Анализ показателей по труду и расходов на его оплату

 

1.3 Краткая экономическая  характеристика организации

 

Открытое акционерное общество «Пинское промышленно-торговое объединение «Полесье» (ОАО «Полесье») является предприятием с частной формой собственности с долей государства (72,55%) в уставном фонде и входит в состав Белорусского государственного концерна по производству и реализации товаров легкой промышленности.

Общество зарегистрировано в качестве юридического лица Брестским областным исполнительным комитетом (свидетельство о государственной регистрации от 26.07.2000г. № 200286262).

Размер уставного фонда:  29 703  млн. руб. по состоянию на 1 января 2010 года. Распределение уставного фонда в долях государства – 74,51% , субъектов хозяйствования негосударственных форм собственности – 7,58%, физических лиц – 17,91%.

Общества, в которых предприятие является учредителем:  ЗАО «Кодру-Брест», ЧУП «Бел-Энка», ООО  «Торговый дом «Полесье»; акционером: ОАО «Белвнешэкономбанк» - 0,023%, ОАО «Приорбанк» - 0,001%

Общество является коммерческой организацией – юридическим лицом, имеет самостоятельный баланс, печать, штампы, бланки со своим наименованием, товарный знак (знак обслуживания), расчетный и иные счета в учреждениях банков.

Занимается производством и сбытом следующей продукции:

• пряжа шерстяная, штапельная;
• пряжа высокообъемная полиакрилонитрильная;
• верхние трикотажные изделия.

Значимое событие 2010 года – объединение камвольной фабрики и фабрики объемной пряжи. В состав объединения входят две фабрики с законченным технологическим циклом: прядильная фабрика; фабрика верхнего трикотажа.

Входящие в состав объединения структурные подразделения не являются юридическими лицами и действуют на основании Положений, утвержденных генеральным директором.

В 2010 году  значительно уменьшилось количество объектов социальной сферы. 31 декабря 2009 г. здания санатория «Жемчужный», дворца культуры «Трикотажник», спортзала и два общежития переданы в коммунальную собственность г. Пинска.

ОАО «Полесье» входит в перечень предприятий, которые определяют экономическую основу государства. Удельный вес предприятия в общем производства промышленной продукции, производимых концерном «Беллегпром», составляет 3,6%.

      Собственная товаропроводящая сеть в Республике Беларусь включает в себя 20 магазинов по продаже трикотажных изделий, два из которых фирменные («Торговый центр» г. Пинск и «Пинский трикотаж» г. Минск). Магазины по продаже трикотажных изделий в других городах республики открыты на условиях аренды помещений.

ОАО «Полесье» является монополистом по производству пряжи шерстяной и объемной. Оно включено во II раздел Государственного реестра хозяйствующих субъектов, занимающих доминирующее положение на товарном рынке РБ.

Производство всех видов продукции, а это пряжа шерстяная, пряжа объемная, пряжа штапельная и верхние трикотажные изделия, сертифицировано в соответствии с требованиями международных стандартов менеджмента качества ИСО 9001. ОАО «Полесье» одно из первых в городе Пинске сертифицировало систему управления окружающей средой. Основным конкурентом по РБ остаётся ОАО «Слонимская КПФ». Годовой объем производства - около 2000 тонн, 75% продукции экспортируется, из них 95% в Российскую Федерацию.

На российском рынке основным конкурентом из производителей является ОАО «Троицкая камвольная фабрика». Предприятие предлагает пряжу для машинного и ручного вязания, полушерстяную и чистошерстяную, с различным вложением акрила, ангоры , альпака, мохера, а также пряжу из вискозы, хлопка.

Высокую конкуренцию составляет пряжа производства Литвы, Турции, Украины, качественные характеристики которой лучше пряжи выпускаемой  предприятием. Трикотажные изделия производства ОАО «Полесье»  поставляются на рынки  Республики Беларусь, стран СНГ и Дальнего Зарубежья. Рынок Республики Беларусь является основным рынком сбыта трикотажных изделий и составляет около 80 %, из них около 20% - скрытый экспорт, реализуемый через фирменные магазины (в основном через работников объединения, получающих продукцию на реализацию).

