Анализ хозяйственной деятельности ОАО "Газпром нефть"

         Исследуя цены на продукцию, следует  также рассмотреть динамику средних  цен на сырье, которая представлена  в таблице 4.

Таблица 4.

Динамика уровня средних покупных цен на сырье (с НДС).

(долл. США/баррль)

Наименование сырья	2010	2011	2012	2012 к 2010 %
	Средняя покупная цена за ед.
Нафта	704,68	920,81	998,23	29,40705048
Дизельное топливо	689,65	958,97	1002,2	31,18638994
Мазут	436,17	602,55	732,56	40,45948455

 

         По данным таблицы следует сказать, что цены на все виды приобретаемого сырья стабильно растут, что обуславливается влиянием инфляции и изменением курса валюты (долл. США). Следовательно, рассматриваемой организации следует усиливать работу и увеличивать количество НПЗ в своей структуре деятельности, т.к. подобный рост цен на закупочную продукцию не всегда соответствуют росту цен на реализованную, что может привести к излишним убыткам.

         Для более полного и конкретного  исследования цен на сырье предлагается также рассмотреть динамику цен закупки, показанную в таблице 5.

Таблица 5.

Динамика цен закупки (с НДС).

(долл. США за тонну)

 

Наименование сырья	Средняя цена за 1 тонну		Изменение, долл. США	Отношение %
	янв.12	дек.12
Нафта	898,31	930,31	32	3,439713644
Дизельное топливо	978,91	985,32	6,41	0,650550075
Авиатопливо	944,08	946,51	2,43	0,256732628

 

         На основе данных анализа динамики цен на закупочные товары можно сделать вывод:

цена на нафту за год изменилась на 32 долл. США/тонну, что составляет 3,4% от цены на начало года; цена на дизельное топливо изменилась на 6,41 долл. США/тонну, что составляет 0,65% от первоначальной; цена на авиатопливо изменилась на 2,43 долл. США/тонну, что составляет 0,26% от первоначальной стоимости. Исходя из этого, можно сказать, что рост цен на закупочные продукты весьма благоприятен для компании, т.к. он не превышает рост цен на продукты реализации.

 

        

 

1.2. Анализ объема  производства и продаж

         Рассмотрим и проанализируем  объемы производства и продаж  за три отчетных года, представленные  в таблице 6.

Таблица 6.

Объемы производства и продаж.

Год	Объемы производства, млн тонн	Объемы продаж, млн тонн	Выручка без НДС, млн долл. США
2010	35,63	39,12	32912
2011	38,34	41,4	44172
2012	41,01	43,98	39584

 

         Рассмотрев данные об объемах производства и продаж, можно сказать:

объемы производства и объемы продаж год от года растут, что является стабильным показателем развития, однако отметим, что объемы производства ниже, чем объемы продаж, что говорит о том, что на складах все еще остается нереализованная продукция от прошлых периодов производства; так же выручка от продаж за 2012 год стала ниже показателя 2011 года. Это может быть вызвано тем, что упала цена на какой-либо вид продукции или же влиянием других экономических и производственных факторов. Руководству организации следует рассмотреть политику цен и доли объема продаж определенных видов продукции для стабилизации роста выручки.

         Также важным фактором является  выполнение плана по выпуску  продукции, который определяет перспективы  развития организации. Проанализируем  выполнение планового задания  по выпуску продукции в 2012 году.

Таблица 7.

Выполнение планового задания по выпуску продукции в 2012 г.

(млн тонн)

Группа продукции	План 2012	Факт 2012	Отклонение
Высокооктановый бензин	4,5	4,55	0,05
Низкооктановый бензин	8	8,12	0,12
Нафта	9,5	9,63	0,13
Дизельное топливо	7,6	7,82	0,22
Мазут	6	6,12	0,12
Керосин	2,9	3,32	0,42
Прочие	1,5	1,45	-0,05
Итого	40	41,01	1,01

 

         По данным выполнения планового задания по выпуску продукции можно сказать, что фактические показатели превзошли плановые по всем видам выпускаемой продукции за исключением прочих продуктов нефтепереработки; в целом же производство превышает план на 1,01 млн. тонн., что является отличным показателем для организации. Следует также отметить, что невыполнение плана по прочим видам продукции полностью покрывается перевыполнением по остальным видам и это не приводит к убыткам.

