Аналіз фінансового стану страхової компанії

Одним із ключових факторів успіху «Універсальної»  є розвиток корпоративного бізнесу. У 2012 році страхова компанія активно співпрацювала з багатьма підприємствами різних сфер діяльності. Зокрема, щодо комплексного страхування ризиків: ПАТ «Житомирський маслозавод», ТОВ «Барлінек Інвест», група «ФОЗЗІ».

«Універсальній» довірили страхування власних ризиків мережа банків: «Платинум банк», «Райффайзен банк Аваль», «УніКредитБанк», АТ «ОТП Банк», «Промінвестбанк».

Компанія  успішно продовжує співпрацювати  з лізинговими компаніями та партнерами: «Райффайзен Лізинг Аваль», «Хюпо  Альпе-Адріа-Лізинг», «Ласка Лізинг», лізинговою компанією «Універсальна», «ВіЕйБіЛізинг», «Українською Аграрною Лізинговою Компанією».

Страхова  компанія «Універсальна» традиційно співпрацює з багатьма брокерами: «БритМарк», «Малакут», «Вілліс Полска С.А.», «Консоріс», «Олвіко-Консалтинг», «Плюс Вибір», СА «Дорада», «Страховий адвокат», «Супутник Лайф», Європейською Федерацією Фінансових Посередників «Грін Капітал», СА «ProInsurance», ДП «МАІ Страхові Агенти», міжбанківською системою електронної доставки та оплати рахунків «PORTMONE.COM».

Агентський  канал 

Життєво важливе значення для ефективної роботи компанії має агентська 

мережа, що виступає одним із головних каналів  реалізації страхових продуктів. В 2012 р. агентська мережа Страхової  компанії «Універсальна» продемонструвала власну стабільність, що підтверджується 1 540 страховими та 322 ОККО-агентами. Компанія високо цінує роботу лояльних страхових агентів, які продемонстрували стабільність своїх показників та почали активно працювати зі страховими продуктами при крос-продажах: «Амулет» (комплексне добровільне страхування від нещасного випадку та медичних витрат), ДЦВ (добровільне страхування цивільної відповідальності власників наземного транспорту). За допомогою агентського каналу продажів у звітному році було залучено страхових платежів на суму 33 919 тис. грн та агентами ОККО на суму 5 735,59 тис. грн. Розвиток агентського каналу у звітному році відбувався у двох основних напрямках – це робота безпосередньо із самим агентом, що спрямовувалась на вдосконалення роботи з пролонгацією договорів страхування, крос-продажами, та з їх наставниками в регіонах - менеджерами агентських груп.

Протягом  минулого року «Універсальною» були проведені неодноразові акції для  стимулювання продажів серед агентів. Зокрема акція «Експрес-Вояж»  сприяла збільшенню надходжень за майновими  видами страхування для фізичних осіб, по ОЦВ – акція «Товстий гаманець», по страхуванню від нещасних випадків – акція «Подарунки школі», що успішно проводиться вже протягом 3-х років поспіль. На постійній основі запроваджена акція «Драйвові перегони» для агентів ОККО. Регулярно проводились збори агентів з метою обміну успішним досвідом, навчання новим продуктам та технологіям продажів, нагороджувалися найкращі агенти.

У 2012 р. ПАТ  «Страхова компанія «Універсальна» разом із мережею АЗК «ОККО» активно  продовжили партнерську співпрацю  по страхуванню клієнтів всіх автозаправних комплексів мережі - 322 АЗК. Програма була введена в дію з метою розширення комплексу послуг та підвищення зручності для клієнтів на АЗК. В результаті плідної співпраці поліс автоцивілки компанії можна придбати на будь-якому АЗК «ОККО». А за умовами традиційної спільної програми лояльності FISHKA всі клієнти компанії, купуючи поліс на АЗК, отримують бали, що можна обміняти на різноманітні подарунки. Успіх проекту «Страховий агент ОККО» – це постійна, успішна робота команди менеджерів страхової компанії «Універсальна» та АЗК «ОККО», яка підтверджується результатом – 5 735,59 тис. грн зібраних страхових премій.

У 2012 році Страхова компанія «Універсальна» впровадила ряд нових страхових продуктів:

1. Експрес-Каско
2. Обов’язкове страхування іпотеки
3. Добровільне страхування майна «Самопоміч»
4. Добровільне медичне страхування «Обстеження»
5. Ряд акційних продуктів КАСКО спільно з банками та автосалонами

ПАТ «Страхова  компанія «Універсальна» постійно розвивається, вдосконалюється, своєчасно реагує на потреби страхового ринку та клієнтів. 2012 рік характеризується значним покращенням страхових тарифів і оптимізацією продуктової лінійки компанії.

