Анализ финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Камаз-Дизель»

Как видно из таблицы, коэффициент ввода и  выбытия основных средств слишком  мал, а это означает, что на предприятии  практически не происходит замена старого  оборудования  и введение вместо него нового, что, в свою очередь  ведет к увеличению коэффициента амортизации и коэффициента замены.

№	Основные фонды	2007г.	2008г.	Изменение (+/-)
				Тыс. руб.	%
1	Объем выпуска продукции, тыс. руб	29170	29768	598	2,05
2	Среднегодовая стоимость  фондов, тыс. руб. (Ф)	5980	6340	360	6,02
3	в т.ч. активной части, тыс.руб. (Ф2)	576	720	144	25,00
4	Фондоотдача, руб. (ФО)	4,88	4,70	-0,18	-3,74
5	Фондоотдача активной части, руб. (ФО2)	50,64	41,34	-9,30	-18,36
6	Доля активной части  в общей стоимости основных средств, в долях ед., d	0,10	0,11	0,02	17,90

Анализируя  показатели таблицы, можно сделать вывод об увеличении объема выпуска продукции, среднегодовой стоимости фондов в 2008 г. по сравнению с 2007 г. Фондоотдача же и фондоотдача активной части наоборот, уменьшились в 2008 г. по отношению к 2007 г. Это связано со значительным увеличением среднегодовой стоимости фондов, в т.ч. активной части основных фондов. Снижение фондоотдачи можно обосновать ростом фондоемкости, которая является обратной величиной показателя фондоотдачи. Если в 2007 г. фондоемкость составляла 0,13 (1`264`211:9`768`100), то в 2008 г. она возросла в 2 раза и составила 0,27 (2`438`472:9`170`700).

6. Анализ использования оборудования

Анализ работы оборудования основан на системе  показателей, характеризующих его  использование по численности, времени работы и мощности.

Для анализа количественного использования оборудования его группируют по степени использования.

Состав наличного  оборудования

Для характеристики степени привлечения оборудования рассчитывают:

-      коэффициент использования парка наличного оборудования (Кн):

; 

- коэффициент  использования парка установленного  оборудования (Ку):

;

-      коэффициент использования оборудования сданного в эксплуатацию (Кэ):

.

Количество  наличного оборудования составляет 53 штуки, установленного оборудования – 50, количество действующего оборудования – 47.

Таким образом, по предприятию ОАО «КАМАЗ-Дизель»  данные коэффициенты будут составлять:

Кн = 47 : 53 = 0,89

Ку = 47 : 50 = 0,94

Кэ = 50 : 53 = 0,94

Если значения показателей близки к единице, то оборудование используется с высокой степенью загрузки, а производственная программа соответствует производственной мощности. В нашем случае значения показателей составляют 0,89 и 0,94, что очень близко к единице, следовательно, на предприятия хорошая производственная мощность, практически все оборудование задействовано в процессе производства.

Для характеристики экстенсивной загрузки оборудования анализируют использование оборудования по времени: баланс времени работы и коэффициент его сменности.

Показатели, характеризующие фонд времени использования оборудования

Показатель  фонда времени	Условное обозначение	Формула расчета	Примечания
Календарный фонд	Тк	Тк = Тк.д . 24	365*24 = 8760
Номинальный (режимный) фонд	Тн	Тн = ТP.СМ . tсм	168*12*8 = 16128
Эффективный (реальный) фонд	Тэф	Тэф = Тн - Тпл	16128-336 = 15792
Полезный (фактический)  фонд	Тф	Тф = Тэф - Тпр	15792-157 = 15635

Уровень внутрисменного использования оборудования характеризует  коэффициент загрузки оборудования Кз, который позволяет оценить  потери времени работы оборудования из-за планово-предупредительных ремонтов и т.д: Кз = Тф / Тк или Тф / Тн или Тф / Тэф

7. Анализ трудовых ресурсов предприятия

 

№ п/п	Персонал	Количество работников
		за 2006г.		за 2007г.		за 2008г.
		чел.	%	чел.	%	чел.	%
1	Руководители	1	0,32	1	0,31	1	0,31%
2	Гл. специалисты	4	1,27	4	1,26	4	1,24%
3	ИТР	57	18,15	52	16,35	52	16,10%
5	МОП	12	3,82	9	2,83	10	3,10%
5	Основные рабочие	150	47,77	165	51,89	170	52,63%
6	Вспомогательные рабочие	90	28,66	87	27,36	86	26,63%
Всего:		314	100	318	100	323	100

 

Как видно из таблицы, подавляющую часть трудовых ресурсов составляют основные рабочие и вспомогательные рабочие (их доля в среднем за 3 года составляет 50,15%).  Руководители же и специалисты составляют меньшую часть.

