Анализа трудовых ресурсов предприятия

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 12 Мая 2013 в 20:48, курсовая работа

Краткое описание

Целью данной курсовой работы является проведение анализа трудо-вых ресурсов на предприятии.
Задачи курсовой работы:
1. Рассмотреть понятие «трудовые ресурсы»;
2. Изучить методики для анализа трудовых ресурсов.
3. Произвести анализ трудовых ресурсов на предприятии
4. Разработать мероприятия по улучшению трудовых ресурсов.
Объектом исследования выбран ЗАО «Хлебозавод № 5».

Содержание

ВВЕДЕНИЕ…………..……………………………………………………………3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ АНАЛИЗА ТРУДОВЫХ РЕСУРСОВ ПРЕДПРИЯТИЯ
1.1 Понятие трудовых ресурсов. Экономическая сущность
категории трудовых ресурсов…………………………….………………..5
1.2 Методика анализа трудовых ресурсов……………...………………….7
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ТРУДОВЫХ РЕСУРСОВ НА ЗАО «ХЛЕБОЗАВОД № 5» ЗА 2008-2010 г
2.1. Краткая характеристика ЗАО «Хлебозавод № 5» ………………......21
2.2 Анализ трудовых ресурсов предприятия ЗАО за 2008-2010 .....…….25
ГЛАВА 3. РАЗРАБОТКА МЕРОПРИЯТИЙ ПО УЛУЧШЕНИЮ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ТРУДОВЫХ РЕСУРСОВ И АНАЛИЗ ИХ ЭФФЕКТИВНОСТИ
3.1 Факторный анализ трудовых ресурсов……………….…………...….28
3.2 Пути улучшения использования трудовых ресурсов и анализ их эффективности на предприятии………………………………………………….
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………….............34
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ……………………………………………………….37

Прикрепленные файлы: 1 файл

курсоваЯ.doc

— 246.50 Кб (Скачать документ)

 

      Результаты анализа показывают, что состав работающих по категориям персонала в ЗАО  «Хлебозавод № 5» значительно не изменился.

Как видно по данным таблицы, численность ППП в отчетном году по сравнению с прошлым уменьшилась и составила 97,3 %, что в абсолютном выражении составило -30 человек. Из таблицы видно, что удельный вес рабочих в общей численности работников предприятия уменьшился  на 2,6 % в 2010 г. по сравнению с 2009г.  Доля руководителей и специалистов осталась неизменной. [5, С. 312]

Полноту использования  персонала можно оценить по количеству отработанных дней и часов одним работником за анализируемый период времени, а также по степени использования фонда рабочего времени (ФРВ). Такой анализ проводится по каждой категории работников, по каждому производственному подразделению и в целом по предприятию (табл. ).

Таблица 32

Использование трудовых ресурсов предприятия

 

Показатель

Значение 

показатели

Изменение (+,-)

 

fo

 

Среднегодовая численность  рабочих (ЧР)

1093

1063

-30

Отработано дней одним  рабочим за год (Д)

248

230

-18

Отработано часов одним  рабочим за год

(Ч)

1984

1794

-190

Средняя продолжительность  рабочего дня

(П), ч

8

7,8

-0,2

Общий фонд рабочего времени (ФРВ), чел.-ч

2168512

1907022

-261490


 

Фонд рабочего времени  зависит от численности рабочих, количества отработанных дней одним рабочим в среднем за год и средней продолжительности рабочего дня. Эту зависимость можно представить следующим образом:

ФРВ = ЧР x Д x П.                                                                                    (35)

На анализируемом предприятии  фактический ФРВ меньше планового  на 261490 ч, в том числе за счет изменения:

а) численности рабочих

∆ФРВчр = (1063 - 1093) x 248 * 8 = -59520;

б) количества отработанных дней одним рабочим 

∆ФРВД= 1063 * (230 - 248) * 8 = -153072ч;

в) продолжительности  рабочего дня

∆ФРВп = 1063 * 230(7,8-8)= -48898 ч.

Как видно из приведенных  данных, предприятие использует имеющиеся  трудовые ресурсы недостаточно полно. В среднем одним рабочим отработано 230 дней вместо 248, в силу чего целодневные потери рабочего времени на одного рабочего увеличились на 18 дней, а на всех-на 19134 дней, или 153072 ч.