В сегменті транспортного страхування «Універсальна» продовжила нарощувати обсяги співпраці з банками та автосалонами. Компанією було успішно впроваджено акційні продукти КАСКО спільно з ПАТ «Укрсоцбанк» («EUROTICKET 2012», «Summer Drive», «Осіння», кредитування автомобілів марки HONDA через ТОВ «Хонда Україна») та ПАТ «Дельта Банк» («ПОТРІЙНИЙ НУЛЬ від Дельта Банка»).

Інноваційний  продукт 2012 року - «ЕКСПРЕС-КАСКО» - спеціальна пропозиція для власників автомобілів, незалежно від віку авто, що дає  можливість відшкодувати збитки, завдані транспортному засобу у разі наявності вини страхувальника. Новинкою минулого року також став продукт «Добровільне страхування майна «Самопоміч», розроблений спеціально для об’єднання співвласників багатоквартирного будинку з метою страхування спільного майна співвласників цього будинку.

В 2012 році компанія продовжила вдосконалення  майнових продуктів, активно співпрацювала з банками-партнерами над впровадженням і вдосконаленням спільних страхових продуктів.

З отриманням ліцензії на обов’язкове страхування іпотеки, «Універсальна» в звітному році активно почала завойовувати цей сегмент страхового ринку, налагоджуючи співпрацю з банками-партнерами.

По страхуванню  вантажів компанія модернізувала пакет  типових форм документів.

Значна  увага також приділялася і  вдосконаленню страхових продуктів по добровільному страхуванню подорожуючих, добровільному медичному страхуванню. Спільно з банками-партнерами удосконалено ряд продуктів по добровільному страхуванню позичальника від нещасних випадків.

В галузі страхування відповідальності було затверджено в новій редакції типові форми документів по страхуванню  професійної відповідальності нотаріусів, цивільної відповідальності суб’єктів господарської діяльності, цивільної відповідальності перевізника та експедитора.

Станом  на 2012 рік Страхова компанія «Універсальна» надавала послуги на підставі 29 ліцензій, на основі яких розроблено близько сотні страхових продуктів. Такий комплекс здатний задовольнити потреби у страхуванні кожного клієнта.

 

 

 

2.2.Аналіз  та оцінка фінансової діяльності СК «Універсальна».

Комплексна ліквідність (ОА / (СР + КЗ + ККБ))

2006: 91801,5 / 63076,6 = 1,45

2007:  175591,6 / 100968,7 = 1,74

2008: 171311,1 / 164736,4 = 1,04

2009: 223511,6 / 188033,5 = 1,18

2010: 201431,9 / 195696 = 1,03

2011: 270410,2 / 183401,8 = 1,4

2012: 211366 / 204798 = 1,03

Встановлений  норматив цього показника рівний 2,0. 
Коефіцієнт комплексної ліквідності є дуже укрупненим показником, внаслідок чого в ньому не відображається ступінь ліквідності окремих елементів оборотного капіталу. 

Як видно із розрахунків, оборотних коштів не зовсім вистачає для фінансування страхових резервів та поточних зобов’язань. Але, як було зазначено вище, цей показник є укрупненим та не зовсім адекватно відображає наявний стан речей.

Рис. 2.1 Комплексна ліквідність СК «Універсальна» за 2006-2012 рр.

Термінова ліквідність ( ГК + Поточні фінансові інвестиції ) / СР

2006: 57461,3 / 57903,8 = 1,01

2007: 124112,6 / 86546,6 = 1,44

2008: 91781,3 / 137194,1 = 0,67

2009: 116372,4 / 181387,8 = 0,64

2010: 128356,3 / 193132 = 0,66

2011: 177875,7 / 183401,8 = 0,97

2012: 137824 / 187505 = 0,74

Для підприємств України рекомендована величина цього коефіцієнта коливається у межах від 0,8 до 1,0. 

Комплексна ліквідність протягом досліджуваного періоду майже завжди була у нормативних межах. Наприкінці 2008 року показник зменшився вдічі внаслідок кризи, яка торкнулася і страхових компаній.

Рис. 2.2 Термінова ліквідність СК «Універсальна» за 2006-2012 рр.

 

Поточна ліквідність ( Поточні фін інцест / ПЗ)

2006: 24548,8 / 8568,2 = 2,86

2007: 74178 / 20918,2 = 3,54

2008: 23004,5 / 37390,8 = 0,61

2009: 29365,2 / 55522,2 = 0,52

2010: 11150,3 / 29467,7 = 0,38

2011: 45613,5 / 11023,5 = 4

2012: 40576 / 27321 = 1,48

Рис. 2.3 Поточна ліквідність СК «Універсальна» за 2006-2012 рр.