Производственно–хозяйственная деятельность объединения основывается на коммерческой, производственной, финансово-экономической функциях и непромышленной сфере.

В объединении принята линейно - функциональная структура управления.

Четкое разграничение функций, прав и обязанностей каждого подразделения и отдельных исполнителей обеспечивает четкое взаимодействие всех подразделений и служб. Органами Общества являются органы управления Общества и его контрольный орган.

Органами управления Общества являются:

• Общее собрание акционеров;
• Наблюдательный совет;
• Исполнительные органы (дирекция и генеральный директор).

Контрольным органом Общества является ревизионная комиссия. Общее собрание акционеров является высшим органом управления Общества. Исполнительные органы подотчетны общему собранию акционеров и наблюдательному совету и организуют выполнение решений этих органов.

Дирекция (коллегиальный исполнительный орган) и генеральный директор (единоличный исполнительный орган) осуществляют текущее руководство деятельностью Общества.

Генеральный директор возглавляет дирекцию, организует ее работу и 
председательствует на ее заседаниях.

Основное производство обслуживают: отдел главного механика; отдел главного энергетика; служба материально-технического снабжения и транспорта; ремонтно-строительный участок. Непроизводственная сфера включает: здравпункт; два общежития.

Функции, задачи, права и ответственность каждого структурного подразделения определены локальными правовыми нормативными актами.

Трудовой распорядок для работников определен: - правилами внутреннего распорядка; - коллективным договором; - штатным расписанием; - должностными инструкциями; - графиками работы (сменности); - графиками отпусков; - инструкциями по охране труда.

В основу графиков работы фабрик и объединения положен двухсменный режим работы, утвержденный графиками. На прядильной фабрике в режиме двухсменного трёхбригадного графика работают приготовительный, красильно-гребнечёсальный цеха, а участок крутильных и тростильных машин в трёхсменном режиме. Отдельные участки фабрики верхнего трикотажа, выпускающие продукцию, пользующуюся повышенным спросом у покупателей, работают по двухсменному трехбригадному графику работы в режиме непрерывной рабочей недели.

В целях улучшения организации производства и труда, снижения трудоемкости выпускаемой продукции, совершенствования оперативно–производственного планирования, материального стимулирования работников, установления прямой зависимости размеров труда от результатов работы разработаны документы, регламентирующие численность, производительность труда, заработную плату.

В основу формирования фонда оплаты труда положена государственная Единая тарифная сетка работников Республики Беларусь, утвержденная Постановлением Министерства труда и социальной защиты от 20.09.2002г. №123, с учётом изменений и дополнений в Инструкцию о порядке применения Единой тарифной сетки работников Республики Беларусь, утверждённых Постановлением Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь 23.03.2009г. №40. Оклады и тарифные ставки рассчитаны по коэффициентам вышеуказанной ЕТС.

В объединении применяется сдельно–премиальная, повременно – премиальная системы оплаты труда.

Тарифный (квалификационный) разряд рабочих определяется по Единым тарифно–квалификационным справочникам работ и профессий рабочих (ЕТКС).

В состав фонда оплаты труда включены:- заработная плата за выполненную работу и отработанное время;- выплаты стимулирующего характера в соответствии с положениями о премировании;- выплаты компенсирующего характера в соответствии с законодательством; в т.ч. ночное время (смену), за работу с вредными и опасными условиями труда и др.;- оплата за неотработанное время по законодательству;- другие выплаты, включаемые в состав фонда заработной платы.

В работе с персоналом применяются методы морального и материального стимулирования. Премирование работников производится за результаты финансово – хозяйственной деятельности объединения. Отдельные категории премируются по показателям работы своего структурного подразделения, а также от результатов трудового вклада конкретного работника:

Главным условием роста заработной платы является увеличение объемов производства и реализации продукции, а также наличие прибыли.    Анализ  финансово-хозяйственной деятельности предприятия за период 2007-2009гг. приведен ниже.