Существенны и внутрисменные потери рабочего времени: за один день они составили 0,2 ч, а за все отработанные дни всеми рабочими - 48898 ч (1063 x 230 x 0,2).

Общие потери рабочего времени  — 153072 ч.

Таким образом, в данной главе мы описали анализ трудовых ресурсов на предприятии за 2008, 2009, 2010 годы.

Общество осуществляет следующие основные виды деятельности: производство и реализация хлебобулочных и кондитерских изделий; оптовую и розничную продажу товаров народного потребления и продукции производственно-технического назначения, коммерческие операции; организация общественного питания; оказание платных услуг; содержание соцкультбыта; ведение строительства хозяйственным способом; товарные перевозки, погрузочно-разгрузочные работы, складские операции.

      В течение 2010 года наблюдается тенденция снижения валовой и чистой прибыли после налогообложения.

Конечным финансовым результатом деятельности организации  является чистая (нераспределённая) прибыль. Она является основным показателем для объявления дивидендов акционерам, а так же источником средств, направляемых на увеличение резервного и уставного капитала, капитализации прибыли организации.

       В  отчётном году по сравнению  с предшествующим годом выручка от продаж выросла на 25 632 тыс. руб. или на 3,23 %; себестоимость же проданных товаров, продукции, работ, услуг увеличилась – на 33 129 тыс. руб.(5,97 %). В результате этих изменений валовая прибыль снизилась по сравнению с прошлым периодом на 7 497 тыс. руб. Таким образом, валовая прибыль за 2010 г. составила 231 396 тыс. руб., что характеризует рентабельность производства.

       Анализируя  основные технико-экономические  показатели предприятия, можно сделать вывод, что ЗАО «Хлебозавод № 5» находится в  устойчивом финансовом положение. Все показатели находятся в пределе нормы и имеют тенденцию роста.

Анализируя трудовые ресурсы на предприятии ЗАО за 2008-2010 г, можно сделать выводы о  том, что на анализируемом предприятии  наблюдается «дефицит» рабочей силы. 

Рассмотрим анализ производительности труда на предприятии

Таблица 43

Исходные данные для  факторного анализа производительности труда персонала ЗАО «Хлебозавод № 5» за 2008-2010 гг.

 

Показатели

2008

2010

Отклонение

Объем производства продукции, млн. руб.

766891,9

762662,8 

-434,667

Среднесписочная численность:

Промышленно-производственного персонала

640

635

-5

рабочих

453

432

-21

Удельный вес рабочих в общей  численности ППП

0,71

0,68

-0,03

Отработано дней 1 рабочим за год

248

230

-18

Средняя продолжительность рабочего дня, ч.

8

7,8

-0,2

Общее количество отработанного времени одним рабочим, тыс. чел.-час.

310

275

-35

Среднечасовая выработка рабочего, руб.

95861,5

97777,3 

-1915,8

Среднегодовая выработка одного рабочего, тыс. руб

1984767,7

2648300

+663532,3

Среднегодовая выработка одного работающего, тыс. руб.

1220207,4

1526139

+305931,6




 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Из таблиц мы видим, что  среднегодовая выработка работника  предприятия за 2010г. выше на305931,6 тыс. руб. по сравнению с 2008г. Отрицательное влияние на изменение среднегодовой выработки одного работающего оказало также уменьшение количества отработанных дней одним рабочим и составило-35 тыс. руб. Увеличение среднегодовой выработки одного работающего за счет уменьшения рабочего дня составило 663532,3 тыс. руб.

 

Приступая к анализу  использования фонда заработной платы, включаемого в себестоимость продукции, в первую очередь необходимо рассчитать абсолютное и относительное отклонение отчетной ее величины от базовой.

Исходные данные, необходимые  для анализа фонда заработной платы представлены в таблице

Таблица 5

Исходные данные для анализа фонда заработной платы ЗАО «Хлебозавод № 5» за 2009-2010 гг.*

Фактор

2009 г.

2010 г.

Абсолютное отклонение

Оплата труда рабочих, тыс. руб.

