Шпаргалка по "Уголовному процессу"

Если же лицо занимается запрещенными видами деятельности, УО наступает непосредственно за эти преступные деяния, например за торговлю людьми, незаконное изготовление оружия, незаконное производство наркотических средств, психотропных веществ или их аналогов и т.п. При этом в тех случаях, когда лицо, имея целью извлечение дохода, занимается незаконной деятельностью, ответственность, за которую предусмотрена иными статьями УК

Объективная сторона  составов преступления заключается  в незаконном предпринимательстве, т.е. в занятии инициативной самостоятельной деятельностью, осуществляемой на свой риск и направленной на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг, самовольно, не на законных основаниях.

Незаконное предпринимательство  может выражаться в следующих самостоятельных формах:

1) в осуществлении  предпринимательской деятельности  без регистрации;

2) в осуществлении  предпринимательской деятельности  с нарушением правил регистрации;

3) в представлении  в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц или индивидуальных предпринимателей, документов, содержащих заведомо ложные сведения;

4) в осуществлении предпринимательской  деятельности без специального  разрешения (лицензии), когда оно  обязательно;

5) в осуществлении предпринимательской деятельности с нарушением лицензионных требований и условий.

Осуществление предпринимательской  деятельности без регистрации имеет  место:

1) когда лицо занимается предпринимательской  деятельностью без образования  юридического лица или создает коммерческую организацию без обращения за регистрацией в федеральные органы исполнительной власти;

2) когда лицо подало документы  на государственную регистрацию  предпринимательской деятельности  и занимается ею, не дожидаясь  принятия решения по его вопросу;

3) когда лицо получило отказ  (законный или незаконный) в государственной  регистрации, но тем не менее  продолжает осуществлять предпринимательскую  деятельность.

В любом случае для наличия этой формы незаконного предпринимательства  необходимо установление факта отсутствия в едином государственном реестре для юридических лиц и едином государственном реестре для ИП записи о создании юридического лица или приобретении физическим лицом статуса ИП либо, наоборот, присутствия записи о ликвидации юридического лица или прекращении деятельности физического лица в качестве индивидуального предпринимателя

Пленум ВС РФ полагает, что под  осуществлением предпринимательской  деятельности с нарушением правил регистрации  следует понимать ведение такой  деятельности субъектом предпринимательства, которому заведомо было известно, что при регистрации были допущены нарушения, дающие основания для признания регистрации недействительной (например, не были представлены в полном объеме документы, а также данные или иные сведения, необходимые для регистрации, либо она была произведена вопреки имеющимся запретам)

Под представлением в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических  лиц и ИП, документов, содержащих заведомо ложные сведения, следует  понимать представление документов, содержащих такую заведомо ложную либо искаженную информацию, которая повлекла за собой необоснованную регистрацию субъекта предпринимательской деятельности

Осуществление предпринимательства  без лицензии имеет место, когда:

1) лицо занимается деятельностью, требующей лицензирования, не обращаясь в лицензирующие органы за соответствующей лицензией;

2) деятельность осуществляется  после подачи заявления о предоставлении  лицензии, но до принятия решения  о нем;

3) после получения решения лицензирующего органа об отказе в предоставлении лицензии;

4) после приостановления лицензирующим  органом действия лицензии;

5) после аннулирования лицензии  лицензирующим органом или решением  суда на основании заявления  лицензирующего органа

6) по истечении срока действия лицензии;

7) производится сразу несколько  видов деятельности, близких по  характеру и содержанию, при том  что лицензия имеется только  на один из них;

8) деятельность осуществляется  по лицензии, принадлежащей другому  лицу или организации.

Если федеральным законодательством из перечня видов деятельности, осуществление которых разрешено только на основании специального разрешения (лицензии), исключен соответствующий вид деятельности, в действиях лица, которое занималось таким видом предпринимательской деятельности, отсутствует состав преступления, предусмотренный данной статьей

Преступление окончено в момент причинения крупного ущерба гражданам, организациям или государству  или с момента извлечения виновным дохода в крупном размере. Крупный  ущерб 250 000

Субъективная сторона  незаконного предпринимательства  характеризуется умышленной формой вины.