Таблица 1.3-Показатели деятельности

ОАО "Полесье" за 2007-2009гг.

 

Показатели	2007г.	2008 г.	2009 г.	Отклоне-  ние (цепной способ)		Темпы  роста  (снижения), %
				2008 к 2007	2009 к 2008	2008 к 2007	2009 к 2008
1. Выпуск товарной продукции
1.1. В действующих ценах, млн р.	73992	98105	105201	24113	7096	132,59	107,23
1.2. В сопоставимых ценах, млн р.	82145	107170	97418	25025	-9752	130,46	90,9
2. Выручка от реализации товаров,          продукции, работ, услуг (за вычетом     налогов и сборов, включаемых в          выручку):
2.1. В действующих ценах, млн р.	77888	93708	92980	15820	-818	120,31	99,13
2.2. В сопоставимых ценах (строка 2.1 табл. 1.1 / индекс цен), млн р.	103712	82128	102189	-21584	20061	79,19	124,43
3. Себестоимость реализованных  товаров,    продукции, работ, услуг:	70468	94379	90001	23911	-4378	133,93	95,36
3.1. В сумме, млн р.	72201	96806	132641	24605	35835	134,08	137,02
3.2. Затраты на 1 р. реализованной  продукции (стр. 3.1 : стр. 2.1 табл. 1.1), р.	0,93	1,03	1,43	0,11	0,39	111,44	138,22
4. Прибыль от реализации продукции (работ, услуг):
4.1. В сумме, млн р.	-612	-3098	-1371	-2486	1727	506,21	44,25
4.2. к выручке от реализации (рентабельность  продаж) (стр. 4.1 : стр. 2.1, табл. 1.1), %	-0,79	-3,31	-1,48	-2,52	1,83	420,75	44,64
5. Прибыль (убыток) от операционных  доходов и расходов, млн р.	397	263	444	-134	181	66,25	168,82
6. Прибыль (убыток) от внереализационных  доходов и расходов, млн р.	-3586	-5196	-1434	-1610	3762	144,9	27,6
7. Прибыль (убыток) организации, млн  р.	-3801	-8031	-2361	-4230	5670	211,29	29,4
8. Чистая прибыль (убыток), млн р.	-4774	-8949	-3004	-4175	5945	187,45	33,57
9. Среднегодовая стоимость основных  производственных фондов, млн р.	180700	189773	203737	9073	13964	105,02	107,36
10. Фондоотдача (стр. 1.2 : стр. 9, табл. 1.1), р.	0,45	0,56	0,48	0,11	-0,09	124,23	84,67
11. Среднесписочная численность работников (ф. №1-труд), чел.	4303	3993	3845	-310	-148	92,8	96,29
12.Производительность труда   (стр. 1.2 : стр. 11 табл. 1.1), млн р.	19,1	26,8	25,3	8	-2	140,59	94,4
13. Средняя заработная плата  на 1 работника, р.	376177	525109	583218	148932	58109	139,59	111,07

 