1. Переменная часть зараб4отной платы рабочих без оплаты отпусков

1.1.сдельные расценки

1.2.премия за производственные  результаты

 

627117

 

559208

67909

 

582889

 

527074

55815

 

-44228

 

-32134

-12094

2.    Постоянная часть оплаты  труда

2.1.оплата по тарифным ставкам

2.2. все виды доплат, в том числе  доплаты за сверхурочное время

2.3. прочие виды оплат, в том  числе оплата простоев

865417

681074

124040

 

60303

839378

640822

134207

 

64349

-26039

-40252

+10167

 

+4046

3. Заработная плата рабочих без  отпускных (стр.1+ стр.2)

1492534

1422267

-70267

4. Удельный вес переменной части, % (стр.1/ стр.3*100)

58

59

+1

5. Распределение отпускных

5.1. относящихся к переменной  части

5.2. относящихся к постоянной  части

Итого оплата отпусков стр.5.1+стр.5.2)

 

103836

 

74034

 

177870

 

86881

 

78583

 

165464

 

-16955

 

+4549

 

-12406

6. Итого заработная плата рабочих с отпускными

6.1. переменная часть (стр. 1+ стр.5.1)

6.2. постоянная часть (стр.2+ стр.5.2)

 

1670404

730953

939451

 

1587731

669770

917961

 

-82673

-61183

-21490

7.Заработная плата служащих

1021163

1137423

+116260

8. Всего расходов на заработную  плату по предприятию (стр.6+ стр.7+ стр.8)

8.1.переменная часть

8.2.постояная часть

2691567

 

730953

1960614

2725154

 

669770

2055384

+33587

 

-61183

+94770


*выписка из годового отчета ЗАО  «Хлебозавод № 5» за 2009-2010 гг.

 

Абсолютное отклонение (DФЗПабс) определяется сравнением использованных средств на оплату труда в отчетном году (2010) (ФЗП1) с фондом заработной платы (ФЗП0) предшествующего периода (2009):

DФЗПабс = ФЗП1 – ФЗП0 =2725154-2691567=+33587 руб.

Изменение по фонду заработной платы произошло в сторону  увеличения и составило 33587 рублей.

В том числе за счет изменения:

 заработной платы  рабочих:

∆ФЗПабс=1587731 – 1670404=  -82673руб.

заработной платы служащих:

∆ФЗПабс=1137423-1021163=+116260руб.

Данная стадия анализа  показала, что на изменение фонда  оплаты труда повлияли по-разному  изменения заработной платы рабочих и служащих. Изменение первой привело к уменьшению фонда на 8267 рублей, второй – увеличению на 116260 рублей.

Относительное отклонение рассчитывается как разность между начисленной суммой зарплаты в отчетном и базовом периодах, скорректированным на показатель темпа роста производства продукции. Темп роста производства продукции составляет 106,6 % (9725 тыс. руб. /9120).

Постоянная часть оплаты труда:

DФЗПотн =2725154 – (730953*1,066+1960614)= -14655,90 руб.

Таким образом, рост объема производства продукции снизил фонд оплаты труда на 14655,9 рублей.

 

ГЛАВА 3 РАЗРАБОТКА МЕРОПРИЯТИЙ  ПО УЛУЧШЕНИЮ ТРУДОВЫХ РЕСУРСОВ НА ПРЕДПРИЯТИИ

3.1 Факторный анализ  трудовых ресурсов

Полноту использования  трудовых ресурсов можно оценить  по количеству отработанных дней и часов одним рабочим за анализируемый период времени, а также по степени использования фонда рабочего времени.

Рассчитаем факторный  анализ трудовых ресурсов методом цепных подстановок:

Таблица 65

Показатели для расчета  анализа трудовых ресурсов

Показатели

план

факт 

Отклонение (+,-)

1. Среднесписочная численность раб-в, чел.

1093

1063

-30

2. Среднегодовая выработка продукции на 1 работника, руб

701,6

717,5

+15,9

3. Объём продукции (работ, услуг в оптовых сопоставимых ценах предприятия, тыс. руб.) в том числе за счет изменения

766891,9

762662,8

-4146,3

А) Численности работников 

   

-21048

Б) Среднегодовой выработки  на 1 работника 

   

16901,7


 

 

Математическое описание способа цепных подстановок при  использовании его в 3-х факторных мультипликативных моделях выглядит следующим образом: Исходная базисная факторная система:

у0 = a0 * b0 * c0;                                                                                             (63)

Информация о работе Анализа трудовых ресурсов предприятия