Анализ трудовых ресурсов на промышленном предприятии

Рис.9 – Динамика объема реализации на одного сотрудника

Объем реализации на одного сотрудника вырос в течение 5  лет с 1275 руб. до 1421 руб., т.е. на 11,5 %,  что заслуживает положительной оценки.

2. Объем  прибыли до уплаты налогов  на одного сотрудника

Данный показатель характеризует  эффективность деятельности предприятия, то есть, сколько прибыли приносит каждый сотрудник. Прибыль до уплаты налогов используется, чтобы нейтрализовать изменения в ставках налогов при проведении анализа за определенный период времени.

ОБ_приб = прибыль до уплаты налогов / среднесписочная численность

Величина прибыли на одного сотрудника представляет собой  важнейший индикатор эффективности  работы предприятия, поскольку получение  прибыли является одной из основных целей функционирования, большинства  современный предприятий.

2007 год: ОБ_приб = 5160 / 320 = 16,13 руб.

2008 год: ОБ_приб = 4960 / 338 = 14,67 руб.

2009 год: ОБ_приб = 2480 / 345 = 7,19 руб.

2010 год: ОБ_приб = 1600 / 335 = 4,78 руб.

2011 год: ОБ_приб = 1280 / 321 = 3,99 руб.

Рис.10 – Динамика величины прибыли на одного сотрудника

 

Плохая тенденция просматривается  по показателю «величины прибыли на одного сотрудника». Произошло резкое падение по данному показателю -  с 16,13 руб. на одного сотрудника в 2007 году  до 3,99 руб. в 2011 году работы предприятия. Падение составило 12,14 руб., т.е. показатель сократился 4 раза.

3. Показатель  производимой продукции за час  производительного труда

Данный показатель может  рассчитываться как в денежном, так  и в натуральных единицах.

В денежном выражении:

П_пр(д) =  себестоимость продукции / общее число производительных часов

2007 год: П_пр(д) = 280000 / 331840 = 0,84 руб.

2008 год: П_пр(д) = 312008 / 481040 = 0,65 руб.

2009 год: П_пр(д)   = 256000 / 399360 = 0,64 руб.

2010 год: П_пр(д) = 200800 / 409840 = 0,49 руб.

2011 год: П_пр(д) = 320080 / 398960 = 0,80 руб.

Рис. 11 – Динамика показателя производимой продукции за час производительного труда в денежном выражении

В натуральном выражении:

П_пр(н) = произведенная продукция за период/ общее число производительных часов

2007 год: П_пр(н) = 2800 / 331840 = 0,008

2008 год: П_пр(н) = 3984 / 481040 = 0,008

2009 год: П_пр(н) = 3328 / 399360 = 0,008

2010 год: П_пр(н) = 3440 / 409840 = 0,008

2011 год: П_пр(н) = 3320 / 398960 = 0,008

Рис. 12 – Динамика показателя производимой продукции за час производительного труда в натуральном выражении

К производительным часам  относятся те часы производственных рабочих, в течение которых они  заняты непосредственной производственной деятельностью - изготовлением продукции или оказанием услуг Производительными часами не считаются часы, потраченное на профессиональное обучение, простои, занятия по охране труда и т.п.

Показатель выпускаемой  продукции за единицу времени  является  индикатором производительности основных рабочих. Можно рассчитывать данный показатель отдельно по подразделениям и видам продукции сопоставляя производительность отдельных участков и производства различных изделий.   

Показатель производимой продукции за час производительного труда как в денежном, так и натуральном выражении остается практически без изменений, что говорит о стабильности работы предприятия.

4.  Число производительных часов,  затрачиваемых на производство  продукции

Данным показатель является обратным показателю производительности за час. Число производительных часов, затрачиваемых на производство продукции, является более наглядным и широко применяется на предприятиях, выпускающих однородную продукцию.