Анализ персонала по возрастной категории

№ п/п	Возрастная категория	Количество работников
		за 2006г.		за 2007г.		за 2008г.
		чел.	%	чел.	%	чел.	%
1	20-30 лет	53	16,88	55	17,30	63	19,50
2	30-40 лет	170	54,14	165	51,89	173	53,56
3	40-50 лет	81	25,80	86	27,04	78	24,15
4	50-60 лет	10	3,18	12	3,77	9	2,79
Всего:		314	100	318	100	323	100

 

Анализируя  персонал по возрастной категории можно  заметить, что подавляющую часть на предприятии занимают рабочие в возрастной категории от 30 до 40 лет и от 40 до 50. Из этого можно сделать вывод о квалифицированности рабочих.

Анализ трудоемкости и выработки продукции  за 2007- 2008гг.

Показатели	2007г.	2008г.	Изменение
			абсолютное	%
Объем выпуска продукции, тыс.руб.	29170	29768	598,00	+2,01
Общее число отработанных всеми рабочими чел.-час.	414 400	447 552	33 152,00	+7,41
Затраты труда на 1тыс.руб.продукции, час.	14,21	15,03	0,83	+5,46
Среднечасовая выработка  одного рабочего, руб./час.	70,39	66,51	-3,88	-5,83

 

В связи с  увеличением числа рабочих в 2008 г. по отношению к 2007 г., уменьшилась среднечасовая выработка одного рабочего с 70,39 до 66,51.

 

 

Показатели  движения рабочей силы

Название показателя	Формула для  расчёта показателя	Экономический смысл
Коэффициент оборота  по приёму (Кn) Коэффициент оборота по выбытию (Кв) Коэффициент текучести кадров (Кт) Коэффициент постоянства кадров (Кпост)		Характеризует удельный вес принятых работников за период Характеризует удельный вес выбывших за период работников Характеризует уровень  увольнения работников по отрицательным  причинам Характеризует уровень  работающих на данном предприятии постоянно  в анализируемом периоде (году, квартале)

Кn = 6 : 323 = 0,018

Кв = 1 : 323 = 0,003

Кпост. = 1-0,003 = 0,997

Таким образом, видно, что количество работников, принятых на работу выше, чем количество уволенных. Это может быть связано с хорошими условиями работы, с низкой долей  возникновения конфликтов на предприятии, а также с высокой квалификацией работающего персонала.

Предприятие должно предоставлять своим работникам возможность повышения квалификации, создавать благополучные условия  работы, придерживаться норм, установленных  трудовым кодексом для того, чтобы  избежать высокой текучести кадров, а также возникновения конфликтных ситуаций в организации.

Основные конфликты, происходящие в организациях, относятся к сфере производственных отношений между руководителями и подчиненными (80%). Следующими по значимости идут конфликты, затрагивающие межличностные отношения в основном между самими работниками (20%).

По мнению руководителей, до 30% конфликтных ситуаций не находят  своего разрешения, переходя в межличностные  конфликты. В этой связи следует  иметь в виду, что не все претензии  подчиненных к руководителям могут быть удовлетворены, поскольку руководители среднего звена управления не могут изменить коренным образом условия труда или повысить заработную плату. Поэтому недовольство со стороны работников по таким вопросам не должно расцениваться как повод для конфликтов, поскольку устранение их причин не входит в компетенцию менеджеров среднего звена.

Проявление  конфликтного поведения может частично объясняться и наличием отрицательных  мотивов у работников, оно неразрывно связано с потребностно-мотивационной сферой личности.

Конфликтные ситуации, связанные с критикой руководства, перерастают в конфликты в 50% случаев. Несогласие с распоряжениями вышестоящих  руководителей вызывало от 30 до 70% конфликтов между руководителями и подчиненными. Противоречивые указания руководства так же, как и несогласие с ними, приводят к возникновению конфликтов в системе «руководство – подчинение» в 60 случаях из 100. Следует также отметить, что в организациях, где часто наблюдаются конфликты, их вызывает реакция на критику со стороны работников, что является фактом неадекватного ее восприятия.

В целом по данному  предприятию можно сказать, что  оно работает стабильно и успешно, занимая хорошее положение на рынке автомобильных корпораций. Предприятие подстраивается под  условия сложившегося кризиса путем снижения себестоимости продукции, оставляя при этом качество на прежнем достаточно высоком уровне. Кроме того, текучесть кадров на предприятии и количество уволенных не является катастрофическим, что также не маловажно для репутации предприятия и производительности труда.

«КАМАЗ-Дизель»  также успешно осваивает внешние  рынки, ища новых потребителей своей  продукции, в том числе и среди  зарубежных стран. Это также говорит  о достаточно устойчивом положении  организации по сравнению с конкурентами, а также о предоставлении качественных товаров.