |
х |
х |
18500 |
х |
6500 |
х |
25000 | ||||
Таблица 15
Оборотная ведомость по счетам аналитического учета к синтетическому счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
№ п/п |
Наименование организаций- поставщиков (Ф.И.О. подотчетного лица) |
Остаток на начало месяца |
Оборот за месяц |
Остаток на конец месяца | |||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит | ||
1 |
АО «Аксай» |
12 520 |
12 520 |
0 | |||
2 |
Энергосбыт |
3 000 |
3 000 |
0 | |||
3 |
Углесбыт |
0 |
6 500 |
6 500 | |||
4 |
Соболев И.П. |
20 |
20 |
0 | |||
5 |
Полунин Е.И. |
50 |
30 |
20 |
|||
Итого: |
70 |
15 520 |
22 070 |
20 |
|||
Таблица 16
Оборотно-сальдовая ведомость
Код счета |
Наименование счета |
Остаток на начало месяца |
Оборот за месяц |
Остаток на конец месяца | |||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит | ||
01 |
Основные средства |
360500 |
360500 |
||||
10 |
Материалы |
18500 |
6500 |
25000 |
|||
20 |
Основное производство |
16110 |
16110 |
||||
50 |
Касса |
500 |
20 |
520 |
|||
51 |
Расчетный счет |
30 000 |
15520 |
14480 |
|||
60 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
15520 |
15520 |
6500 |
6500 | ||
66 |
Краткосрочные кредиты банка |
19000 |
19000 | ||||
69 |
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению |
4080 |
4080 | ||||
70 |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
12000 |
12000 | ||||
71 |
Расчеты с подотчетными лицами |
70 |
50 |
20 |
|||
80 |
Уставный капитал |
375050 |
375050 | ||||
Итого: |
409570 |
409570 |
38150 |
38150 |
416630 |
416630 | |
Таблица 17
Бухгалтерский баланс предприятия на конец месяца
Актив |
Сумма, руб. |
I. Внеоборотные активы |
|
Нематериальные активы (остаточная стоимость) |
|
Основные средства (остаточная стоимость) |
360500 |
Незавершенное строительство |
|
Долгосрочные финансовые вложения |
|
Отложенные налоговые активы |
|
Прочие внеоборотные активы |
|
Итого по разделу I |
360500 |
II. Оборотные активы |
|
Запасы, в том числе: |
41110 |
Сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
25000 |
Затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) |
16110 |
Готовая продукция и товары для перепродаж |
|
Расходы будущих периодов |
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты), в том числе: |
|
Покупатели и заказчики |
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты), в том числе: |
20 |
Окончание табл. 17
Актив |
Сумма, руб. |
Покупатели и заказчики |
|
Краткосрочные финансовые вложения |
|
Денежные средства |
15000 |
Прочие оборотные активы |
|
Итого по разделу II |
56130 |
Баланс |
416630 |
Пассив |
Сумма, руб. |
III. Капитал и резервы |
|
Уставный капитал |
375050 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
|
Добавочный капитал |
|
Резервный капитал |
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток - вычитается) |
|
Итого по разделу III |
375050 |
IV. Долгосрочные обязательства |
|
Займы и кредиты |
|
Отложенные налоговые обязательства |
|
Прочие долгосрочные пассивы |
|
Итого по разделу IV |
|
V. Краткосрочные обязательства |
|
Займы и кредиты |
19000 |
Кредиторская задолженность, в том числе: |
22580 |
поставщики и подрядчики |
6500 |
По оплате труда |
12000 |
Задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
4080 |
Задолженность по налогам и сборам |
|
Прочие кредиторы |
|
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов |
|
Доходы будущих периодов |
|
Резервы предстоящих расходов |
|
Прочие краткосрочные пассивы |
|
Итого по разделу V |
41580 |
Баланс |
416630 |
Приходный кассовый ордер, авансовый отчет и платежное поручение представлены в приложениях.
На основе данных для выполнения задачи выполнить следующие задания:
1. Подготовить и заполнить Журнал регистрации хозяйственных операций.
2. Открыть схемы счетов и отразить на них хозяйственные операции.
3. Подсчитать обороты за месяц и вывести остатки на конец месяца.
Информация о работе Общая характеристика ООО «ЮжУралВентСтрой»