ПР_час = общее число производительных часов / количество выпускаемой продукции

2007 год: ПР_час = 331840 / 2800 = 118,5

2008 год: ПР_час = 481040 / 3984 = 120,7

2009 год: ПР_час = 399360 / 3328 = 120,0

2010 год: ПР_час = 409840 / 3440 = 119,1

2011 год: ПР_час = 398960 / 3320 = 120,2

Рис. 13 - Число производительных часов, затрачиваемых на производство продукции

Число производительных часов, затрачиваемых на производство продукции остается практически без изменений, и колеблется в районе 118,5-120,2 часа, что говорит о стабильности работы предприятия.

5. Потерянная  производительность

Этот показатель показывает, что теряет организация в виде недополученной стоимости от неявки сотрудником на рабочее место. Данных показатель является очень наглядным и убедительным аргументом, который руководитель может эффективно использовать в борьбе с абсентеизмом.

ПР_потер = Число потерянных часов * Добавленная стоимость за один производительный  час

Добавленная стоимость за один производительный час = (Объем реализации – Себестоимость  продукции) / Производительные часы

 

2007 год: ПР_потер = 59732 * ((408000 – 280000) / 331840) = 23040 руб.

2008 год: ПР_потер = 60560 * ((440000 – 312008) / 481040) = 16114 руб.

2009 год: ПР_потер = 63440 * ((384000 – 256000) / 399360) = 20333 руб.

2010 год: ПР_потер = 59520 * ((336000 – 200800) / 409840) = 19751 руб.

2011 год: ПР_потер = 50560 * ((456000 – 320080) / 398960) = 17235 руб.

Рис.14 – Динамика потерянной производительности, руб.

 

Положительной оценки заслуживает  снижение потерянной производительности в 2011 году, по сравнению с 2007 годом работы на 5805 руб. Это говорит о том, что организация стала меньше терять в виде недополученной стоимости от неявки сотрудником на рабочее место.

 

 

2.4 Издержки на рабочую силу

 

На предприятии важно  детально знать и контролировать, во что обходятся организации ее сотрудники. Существует несколько показателей характеризующих издержки на рабочую силу.

1. Общие издержки предприятия на рабочую силу

Определение общей величины издержек на рабочую силу определить достаточно сложно. Они складываются из множества статей, которые не всегда на первый взгляд связаны с наймом рабочей силы. Основными составляющими издержек на рабочую силу являются:

базовая заработная плата;                                    

переменная заработная плата;                         

все виды премиальных  выплат;

стоимость социальных льгот;

затраты на спецодежду, обувь, оборудование бытовых помещений;

затраты по ЕСН (единый социальный налог).

Показатель величины издержек на рабочею силу является абсолютным, поэтому его использование в управленческом анализе и при принятии решений достаточно ограничено.

Рис.15 – Издержки на рабочую силу

Издержки на рабочую  силу выросли за 5 лет на 11760 руб. и  составили в 2011 году 96480 тыс.руб.

2. Доля издержек на рабочую силу в объеме реализации

Данный показатель является более информативным и дает представление о том, какая часть валовой выручки расходуется на персонал.

              ИР_ор = общие издержки на рабочую силу / объем реализации продукции *100%

Рост данного показателя  является  негативной тенденцией,  поскольку означает сокращенно доли средств, которые организация может  потратить на  покрытие других видов  издержек и реализовать в качестве прибыли.

2007 год: ИР_ор = 84720 / 408000 * 100 = 20,76 %

2008 год: ИР_ор = 94080 / 440000 * 100 =  21,38 %

2009 год: ИР_ор  = 76960 / 384000 * 100 = 20,04 %

2010 год: ИР_ор = 60640 / 336000 * 100 = 18,05 %

2011 год: ИР_ор = 96480 / 456000 * 100 = 21,16 %

Рис.16 – Доля издержек на рабочую силу в объеме реализации

Доля издержек на рабочую силу в объеме реализации остается практически без изменений, и колеблется в районе 18,05-21,16 %, что говорит о стабильности работы предприятия.

3. Издержки  на одного сотрудника

Этот показатель дает представление о том, во сколько  в среднем обходится один сотрудник  в течение периода. Можно рассчитывать этот показатель для различных категории  занятых.

ИР_1с = общие издержки на рабочую силу / среднесписочная численность

2007 год: ИР_1с = 84720 / 320 = 264,75 руб.