 

1.3. Анализ имущественного  положения организации

Таблица 8.

Агрегированный баланс Общества за 2010-2012 гг.

(млн. долл. США)

Актив баланса	на 31.12.2010	на 31.12.2011	на 31.12.2012
Имущество - всего	32064	36683	39446
Внеоборотные активы	24971	27612	30004
Оборотные активы	7093	9071	11293
Запасы	2240	2343	2445
Дебеторская задолженность и прочие активы	2566	3562	3864
Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения	110	80	91
Пассив баланса	32064	36683	39446
Источники имущества - всего	11266	13765	14567
Собственный капитал	20793	24946	28347
Заемный капитал	507	731	803
Долгосрочные обязательства	4942	5420	6023
Краткосрочные кредиты и займы	1694	1277	1197
Кредиторская задолженность и прочие пассивы	1906	2078	2238

 

         По данным таблицы можно сделать вывод, что имущество, включая внеоборотные и оборотные активы увеличилось на 7382 млн. Долл. США. К 2012 году. ; Дебеторская задолженность  и прочие активы увеличились на 1298 млн.долл. США к 2012 году, что говорит о снижении эффективности работы предприятия и при этом денежные средства и краткосрочные фин. вложения уменьшились к 2012 году на 19 млн. долл. США.; Источник имущества, включая собственный и заемный капитал увеличился к 2012 году.

         Далее более подробно рассмотрим  структуру внеоборотных активов организации за 2010-2012 гг., отраженную в таблице 9.

 

 

 

 

 

Таблица 9.

Структура внеоборотных активов.

(млн. долл. США)

Внеоборотные активы	на 31.12.2010	на 31.12.2011	на 31.12.2012
Нематериальные активы	24 971	27612	30133
Основные средства	15914	19313	21539
Долгосрочные финансовые вложения	6994	6453	6276
Прочие внеоборотные активы	569	357	250
Итого	48 448	53735	58198

 

         По данным таблицы можно увидеть, что показатели увеличились с 2010 года до 2012 на 9750 млн. долл. США..

         Далее рассмотрим первоначальную  стоимость нематериальных активов, созданных самой организацией, представленную в таблице 10.

Таблица 10.

Первоначальная стоимость нематериальных активов, созданных самой организацией.

(млн. долл. США)

Наименование показателя	на конец 2010	на конец 2011	на конец 2012
Всего	25503	27612	29549
Долгосрочные финансовые вложения и выданные займы	6994	6453	6276
Основные средства	16446	19313	21539
Гудвилл и прочие нематериальные активы	1274	1275	1279
Прочие внеоборотные активы	569	357	250
Долгосрочные активы по отложенному налогу на прибыль	220	214	205

 

         Рассмотрев данные о первоначальной стоимости нематериальных активов, созданных самой организацией, можно заметить, что стоимость собственных нематериальных активов выросла с конца 2010 года на конец 2012 на 4046 млн. долл. США.

 

1.4. Анализ обеспеченности  и эффективности использования  основных производственных фондов  и производственных мощностей

Таблица 11.

Состав и структура основных средств.

(млн. долл. США)

Группа основных средств	2010		2011		2012
	сумма	уд. вес %	сумма	уд. вес %	сумма	уд. Вес %
Основные средства, связанные с добычей нефти и газа	10276	64,57207	12150	62,91099	14324	64,24471
Основные средства, используемые в переработки нефти	2761	17,3495	3143	16,27401	3246	14,55867
Основные средства, используемые в маркетинговой и сбытовой деятельности	1525	9,582757	1895	9,812044	2102	9,4277
Прочие основные средства	127	0,798039	279	1,444623	357	1,601184
Незавершенное строительство	1225	7,697625	1846	9,558329	2267	10,16774
Итого	15914	100	19313	100	22296	100

 

         Основные средства ОАО «Газпром нефть», связанные с добычей нефти и газа с начального периода на конечный увеличились на 4048 млн. долл. США; основные средства, используемые в переработке нефти - на 485 мл. долл. США; основные средства, используемые в маркетинговой и сбытовой деятельности - на 577 млн. долл. США; прочие основные средства - на 230 млн. долл. США; незавершенное строительство - на 1042 млн. долл. США; в итоге основные средства увеличились на 6382 млн. долл. США.