Субъект преступного  посягательства - лицо, достигшее 16 лет.

При осуществлении организацией (независимо от формы собственности) незаконной предпринимательской деятельности ответственности по ст. 171 УК подлежит лицо, на которое в силу его служебного положения постоянно, временно или по специальному полномочию были непосредственно возложены обязанности по руководству организацией (например, руководитель исполнительного органа юридического лица либо иное лицо, имеющее право без доверенности действовать от имени этого юридического лица), а также лицо, фактически выполняющее обязанности или функции руководителя организации.

Если лицо (за исключением  руководителя организации или лица, на которое постоянно, временно или по специальному полномочию непосредственно возложены обязанности по руководству организацией) находится в трудовых отношениях с организацией или индивидуальным предпринимателем, которые осуществляют свою деятельность без регистрации, с нарушением правил регистрации, без специального разрешения (лицензии) либо с нарушением лицензионных требований и условий или с предоставлением заведомо подложных документов, то выполнение этим лицом обязанностей, вытекающих из трудового договора, не содержит состава преступления, предусмотренного данной статьей

Особо крупный размер – 1 000 000

Если при занятии  незаконной предпринимательской деятельностью  лицо незаконно использует чужой  товарный знак, знак обслуживания, наименование места происхождения товара или сходные с ними обозначения для однородных товаров и при наличии иных признаков преступления, предусмотренного ст. 180 УК, содеянное им надлежит квалифицировать по совокупности преступлений, предусмотренных ст. ст. 171 и 180 УК

Если в процессе незаконной предпринимательской деятельности осуществляются производство, приобретение, хранение, перевозка в целях сбыта  или сбыт немаркированных товаров  и продукции, подлежащих обязательной маркировке марками акцизного сбора, специальными марками или знаками соответствия, защищенными от подделок, совершенные в крупном или особо крупном размере, действия лица надлежит квалифицировать по совокупности преступлений, предусмотренных ст. ст. 171 и 171.1 УК.

В тех случаях, когда  незаконная предпринимательская деятельность была связана с производством, хранением или перевозкой в целях сбыта либо сбытом товаров и продукции, выполнением работ или оказанием услуг, не отвечающими требованиям безопасности жизни или здоровья потребителей, содеянное образует совокупность преступлений, предусмотренных соответствующими частями ст. ст. 171 и 238 УК.

Если незаконная предпринимательская  деятельность сопряжена с несанкционированными изготовлением, сбытом или использованием, а равно подделкой государственного пробирного клейма, действия лица надлежит квалифицировать по совокупности преступлений: по ст. 171 УК, а также по ст. 181 УК как совершенные из корыстной или иной личной заинтересованности (п. 15).

Действия лица, признанного  виновным в занятии незаконной предпринимательской деятельностью и не уплачивающего налоги и (или) сборы с доходов, полученных в результате такой деятельности, полностью охватываются составом преступления, предусмотренного статьей 171 УК РФ. При этом имущество, деньги и иные ценности, полученные в результате совершения этого преступления, признаются вещественными доказательствами и подлежат обращению в доход государства с приведением в приговоре обоснования принятого решения".

Поэтому предпринимательство, с которого лицо не уплачивает налоги, должно квалифицироваться или как незаконное предпринимательство, если нарушен порядок осуществления этой деятельности, или как налоговое

Деяния, предусмотренные  ч. 1, относятся к категории преступлений небольшой тяжести, ч. 2 - средней  тяжести.