2008 год: ИР_1с = 94080 / 338 = 278,34 руб.

2009 год: ИР_1с = 76960 / 345 = 223,07 руб.

2010 год: ИР_1с = 60640 / 335 = 181,01 руб.

2011 год: ИР_1с = 96480 / 321 = 300,56 руб.

Рис.17 – Динамика издержек на одного сотрудника

Отрицательным моментом в работе предприятия является резкий рост издержек на одного сотрудника. Издержки выросли в 2011 году по сравнению с 2010 годом на 119,55 руб. или на 66,05 %.

4. Издержки  на один производительный час

Этот показатель дает представление о том, во сколько  организации в среднем обходится один час производительного труда с точки зрения расходов на рабочую силу. В данном показателе учитываются все издержки, но только производительные, а не все отработанные часы. Это является отражением того факта, что добавленная стоимость создается только в течение производительных часов, однако из нее покрываются все издержки предприятия.

ИР_прч = общие издержки на рабочую силу / общее число производительных часов за период

2007 год: ИР_прч = 84720 / 331840 = 0,26 руб.

2008 год: ИР_прч = 94080 / 481040 = 0,20 руб.

2009 год: ИР_прч = 76960 / 399360 = 0,19 руб.

2010 год: ИР_прч = 60640 / 409840 = 0,15 руб.

2011 год: ИР_прч = 96480 / 398960 = 0,24 руб.

Рис.18 – Динамика издержек на один производительный час

Показатель издержек на одни час производительного труда  широко используется не только для анализа эффективности использования рабочей силы, но и при планировании, например, определении издержек на выпуск нового вида продукции или оказания нового вида услуг.          

Издержки на один производительный час выросла в 2011 году по сравнению с 2010 годом на 9 коп. и составили в 2011 году - 24 коп. на один производительный час. Эта плохая тенденция, говорящая о росте издержек и снижении конкурентоспособности предприятия.

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

Рассматривая анализ трудовых ресурсов на примере конкретного предприятия – ЗАО «Волжского дизеля им. Маминых» можно отметить следующее.

В настоящее время, предприятие создаёт технику по новым, перспективным направлениям. Это, например, судовой дизель - реверс-редукторный агрегат ДРРА 390/1000 для судов типа "Волгарь" и "Урал", высокоэкологичный газовый двигатель-генератор ГДГ-500/1500, работающий на природном и попутном газах и обеднённых газовых смесях.

Однако, динамика числа  производственных на одного непроизводственного  работника показывает планомерное  снижение, это является отрицательным моментом в работе предприятия, т.к. значит, что в 2007 год на 1 непроизводственного работника приходилось 6,75 рабочих, то к 2011 году на 1 непроизводственного работника приходится всего 4,32 производственных рабочих.

Рассматривая структуру  персонала по категория в среднем за 5 лет, видно, что наибольший процент составляют производственный персонал (73,48 %), на втором месте идет непроизводственный – 13,8 %, на третьем административный – 12,72 %.

Хорошая тенденция наблюдается  по показателю абсентеизма, если в 2009 году произошел рост этого показателя, то затем в течение 2 лет абсентеизм снижается. Показатель снизился с 18,38 % (2009 год)  до 12,19 % (2011 год) (снижение 6,19% за 2 года).

Плохая тенденция просматривается  по показателю «величины прибыли на одного сотрудника». Произошло резкое падение по данному показателю -  с 16,13 руб. на одного сотрудника в 2007 году  до 3,99 руб. в 2011 году работы предприятия. Падение составило 12,14 руб., т.е. показатель сократился 4 раза.

Показатель производимой продукции за час производительного труда как в денежном, так и натуральном выражении остается практически без изменений, что говорит о стабильности работы предприятия.

Число производительных часов, затрачиваемых на производство продукции остается практически без изменений, и колеблется в районе 118,5-120,2 часа, что говорит о стабильности работы предприятия.

Положительной оценки заслуживает  снижение потерянной производительности в 2011 году, по сравнению с 2007 годом работы на 5805 руб. Это говорит о том, что организация стала меньше терять в виде недополученной стоимости от неявки сотрудником на рабочее место.