Цей коефіцієнт є найбільш жорстким критерієм платоспроможності  і показує, яку частку короткострокової заборгованості підприємство може погасити найближчим часом. Загальноприйнята величина цього коефіцієнта повинна перевищувати 0,2.

Для страхових  компаній цей показник не є принципово важливим. Адже переважно поточні  зобов’язання не є занадто великими. Найважливішим елементом системи є покриття страхових резервів за рахунок поточних коштів.

Коефіцієнт  автономії

де СК-власний  капітал,

А - активи підприємства.

2006: 108019,2 / 189978,6 = 0,57

2007: 147513 / 304224,7 = 0,48

2008: 232588,3 / 430336,8 = 0,54

2009: 197899,7 / 431710,9 = 0,46

2010: 178197 / 384312,9 = 0,46

2011: 266424,2 / 460291,7 = 0,58

2012: 255256 / 444236 = 0,57

Рис. 2.4. Коефіцієнт автономії СК «Універсальна» за 2006-2012 рр. 
Відношення власних коштів до позикових коливається в межах 0,46 – 0, 58. Тобто, можна вважати, що компанія намагається обирати помірну стратегію боргу, розподіляючи власні і позикові кошти приблизно 50 на 50%.

Коефіцієнт  позикового капіталу (К _зк)

Відбиває  частку позикових коштів у джерелах фінансування.  
,  
де - Сума залученого позикового капіталу,

А - активи.

2006: 81959,4 / 189978,6 = 0,43

2007: 156711,7 / 304224,7 = 0,52

2008: 197748,5 / 430336,8 = 0,46

2009: 233811,2 / 431710,9 = 0,54

2010: 206124,9 / 384312,9 = 0,54

2011: 193867,5 / 460291,7 = 0,42

2012: 188980 / 444236 = 0,43

Коефіцієнт  позикового капіталу є оберненим  до коефіцієнту автономії.

 

Рис. 2.5 Коефіцієнт позикового капіталу СК «Універсальна»

Коефіцієнт  фінансової залежності (До _ФЗ)

Показує відношення позикових коштів до власного капіталу  
,  
де ЗС - позикові кошти,

СС - власні кошти.

2006: 108019,2 / 81959,4 = 1,32

2007: 147513/ 156711,7 = 0,94

2008: 232588,3 / 197748,5 = 1,18

2009: 197899,7 / 233811,2 = 0,85

2010: 178197/ 206124,9 = 0,86

2011: 266424,2 / 193867,5 = 1,37

2012: 255256 / 188980 = 1,35

Рис. 2.6 Коефіцієнт фінансової залежності СК «Універсальна»

 

 
Коефіцієнт довгострокової фінансової незалежності (К _ЧФН)  
Показує питому вагу власних та довгострокових позикових коштів  

,

де СС - власні кошти,

ДК - довгостроковий капітал,

А - активи.

2006: 138562,2 / 189978,6 = 0,73

2007: 0,68

2008: 0,64

2009: 0,55

2010: 0,54

2011: 0,67

2012: 0,66

Рис. 2.7 Коефіцієнт довгострокової фінансової незалежності

Коефіцієнт  забезпечення власними засобами (К _ОС)

Характеризує наявність власних оборотних коштів, необхідних для фінансової стійкості підприємства

,  
де СОС - власні оборотні кошти, (ВК+ДП-НА)

ОА - оборотні активи.

2006: 0,46

2007: 0,45

2008: 0,11

2009: 0,13

2010: 0,12

2011: 0,44

2012: 0,36

 

 

Рис. 2.8 Коефіцієнт забезпечення власними засобами

Коефіцієнт  маневреності (К _М)

Показує яку  частку займає власний капітал, інвестований в оборотні кошти в загальній сумі власного капіталу організації

 
де СОС - власні оборотні кошти,

СС - власні кошти.

2006: 0,39

2007: 0,53

2008: 0,08

2009: 0,14

2010: 0,13

2011: 0,45

2012: 0,3

 

Рис. 2.9 Коефіцієнт маневреності

Коефіцієнт  покриття власними засобами технічних  резервів (До _остр)  
До _остр = СК / СР

де СК - власний капітал організації,

СР - страхові резерви.

 

Основні показники, що характеризують ділову активність:

1. Коефіцієнт  загальної оборотності активів  (К _ООА)

Вимірює оборотність коштів, вкладених в  активи і показує чи ефективно  використовуються активи для отримання  доходу і прибутку.

,

де В - виручка від страхової діяльності,

СИ - вартість майна.

2. Коефіцієнт  оборотності дебіторської заборгованості (К _ОДЗ)

Показує скільки раз на рік стягується дебіторська заборгованість.

,

де ДЗ - середня за період дебіторська  заборгованість,

В - виручка  від страхової діяльності.