Анализ хозяйственной деятельности предприятий транспорта

 

Проверка расчетов , 1,0143 (гр.6стр.9)= 0,8025(гр.8стр9)+ 0,2118(гр.10стр.9)=1,0143

 

 

Вывод к таблице  2.3: Данные таблицы  свидетельствуют о том, что изменение статической нагрузки на вагон в целом составило 1,0143(каменный уголь-0.2; черные металлы-4,37; строительные грузы-3,1; лесные грузы-1,84; мука- -1,41; цемент-0,5; металлолом - -0,59 и прочие -0,27). Объем погрузки под влиянием факторов составил 309917,9 тонн (статистическая нагрузка по родам груза) и 81 776,11тонн (структура погрузки по родам грузов). Наибольшее влияние статистических нагрузок погрузок по родам грузов на объем отправления грузов оказали лесные грузы. Изменение составило 231702 тонны. Отрицательное влияние пришлось на прочие роды грузов- -11234,7тонн. Наибольшее влияние структуры погрузки по родам грузов на объем отправления грузов оказал каменный уголь -48618,98 тонн. А отрицательное-  цемент -4338,94.

 

Используя данные таблицы 2.2, построим схему взаимосвязи объема погрузки с факторами

 

 

2.2 Анализ  грузооборота

 

Этот показатель характеризует  объем эксплуатационной работы дороги и рассматривается как сложная  функциональная зависимость от ряда технико-экономических факторов.

;     ;       ;

 

;   

 

 

 

 

 

Целью анализа является определение  влияния каждого фактора на изменение  эксплуатационных тонно-км, а также  выявление резервов улучшения эксплуатационной работы.

Первичными факторами  служат:

- динамическая нагрузка на груженый вагон - Ргр,

- рейс груженого вагона - Lгр.;

- количество вагонов, принятых гружеными с соседних отделений – Uпр.гр.

- количество погруженных тонн грузов - ΣPn

- статические нагрузки по родам грузов - Pcm

- структура погрузки по родам грузов – γi .

 

Lгр = ΣPLэ / U*Pгр ; Uпр.гр = Uпр.тр.с/п  + Uпр.тр б/п + U пр.выг ,

Δ ΣPL^аб_э(ΣnS_гр) = ΣPL^пл _э(ΣnS_гр) / 100

 

Исходные  данные:

Показатель	Источник	План	Отчет
	табл2,1	21861,4597	22315,3189
	табл 2,3	56,772	57,7863
	прил1	4517*365=1648705	4479=1634835
Экспл т/км	прил1	56910	58540
Динамич нагрузка на груж вагон	прил1	46,15	46,3
Показатель	Единица измерения	План	Отчет
кол-во погруженных вагонов	ваг	1 241 118.790	1 289 519.713
Работа дороги вагонов	ваг	2889823.7	2924354.7
Рейс груженого вагона	км	0.00043	0.00043
Вагонно-км груженных вагонов	вагкм	1242.6242	1257.4726

 

 

 

 