 

22. Лжепредпринимательство (ст. 173 УК  РФ)

Статья 173. Лжепредпринимательство

Лжепредпринимательство, то есть создание коммерческой организации  без намерения осуществлять предпринимательскую  или банковскую деятельность, имеющее  целью получение кредитов, освобождение от налогов, извлечение иной имущественной выгоды или прикрытие запрещенной деятельности, причинившее крупный ущерб гражданам, организациям или государству, -

Объективная сторона  лжепредпринимательства выражается в  действии.

Создание фиктивной  некоммерческой организации (потребительского кооператива, общественной или религиозной организации) под ст. 173 не подпадает.

Законодатель суживает понятие коммерческой организации  по ст. 173, указывая, что она создается  без намерения осуществлять предпринимательскую или банковскую деятельность. Соответственно, создание фиктивной лжефирмы коммерческого характера якобы для ведения непредпринимательских видов экономической деятельности не может быть квалифицированно по данной статье даже при наличии всех остальных признаков состава.

Создание коммерческой организации заключается в ее государственной регистрации. Действия виновного выглядят внешне вполне официально: подаются документы на государственную  регистрацию, иногда и на лицензирование; соответствующими органами с соблюдением необходимой процедуры принимается решение о регистрации (или лицензировании).

Обязательной характеристикой  созданной лжепредпринимательской структуры является отсутствие у  создателей фирмы намерения осуществлять заявленную в учредительных документах предпринимательскую или банковскую деятельность.

. Представляется, в то  же время, что лжеорганизация  должна реально осуществлять  деятельность, которая указана в  ст. 173 в качестве целей ее создания: прикрываясь государственной регистрацией  организации, виновный незаконно получает кредиты; освобождается от уплаты налогов по той деятельности, которая ведется реально, но в рамках другой организации; получает имущественную выгоду (путем прокручивания, например, на вкладах в банках средств, полученных от физических или юридических лиц); занимается запрещенной деятельностью (производством наркотиков, оружия и т.п.).

Лжепредпринимательство  окончено, когда гражданам, организациям или государству причинен крупный  ущерб. Крупный ущерб, - ущерб, превышающий 250 тыс. руб.

Субъективная сторона  состава преступления характеризуется  виной в форме прямого умысла.

10. Обязательным элементом  состава является наличие хотя  бы одной из четырех указанных  в законе целей действия виновного: 

1) получения кредитов;

2) освобождения от налогов;

3) извлечения иной  имущественной выгоды;

4) прикрытия запрещенной  деятельности.

Субъектом преступного  посягательства выступает любое  лицо, достигшее 16 лет, зарегистрировавшее коммерческую лжеорганизацию.

Деяние отнесено к  категории преступлений средней тяжести.

 

23. Контрабанда

Раздел VIII. ПРЕСТУПЛЕНИЯ В СФЕРЕ ЭКОНОМИКИ

Глава 22. ПРЕСТУПЛЕНИЯ В  СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Статья 188. Контрабанда

Контрабанда посягает на монополию внешней торговли государства со всеми вытекающими отсюда негативными последствиями для экономики РФ.

Контрабанда — перемещение в крупном размере через таможенную границу РФ товаров или иных предметов, совершенное помимо или с сокрытием от таможенного контроля либо с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации либо сопрженное с недекларированием или недостоверным декларированием.

Контрабанда осуществляется перемещением:

1. через таможенную границу РФ наркотических средств, психотропных, сильнодействующих, ядовитых, отравляющих, взрывчатых, радиоактивных веществ
2. радиационных источников, ядерных материалов, огнестрельного оружия, взрывных устройств, боеприпасов, оружия массового поражения, средств его доставки, иного вооружения, иной военной техники
3. материалов и оборудования, которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, средств его доставки, иного вооружения, иной военной техники, в отношении которых установлены специальные правила перемещения через таможенную границу РФ;
4. стратегически важных сырьевых товаров или культурных ценностей, в отношении которых установлены специальные правила перемещения через таможенную границу РФ, если это деяние совершено с сокрытием от таможенного контроля либо с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации либо сопряжено с недекларированием или недостоверным декларированием.