Аудит системы управления организации

Произведено и реализовано, тонн

2005 г.

2006г.

2007г.

2008г.

факт

В % к 2007 г.

Хлебобулочные изделия, всего

1903,2

2091,5

2099,9

2159,2

102,8

В том числе:

Ржано-пшеничные

1094,7

1238,9

1044,8

1061,4

101,6

Диетические

23,8

20,6

21,8

30,8

141,3

Хлеб белый

255

275,7

282

302,4

107,2

Булочные изделия 0,5 и  менее

407,9

439,4

467,8

485,3

103,7

Сдобные

52,5

54,6

65,4

82,8

126,6

Сухари сдобные

8,8

12

16,1

18,3

113,7

Сухари-гренки

0,9

0,9

1,0

0,1

10,0

Кондитерские, всего

180,8

203,4

228,7

245,5

107,3

В том числе:

Сахаристые

13,3

13

17,1

21,1

123,4

Из них:

Конфеты

5,8

5,8

6,9

8,3

120,3

Восточные сладости

3,7

3,4

5,8

8,4

144,8

Мармелад

3,8

3,8

4,4

4,4

100,0

Мучнистые

167,5

194

211,6

224,4

106,0

Из них:

Торты, пирожные

23

21,9

20,6

27,0

131,1

Печенье

7,3

7,9

7,8

10,4

133,3

Пряники

109,9

131,2

151,6

153,5

101,3

Кексы, рулеты

27,3

29,4

31,6

30,4

96,2

Всего продукции

2084

2294,9

2328,6

2404,7

103,3

Статьи затрат

2006

2007

2008

Отклонение затрат на единицу  продукции в 2008 от 2007,руб.

Коэфф. Изменения затрат

Степень влияния отдельных  статей затрат на общее изменение  себестоимости, %

Отклонение (+,-) затрат всего 2008 к 2007 гг.

Отклонение затрат

всего, %

Затраты всего, тыс. руб.

Структура затрат, %

Затраты на единицу продукции, руб.

Затраты всего, тыс. руб.

Структура затрат, %

Затраты на единицу продукции, руб.

Затраты всего, тыс. руб.

Структура затрат, %

Затраты на единицу продукции, руб.

Выпуск продукции

45058,8

-

-

54088,6

-

-

73480,5

-

-

-

-

-

Всего затрат

43593,7

100

967,5

52912,8

100

978,3

68333,1

100,0

929,9

-48,4

0,95

-4,94

15420,3

129,14

В том числе

Сырье

16085,9

36,9

357

22133,3

41,8

409,2

29719,1

43,5

404,4

-4,8

0,99

-1,16

7585,8

134,27

Транспортные расходы

6762,1

15,5

150,1

6551,9

12,4

121,1

8553,0

12,5

116,4

-4,7

0,96

-3,88

2001,1

130,54

Амортизация на сч. 20

124,6

0,3

2,8

124,6

0,2

2,3

124,6

0,2

1,7

-0,6

0,74

-26,27

0

100

Электроэнергия

2048,7

4,7

45,5

2421,7

4,6

44,8

2985,9

4,4

40,6

-4,2

0,91

-9,30

564,2

123,29

Услуги газа

44,7

0,1

1,0

49,3

0,1

0,9

60,2

0,1

0,8

-0,1

0,91

-8,97

10,9

122,11

Дрова

20,2

0,05

0,5

213,9

0,04

4,0

287,2

0,4

3,9

-0,1

0,98

-2,29

73,3

134,27

Заработная плата

4479,8

10,3

99,4

5027,5

9,5

92,9

6151,5

9,0

83,7

-9,2

0,90

-9,89

1124

122,36

Начисления на з/п

1182,7

2,7

26,3

1304,5

2,5

24,1

1624,0

2,4

22,1

-2,0

0,92

-8,29

319,5

124,49

Резерв на отпуска

499,3

1,2

11,1

744,9

1,4

13,8

724,1

1,1

9,9

-3,9

0,71

-28,59

-20,8

97,21

Цеховые расходы

7415,4

17,0

164,6

8399,7

15,9

155,3

11051,1

16,2

150,4

-4,9

0,97

-3,16

2651,4

131,57

Общезаводские

4930,4

11,3

109,4

5941,3

11,2

109,8

7052,3

10,3

96,0

-13,8

0,87

-12,59

1111

118,69

Производств.себестоимость продукции

36831,6

84,5

817,4

46360,9

87,6

857,1

59780,1

87,5

813,6

-43,5

0,95

-5,08

13419,2

128,95

Коммерческие расходы

6762,1

15,5

150,1

6551,9

12,4

121,1

8553,0

12,5

116,4

-4,7

0,96

-3,88

2001,1

130,54

Полная себестоимость  продукции

43593,7

100

967,5

52912,8

100

978,3

68333,1

100,0

929,9

-48,4

0,95

-4,94

15420,3

129,14

Группировка статей

Коды строк

Абсолютные величины, тыс.руб.

Относительные величины, %

Темп роста, %

Начало года

Конец года

Изменения (+,-)

Начало года

Конец года

Изменения (+,-)

1. Внеоборотные активы

6171

8109

1938

33,38

26,44

-6,94

131,40

1.1.Нематериальные активы

110

-

-

-

-

1.2.Основные средства

120

5781

5906

125

31,27

19,26

-12,01

102,16

1.3.Незавершенное строительство

130

390

2203

1813

2,11

7,18

5,07

564,87

2. Оборотные активы

12318

22563

10245

66,62

73,56

6,94

183,17

2.1.Запасы

210

9797

10645

848

52,99

34,71

-18,28

108,66

2.2.Налог на добавленную  стоимость по приобретенным ценностям

220

-

323

323

-

1,05

1,05

-

2.3.Дебиторская задолженность

230+240-244

1231

10618

9387

6,66

34,62

27,96

862,55

2.4.Денежные средства

260

1232

899

-333

6,66

2,93

-3,73

72,97

2.5.Прочие оборотные активы

270

58

78

20

0,31

0,25

-0,06

134,48

3. Итого активы, принимаемые  к расчету

18489

30672

12183

100,00

100,00

0

165,89

Группировка статей

Коды строк

Абсолютные величины, тыс.руб.

Относительные величины, %

Темп роста, %

Начало года

Конец года

Изменения (+,-)

Начало года

Конец года

Изменения (+,-)

1. Всего собственных и  приравненных к ним источников

8121

12044

3923

43,93

39,65

-4,28

148,31

1.1.Уставный капитал

410

615

615

0

3,33

2,02

-1,31

100,00

1.2.Добавочный капитал

420

5792

7268

1476

31,33

23,93

-7,40

125,48

1.3.Резервный капитал

430

127

238

111

0,69

0,78

0,09

187,40

1.4.Нераспределенная прибыль  (непокрытый убыток)

470

1587

3923

2336

8,58

12,92

4,34

247,20

2. Всего внешних обязательств

10368

18628

8260

56,07

61,33

5,26

179,67

2.1.Долгосрочные обязательства  по займам и кредитам

510

-

-

-

-

-

-

-

2.2.Краткосрочные обязательства  по займам и кредитам

610

850

11600

10750

5

38,19

33,19

1364,71

2.3.Кредиторская задолженность

620

7980

6422

-1558

43,16

21,14

-22,02

80,48

2.4.Резервы предстоящих  расходов

650

1538

606

-932

8,32

2,00

-6,32

39,40

2.5.Прочие краткосрочные

обязательства

660

-

-

-

-

-

-

-

3.Итого пассивы, принимаемые  к расчету

18489

30372

11883

100

100

0

164,27