Табл.2.4 Влияние факторов на изменение эксплуатационных тонно-километров

Факторы и субфакторы	Источник	Расчет  по формуле		Отклонения		Формула анализа	Расчет  по формуле	Отклонение
		план	факт	абс	отн			в % (+,-)	Абс-е (+,-)
А	1	2	3	4	5	6	7	8	9
Вагонно-км груженных вагонов,	прил 1	1242.6242	1257.4726	14.8484	101.19		101.194923-100=1.194923	1.194923	680.031
Динамическая нагрузка на груженый вагон	прил1	46,15	46,3	0.15	100.33	Δ ΣPL%э(Pгр) = Ĵ% ΣPL%- Ĵ%ΣnSгр	102,86-101.194923=1,66508	1,66508	947,597
Работа дороги, вагонов	исх данные	2889,823.7	2924,354.7	34,531	101.19	Δ ΣPL%э(U) = Ĵ%U - 100	101.19-100=1.19	1.19	677.229
Рейс груженого вагона, км	исх данные	426,71	432,36	5,65	101,32	Δ ΣPL%э(Lгр) = Ĵ%ΣnSгр - Ĵ%U	101,194923-101,19= 0,004923	0,004923	2,802
Кол-во вагонов, принятых с  сосед. Отделений	прил1	1648,705	1634,835	-13,870	99,16	Δ ΣPL%э(Uпр.гр)= (Ĵ% Uпр.гр - 100)*φпр Φпр= Uпл пр.гр / Uпл	Φпр=1648705/2889823,7=0,5705209 (99,16-100)*0,5705209=	-0,479	-272,599
Кол-во погруженных вагонов	исх данные	2889,933	2924,355	34,422	101,19	Δ ΣPL%э(Uп) = (Ĵ% Uп – 100) φп φп = 1 - φпр	φп=1-0,5705209=0,42948 (101,19-100)*0,42948=0,511	0,511	290,81
Объем погрузки	табл2,1	21861,4597	22315,3189	453,8592	102,076	Δ ΣPL%э(ΣPn) = (Ĵ% ΣPn – 100) φп	(102,076-100)*0,42948=0,892	0,892	507,637
Средняя статическая нагрузка	табл2,3	56,772	57,7863	1,0143	101,787	Δ ΣPL%э(__ =( Ĵ% Uп - Ĵ% ΣPn) φп Рcm)	(103,9-102,076)*0,42948	0,783	445,605
Эксплуатациооные тонно-километры		56910	58540	1630	102,86	Δ ΣPL%э = Ĵ% ΣPLэ - 100	102,86-100=2,86	2,86	1627,626

 

Проверка: В относительном  выражении 1,194923+1,66508= 2,86 В абсолютном выражении 680,031 +947,597 = 1627,628 (стр1+стр2)=стр11.

 

 

 

 

 

 

 

 Вывод  к табл 2.4. Проанализировав грузооборот можно сделать вывод о том, что на эксплуатационные тонно-километры как на результативный показатель оказывают влияние множество факторов, зависящих и независящих от усилий работников отделения дороги. Изменение эксплуатационных тонно-километров в абсолютном выражении составило 1627,626ткм, а в относительном-2,86%. К независящим (объективным) фактором, повлиявшим на изменение объема эксплуатационных тонно-километров, можно отнести рейс груженого вагона, динамическую нагрузку на груженый вагон, структуру погрузки по родам грузов, прием груженных вагонов с соседних отделений дороги. Наибольшее влияние среди этих факторов пришлось на динамическую нагрузку на груженный вагон, 1,66508%, а в абсолютном выражении 947,597. Что касается количества вагонов, принятых с соседних отделений дороги, то здесь наблюдается отрицательное влияние на результативный показатель, 0,479% или -272,599.

Если рассматривать изменение  эксплуатационных тонно-километров за счет зависящих (субъективных) факторов, именно за счет которых может быть увеличен объем грузооборота, то наибольшее влияние оказало влияние фактора  работа дороги, вагонов-677,299,   а в относительном выражении 1,19%. Также положительная динамика прослеживается по следующим показателям: объем погрузки и среднестатистическая погрузка, 0,892% и 0,783% соответственно. ( 507,637тонн и 445,605тонн).

Следовательно, наибольшее влияние на изменение грузооборота в сторону увеличения оказало увеличение показателя- динамическая нагрузка на вагон. Наименьшее влияние на изменение грузооборота в сторону уменьшения оказало уменьшение показателя- количество вагонов принятых с соседних отделений дороги. 

 Схема влияния факторов  на изменение эксплуатационных  тонно-километров

 

 

 

 

 

 

2.3 Анализ  пассажирооборота

Пассажиро-километры (Σal) определяются как функция двух технико-экономических  факторов: средней населенности пассажирского  вагона (Н) и объема эксплуатационной работы пассажирских перевозок - вагоно-километров (ΣnSa), т.е.