По данным таблицы 1.3 видно, что выпуск товарной продукции  в 2008г. в сопоставимых ценах  увеличился на 25025 млн.р.(30,46%), в 2009г выпуск в сопоставимых ценах снизился на 9752 млн.р.(9,1%).В связи с увеличением продукции и ростом убытка от внереализационной деятельности в 2008г  предприятие получило убыток на 4230 млн.р. больше, чем в 2007г., в 2009 г. на 5670 млн. руб.  получена прибыль , но это все равно не дало возможности погасить убытки 2008г. Выручка за 2008 год возросла 15820 млн.р.(20,31%),в 2009г. снизилась на 818 млн. р. (0,87%). Произошел рост себестоимости в 2008г. на 23911 млн. р. (с 70468 млн. р. до 94379 млн. р), в 2009г. себестоимость снизилась 4378 млн.р.  Затраты на 1 р. реализованной продукции на протяжении анализируемого периода возрастают. В  идеальном  варианте   работы предприятия темп роста выручки должен опережать  темп  роста  затрат.  Таким образом, у рассматриваемого предприятия существуют тенденции,  которые  можно охарактеризовать как неэффективная работа предприятия. В связи с ростом объема выпуска продукции за 2008 г увеличивается фондоотдача на 24,23%, что свидетельствует об эффективном использовании основных средств,  но уже в 2009г. идет снижение на 15,33%. Среднесписочная численность в 2008г. снизилась на 310 чел., в 2009г. на 148 чел., что привело к росту производительности труда и росту выпуска товарной продукции. Среднесписочная численность работающих на предприятии по состоянию на 01.01.2010 составила 3845 человек, и снизилась к аналогичному периоду прошлого года на 148 человек. Среднемесячная зарплата сложилась на уровне 583,2 тыс. руб. и повысилась по сравнению с 2008 г на 139,59 тыс. руб.

Основными причинами допущенных убытков от реализации продукции послужил рост тарифов на тепловую и электрическую энергию из-за девальвации в январе 2009 года белорусского рубля (+247,7 млн. руб.), рост отпускных цен на материалы и сырье, неритмичная работа предприятия, утеря льготных тарифов на тепловую и электрическую энергию по причине несвоевременной оплаты, непроизводительные расходы на оплату целодневных простоев. С целью повышения эффективности продаж пересмотрены в сторону увеличения отпускные цены на пряжу шерстяную, объемную.

Чистый убыток в 2008г составил -8949 млн. руб. и увеличился на 4175 млн.р. по сравнению с 2007г., в 2009г - уменьшился к соответствующему периоду прошлого года на 5945 млн. руб.

 

 

Таблица 1.4 -Данные о структуре и динамике активов
ОАО "Полесье" за 2007-2009гг.
	на 01.01.2008г.		на 01.01.2009г.		на 01.01.2010г.		Отклонение				Темп роста (снижение),%2008 к 2007 гг.	Темп роста (снижение),%2009 к 2008 гг.
Показатели	Сумма, млн.р.	Удельный вес	Сумма, млн.р.	Удельный вес	Сумма, млн.р.	Удельный вес	Сумма, млн.р., 2008 к 2007	Удельный вес, 2008 к 2007	Сумма, млн.р. ,2009 к 2008	Удельный вес, 2009 к 2008
1. Внеоборотные активы	53 131	44,4	64 471	39,4	87 285	45,8	11 340	-5,0	22 814	6,3	121,34	135,39
2. Оборотные активы, всего	66509	55,6	99030	60,6	103485	54,2	32 521	5,0	4 455	-55,6	148,90	104,50
В том числе:									3 951		123,03	105,44
2.1 Запасы и затраты	59066	49,4	72668	44,4	76619	40,2	13 602	-4,9		-49,4
2.2. Налоги по приобретенным ценностям	2742	2,3	2455	1,5	6041	3,2	-287	-0,8	3 586	-2,3	89,53	246,07
2.3. Дебиторская задолженность (платежи  по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	0		0		0		0		0
										Продолжение
2.4. Дебиторская задолженность (платежи  по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	1660	1,4	6109	3,7	6579	3,4	4 449	2,3	470	-1,4	368,01	107,69
2.5. Расчеты с учредителями	0		0		0		0		0
2.6. Финансовые вложения	112	0,001	118	0,1	118	0,1	6	0,1	0	0,0	105,36	100,00
2.7.Денежные средства	2925	2,4	17676	10,8	14123	7,4	14 751	8,4	-3 553	-2,4	604,31	79,90
2.8.Прочие оборотные активы	4	0,003	4	0,0	5	0,0	0	0,0	1	-0,003	100,00	125,00
3. Итого	119640	100	163501	100	190770	100	43 861	0,0	27269	-49,3	136,66	100,00