 

          

 

Относительное изменение  в %:

      

Исходные данные:

Показатель	Источник	План	Факт
Пассажирооборот	прил1	1570	1580
Ср населенность пасс вагона	прил1	36,7	36,8

 

Табл. 2.5 Анализ пассажирооборота

Показатели	Обозначение	Ед.изм	Значение		Абсол. отклонение	%выполнения  плана	Влияние факторов
			План	Факт			Абсол. млн. п-км	%
А	Б	В	1	2	3	4	5	6
1.Пассажирооборот	Σal	млн.п-км	1570	1580	10	100,6369	10	0,6369
2.Средняя насел-сть пасс.вагона	Н	чел.	36,7	36,8	0,1	100,2725	4,2779	0,2725
3.Объем экспл.работы	ΣnSa	млн. п-км	42,7793	42,9348	0,1555	100,3635	5,7224	0,3645

 

 

•  

 

 

 

•  

  

 

 

 

Вывод к таблице 2.5: Данные таблицы 5 свидетельствуют о том, что пассажирооборот в отчетном периоде на 10 млн п/км больше чем в базисном. Процент выполнения плана составил 100,6369%.  Соответственно, в текущем периоде пассажирооборот составил 1580 млн п/км, а в базисном- 1570 млн п/км. Для оценки влияния признаков-факторов на пассажирооборот был проведен факторный анализ. В качестве факторов влияющих на пассажиро-километры были рассмотрены средняя населенность пассажирского вагона, которая в отчетном периоде увеличилась на 0,1 чел и объем эксплуатационной работы, где также прослеживается положительная динамика, увеличение составило 0,1555млн. п/км. Наибольшее влияние на результативный показатель оказало изменение объема эксплуатационной работы, а именно 5,7224 млн. п/км. Относительное изменение составило 0,3645%.Влияние фактора средняя населенность пассажирского вагона также оценивается положительно. Влияние данного показателя составило 4,2779 чел и 0,2725%.

Табл. 2.6 Анализ выполнения плана перевозок, млн.

Показатели	План	Удел.Вес.	Факт	Удел. Вес.	% выполнения плана
1.Экспл.тонно-км	56910	97,315	58540	97,372	102,864
2.Пассажиро-км	1570	2,685	1580	2,628	100,637
3.Приведенные тонно-км	58480	100	60120	100	102,804

 

 

 

Схема влияния факторов на пассажирооборот

 

3. АНАЛИЗ ВЫПОЛНЕНИЯ ПЛАНА ДОХОДОВ

Доходы, получаемые отделением дороги, предназначены для покрытия расходов, и образование прибыли, т.е. являются основным источником финансовых ресурсов. Они включают в себя доходы от перевозок грузов и пассажиров, местные доходы от подсобно-вспомогательной  и других видов деятельности.

Доходы отделений дороги по перевозкам состоят:

- по грузовым – из доходов от начальных (D_НО) и конечных операций (D_КО), от перевозки грузов (D_ΣPL), пробега порожних вагонов (D_ΣnSпор), от дополнительных сборов (D_дс):

Dд = D_НО + D_КО + D_ΣPL + D_ΣnSпор + D_дс - П_рпс =ΣРn * РЦn + ΣPв + ΣPl_э +ΣnSпор +РЦns + Dсб – n_рпс* РЦрпс;

- по пассажирским – из доходов от перевозки пассажиров в прямом и местном сообщениях, от плацкарты, перевозки пассажиров в пригородном сообщении:

Dа = D_приг + D_al + D_плац + = D_приг + Σal +РЦ_al + D_плац .

Из общей сумму доходов  по грузовым перевозкам исключается  плата за использование РПС.

Плановая и  фактическая величины средних расчетных  цен по грузовым и пассажирским перевозкам:

РЦ_д = ( D_д (стр.16) / ΣPL_э )*10; РЦ_а = (D_а (стр.22) / Σal )* 10.

 

 

Исходные данные:

Анализ  выполнения плана доходов отделения  дороги, млн. руб.

Показатель	Источник	План	Факт
Погружено ΣРn	табл2.1	21861,4597	22315,3189
Выгружено ΣРв	прил1, табл2.3	(650*56,772*365)/1000 13469,157	(645*57,7863*365)/1000 13604,339
Эксплуатационные ткм  ΣPLэ	прил1	56910	58540
Пассажирооборот Σal	прил1	1570	1580
В целом доходов от перевозок	табл3.1(стр16+стр22)	2 455 310,1827	2 517 837,9389
Выполнение плана  объема перевозок, %  табл 3,2	табл2,6